РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ
ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ
XXIII |
Сессия |
XXVI |
созыва |
РЕШЕНИЕ
от 20 ноября 2008 года N XXVI/ XXIII-440
Об утверждении долгосрочной
муниципальной целевой
Программы реформирования
муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа
на 2008-2010 годы
Рассмотрев представленную
администрацией Петрозаводского
городского округа долгосрочную
муниципальную целевую Программу
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008-2010 годы, Петрозаводский городской
Совет
РЕШИЛ:
1.Утвердить долгосрочную муниципальную
целевую Программу реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа на 2008-2010 годы.
2. Опубликовать настоящее решение в
официальном периодическом издании
Петрозаводского городского Совета.
Глава Петрозаводского городского округа В.Н.Масляков
ПАСПОРТ
ПРОГРАММЫ
Наименование |
Долгосрочная муниципальная целевая Программа реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа на 2008-2010 годы (далее - Программа реформирования, Программа). |
Основание для разработки Программы |
- Приказ
Министерства финансов Российской
Федерации от 24.08.2004 г. N 238 (с изменениями и
дополнениями) «Вопросы распределения
субсидий из Фонда реформирования
региональных и муниципальных
финансов»; |
Заказчик Программы |
Администрация Петрозаводского городского округа |
Цели Программы |
- разработка
комплексной нормативной правовой базы
муниципального образования,
обеспечивающей эффективную реализацию
бюджетного законодательства Российской
Федерации; юридическое оформление
методологии среднесрочного
результативного бюджетирования,
перехода от сметного бюджетного
планирования к планированию по
результатам; |
Задачи Программы |
В рамках базового
направления реформирования
«Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»: |
Сроки реализации Программы |
2008 - 2010 годы |
Исполнители Программы |
- структурные
подразделения администрации
Петрозаводского городского округа
уполномоченные выступать от имени
главного распорядителя бюджетных
средств в части распределения
ассигнований между получателями
бюджетных средств (далее -
уполномоченные распорядители средств
бюджета; субъекты бюджетного
планирования); |
Объемы и источники финансирования Программы |
- в целом на
реализацию Программы планируется 75 400 тыс. руб., в том
числе: |
Ожидаемые результаты от реализации Программы |
- Повышение
качества и удовлетворенности населения
Петрозаводского городского округа
предоставляемыми муниципальными
услугами; |
Система организации контроля за реализацией Программы |
Контроль за
реализацией Программы осуществляется
Главой Петрозаводского городского
округа, а также рабочей группой по
реализации Программы реформирования. |
1. Концепция Программы реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа на 2008-2010 годы
Концепция реформирования муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа на 2008 - 2010 годы (далее - Концепция)
разработана в русле основных
направлений реформирования системы
управления финансами в целях
осуществления реформы бюджетного
процесса в муниципальном образовании. В
Концепции всесторонне рассмотрены и
подвергнуты анализу положения Проекта
бюджетной стратегии Российской
Федерации до 2023 года, разработанного
Министерством финансов Российской
Федерации.
1.1. Обоснование
необходимости реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа: определение
стратегических целей
1.1.1. Ключевые аспекты и проблемы социально-экономического развития Петрозаводского городского округа
Город Петрозаводск - столица республики
Карелия. Это крупный промышленный,
туристический, научный и культурный
центр Северо-Западного региона России.
Петрозаводск - исторический город. На
государственном учете находится более 400
объектов культурно-исторического
наследия, 6 из которых - федерального
значения.
Территория Петрозаводского городского
округа в современных границах
составляет 135 кв. км, население округа и
подчиненных ему населенных пунктов - 269
тысяч человек. Петрозаводск занимает
выгодное географическое и
геополитическое положение. Раскинувшись
на берегу одного из крупнейших в Европе
озер, по системе каналов округ имеет
выход в Балтийское, Белое, Баренцево,
Каспийское и Черное моря. Петрозаводск
расположен вблизи от Москвы (925 км),
Санкт-Петербурга (412 км) и от границы
Европейского Союза - расстояние до
Финляндии по маршруту международной
автострады "Голубая дорога" не
превышает 350 км. С российскими регионами
столица Карелии связана автомобильным,
железнодорожным, воздушным и водным
сообщением. Через округ проходит
автомобильная магистраль Мурманск -
Санкт-Петербург - Москва.
Петрозаводский городской округ - это
активно развивающийся крупный
промышленный, транспортный, культурный и
туристический центр северо-запада
России, административно-хозяйственный
центр республики с преобладанием
электроэнергетической,
машиностроительной и пищевой отраслей
промышленности. Ведущие предприятия
округа производят бумагоделательное и
химическое оборудование, тракторы,
мебель, пиломатериалы и стройматериалы,
станки и оборудование для
деревообрабатывающей промышленности,
морские и речные суда.
Развитие отраслей социальной сферы.
В округе располагаются Карельский
научный центр Российской академии наук,
три высших учебных заведения -
Петрозаводский государственный
университет, Карельский государственный
педагогический университет и
Петрозаводская консерватория, 9 филиалов
высших учебных заведений Москвы и
Санкт-Петербурга, а также 13 средних
специальных и 7 средних
профессионально-технических учебных
заведений, 46 общеобразовательных школ.
В Петрозаводске работают Русский
драматический и музыкальный театры,
Национальный театр Карелии, молодежный
театр "Творческая мастерская",
Театр Кукол, Филармония, разнообразные
музеи и выставочные залы.
Динамично развиваются побратимские
связи округа с Варкаусом (Финляндия),
Умео (Швеция), Ла-Рошель (Франция), Дулутом
(США), Нойбрандербургом и Тюбингеном
(Германия), Мо и Рана (Норвегия). Действуют
договоры о сотрудничестве и
побратимских связях Петрозаводска с
одиннадцатью городами мира. Помимо
развития связей в таких традиционных
областях, как культура, образование,
спорт, особое значение сегодня придается
активизации экономического
сотрудничества и деловых контактов,
реализации проектов в области экологии,
развития демократии, прав человека,
социальной защиты различных категорий
граждан и других.
На протяжении последних 10 лет ведется
планомерная работа по дальнейшему
объединению усилий органов местного
самоуправления, бизнеса, местных
сообществ и специалистов культурно -
досуговой деятельности, направленной на
сохранение лучших традиций территории и
продвижение новаций в культурную жизнь
округа. Благодаря такому сотрудничеству
в округе ежегодно проводятся яркие,
зрелищные мероприятия, способствующие
эмоциональному сплочению городского
сообщества, выявлению талантливых
личностей и коллективов, вовлечению их в
культурную практику, а также укреплению
образа Петрозаводска как округа,
привлекательного для туристов и
инвесторов.
О динамичном развитии округа говорит и
активное внедрение современных
информационно-компьютерных технологий в
различные сферы жизнедеятельности.
Информация становится все более важным
ресурсом и движущей силой
социально-экономического,
технологического и культурного
развития. В округе реализуется программа
«Электронный Петрозаводск». Для
улучшения информационного
взаимодействия населения с властью,
координации деятельности
исполнительных органов власти с 2001 года
функционирует официальный портал
администрации Петрозаводского
городского округа: ,
на котором размещается, регулярно
обновляется и пополняется информация,
касающаяся основных предметов ведения
местного самоуправления. Действуют 7
бесплатных Интернет - центров, дающих
доступ горожанам к городским
информационным ресурсам, осуществлен
проект внедрения электронной очереди на
базе одной из городских поликлиник.
Петрозаводск обладает весомыми
предпосылками для того, чтобы стать
одним из гуманитарных центров России и
«центром встречи» Востока и Запада. На
сегодняшний день, как жители европейских
стран, так и россияне воспринимают
Петрозаводск как город европейской
культуры и традиций. Европейские
партнеры реально понимают, чего ожидать
от сотрудничества с Россией,
представляют себе и выстраивают
алгоритмы взаимодействия России с
Европой с учетом культурных сходств и
различий, особенностей деловой культуры.
Промышленность.
Число зарегистрированных в округе
предприятий и организаций на 01.01.2008 г.
составило 13 427 единиц и увеличилось за
прошедший год на 1228 единиц. На долю
города приходится более 62% общего числа
организаций, зарегистрированных на
территории Республики Карелия. В 2007 году
оборот крупных и средних организаций
Петрозаводского городского округа
составил 56,2 млрд. руб. или 124% к уровню 2006
года.
Объем отгруженных товаров собственного
производства, выполненных работ и услуг
собственными силами на территории
Петрозаводского городского округа за
2005-2007 гг. представлен на рисунке 1.
Рис. 1 Объем
отгруженных товаров собственного
производства,
выполненных работ и услуг собственными
силами на территории Петрозаводского
городского округа, 2005-2007 гг.
Основной прирост промышленного
производства обеспечили следующие виды
экономической деятельности:
производство машин и оборудования,
добыча прочих полезных ископаемых,
обрабатывающие производства,
производство и распределение
электроэнергии, газа и воды.
Объем отгруженных товаров собственного
производства (выполненных работ, услуг)
по виду деятельности «производство
машин и оборудования» в стоимостном
выражении вырос в 2007 году по сравнению с
2006 годом в 1,4 раза, в первую очередь
благодаря увеличению объемов
производства ЗАО «Петрозаводскмаш». В 2007
году ЗАО «Петрозаводскмаш» отгружено
товаров собственного производства на
сумму 1907,0 млн. руб., что составляет 128% к 2006
году. Доля экспортной продукции
предприятия в 2007 году возросла до 51%.
Объем отгруженных товаров собственного
производства (выполненных работ, услуг)
по виду деятельности «производство и
распределение электроэнергии, газа и
воды» в стоимостном выражении вырос в 2007
году по сравнению с 2006 годом в 1,2 раза. В
результате устойчивого роста экономики
Петрозаводского городского округа
наблюдается естественный прирост
потребления электрической энергии и
появление новых потребительских
объектов. Общее электропотребление в
Петрозаводском городском округе
составило 4328,6 млрд. квтч. и увеличилось
по сравнению с 2006 годом на 29%.
Объем отгруженных товаров собственного
производства (выполненных работ, услуг)
по виду деятельности «строительство и
ремонт судов» в стоимостном выражении
вырос в 2007 году по сравнению с 2006 годом в
1,2 раза.
За счет всех источников финансирования
введено в эксплуатацию 71,0 тыс. кв. м.
общей площади жилья, в том числе
построенного индивидуальными
застройщиками - 14,6 тыс. кв. м. Объем
выполненных подрядных работ по виду
деятельности «строительство» составил
около 2700,0 млн. руб. и увеличился по
сравнению с 2006 годом на 49%. В 2008 году по
Соглашению о взаимодействии
Министерства строительства Республики
Карелия и администрации Петрозаводского
городского округа по реализации
приоритетного национального проекта
«Доступное и комфортное жилье -
гражданам России» на территории
Республики Карелия, планируется ввести в
эксплуатацию 113 тыс. кв.м общей площади
жилых домов.
В 2007 году отмечается положительная
динамика в производстве строительных
материалов, таких как производство
сборных железобетонных конструкций и
изделий, блоков деревянных оконных и
дверных. Продолжился рост физических
объемов производства пищевых продуктов,
включая напитки, объем отгруженных
товаров в 2007 году составил 1800,0 млн. руб.,
что на 32% больше уровня 2006 года в
действующих ценах.
Интенсивными темпами развивается
потребительский рынок Петрозаводского
городского округа. Оборот розничной
торговли по полному кругу организаций в
2007 году достиг 21,6 млрд. руб., при этом рост
в фактических ценах составил 12%, объем
платных услуг, оказанных населению,
увеличился по сравнению с 2006 годом на 6%.
Сохраняется тенденция прироста оборота
общественного питания, который в 2007 году
составил 333,8 млрд. руб., что составляет 108%
в товарной массе к уровню 2006 года.
Последовательно возрастает роль малого
предпринимательства в экономике
Петрозаводского городского округа,
обеспечивая решение ряда важных задач,
таких как насыщение потребительского
рынка товарами и услугами, увеличение
платежей в местный бюджет. При этом
сокращается безработицы. На территории
Петрозаводского городского округа
зарегистрировано 3450 малых предприятий и
8450 индивидуальных предпринимателей.
Количество малых предприятий в
Петрозаводском городском округе на 1000
человек в 1,9 раза выше, чем в среднем по
республике и по Российской Федерации
(для сведения: в Российской Федерации на
1000 жителей приходится 7 малых
предприятий, в Петрозаводске - 13).
Предприятия малого бизнеса и
индивидуальные предприниматели
являются основными плательщиками
единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности, норматив
отчисления которого в местный бюджет
составляет 90%. В 2007 году поступило 166,7 млн.
руб. налога, что составляет 9,3% от
собственных доходов бюджета
Петрозаводского городского округа (без
учета доходов бюджетных учреждений от
предпринимательской деятельности) или
13,1% от налоговых доходов.
Инвестиции.
В современных условиях ключевым
фактором экономического и социального
развития Петрозаводского городского
округа является привлечение инвестиций.
Основной задачей администрации
городского округа является повышение
инвестиционной привлекательности, что
позволит увеличить приток инвестиций,
направленных на достижение планируемых
экономических и социальных показателей,
таких как экономический рост, улучшение
инфраструктуры жизнеобеспечения,
создание новых рабочих мест, рост
доходов населения и достижение
нормативных показателей национальных
проектов.
По итогам 2007 года объем инвестиций в
основной капитал составил около 4,8 млрд.
руб., что в 1,5 раза выше уровня 2006 года. На
долю Петрозаводского городского округа
в 2007 году приходилось 34,0% общего объема
инвестиций в основной капитал
Республики Карелия. Основным источником
инвестиций (более 40%) по-прежнему
остаются собственные средства
организаций.
На увеличение объема инвестиций в
основной капитал в 2007 году повлияло
завершение ряда крупных инвестиционных
проектов в сфере производства с
суммарным объемом инвестиций более 1,5
млрд. руб., среди которых ООО
«Соломенский лесозавод» - строительство
лесопильного завода, ЗАО
«Карелстроймеханизация» - строительство
цеха железобетонных изделий, ООО
«Биогран» - строительство завода по
переработке отходов лесопильных
производств и производству древесных
топливных гранул, ЗАО «Петрозаводскмаш»
- реконструкция литейного производства с
заменой плавильных печей.
Одним из основных направлений в
деятельности администрации с точки
зрения повышения инвестиционной
привлекательности является привлечение
бюджетных средств на реализацию
проектов, направленных в первую очередь
на развитие городской инфраструктуры и
повышение комфортности проживания.
Объем капитальных вложений по адресным
федеральным, республиканским и
городским программам, без учета субсидий
на строительство и ремонт автомобильных
дорог в 2007 году, достиг 290 млн. руб. За счет
адресной инвестиционной программы
Петрозаводского городского округа 84,4
млн. руб. были в направлены на объекты
коммунальной и транспортной
инфраструктуры, а также объекты
здравоохранения.
За счет бюджета Петрозаводского
городского округа в 2007 году на
реализацию 18 муниципальных целевых
программ и проектов, направленных на
решение социальных и экономических
задач, было выделено около 50,0 млн. руб., в 2008 году
ассигнования на эти цели предполагается
осуществить в сумме 211,45 млн.руб.
Особое значение в 2007 году, как и в
предыдущие годы, придавалось
реконструкции социальных объектов в
области здравоохранения, физкультуры и
спорта, а также строительству торговых и
культурно - досуговых центров в
Петрозаводском городском округе,
объектов туризма и рекреации.
Инвестиционная политика администрации
Петрозаводского городского округа
направлена, в том числе, и на создание
условий для привлечения иностранных
инвестиций. В целях развития бизнес -
партнерства с приграничными районами
Финляндии в 2007 году в рамках программы
«Добрососедство. Еврорегион Карелия»
(Фонд TACIS/Intereg) начата реализация проекта
по созданию Агентства развития
Петрозаводска. Реализация и дальнейшее
развитие российско-финляндского проекта
«Технологическая деревня» призвано
объединить конкурентные преимущества
территории Петрозаводского городского
округа и потребности предприятий в
организации и ведении бизнеса в условиях
усиления конкуренции за ресурсы.
Финансово-бюджетная система
Петрозаводского городского округа.
Формирование бюджета Петрозаводского
городского округа основывается на
принципах реалистичности,
сбалансированности и прозрачности
бюджета, а также четкого определения
приоритетов расходования средств.
По итогам 2007 года бюджет Петрозаводского
городского округа по доходам исполнен в
сумме 3221,2 млн.руб., или 99,7 процента к
уточненному годовому плану. Расходы
бюджета Петрозаводского городского
округа за данный период составили 3099,0
млн.руб. Таким образом, бюджет
Петрозаводского городского округа за 2007
год исполнен с превышением доходов над
расходами в сумме 122,2 млн.руб.
В структуре доходов местного бюджета за
2007 год удельный вес налоговых и
неналоговых доходов составил - 1791,2
млн.руб., или 56 %; безвозмездных
перечислений из бюджетов других уровней
в виде дотаций, субвенций, субсидий - 1228,9
млн.руб., или 38 %; доходов от
предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности-201,1 млн.руб. или 6%. По
сравнению с 2006 годом доходы округа
возросли на 923,3 млн.руб. или 40,2 %, в том
числе налоговые и неналоговые доходы на
486,8 млн.руб. или 37,3%, безвозмездные
поступления на 405,7 млн.руб. или 49,3 %,
доходы от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности на 30,8
млн.руб. или 18,1 %, т.о. темпы роста
собственных доходов отстают от темпов
роста безвозмездных поступлений.
В процентном соотношении по сравнению с
2006 годом удельный вес налоговых и
неналоговых доходов, доходов от
предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности снизился на 2 %.
Соответственно, увеличился удельный вес
безвозмездных поступлений, что говорит о
наличии зависимости местного бюджета от
поступлений из внешних источников.
Структура доходов, поступивших в 2006-2007
годах в бюджет Петрозаводского
городского округа, представлена на
рисунке 2.
Рис.2 Структура доходов
бюджета Петрозаводского городского
округа, 2006-2007 гг., %
Рост поступления налоговых и
неналоговых доходов в 2007 году вызван
ростом налогооблагаемой базы по налогам,
наличием в I квартале 2007 года (в отличие
от I квартала 2006 года) срока уплаты
земельного налога, зачислением в местный
бюджет платы за наем жилых помещений,
переносом средств от реализации
муниципального имущества, находящегося
в собственности городского округа, из
источников финансирования дефицита
бюджета (где они отражались в 2006 году) в
доходы бюджета.
В связи с разграничением с 2006 года
доходных источников между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации
(в соответствии с Бюджетным кодексом
Российской Федерации), наибольший
удельный вес в структуре налоговых и
неналоговых доходов местного бюджета
округа в 2007 году занимает налог на доходы
физических лиц - 56% (2006 год - 58,4 %), единый
налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности - 9 % (2006 год - 13%), доходы
от сдачи в аренду имущества - 8 % (2006 год -
10,3 %), арендная плата за земли - 5 % (2006 год - 5
%), земельный налог - 4 % (2006 год - 4 %).
Значительную роль в формировании
бюджета Петрозаводского городского
округа играет имущественный комплекс.
Основная доля неналоговых доходов
приходится на доходы от аренды земли (5 %)
и имущества (8 %), доходы от продажи
материальных и нематериальных активов.
Их удельный вес в 2007 году составил 26 %
доходов (2006 год - 15,6%).
Бюджетная обеспеченность на человека в
2007 году по всем доходам составила 12,1 тыс.
руб., по налоговым и неналоговым доходам -
6,7 тыс. руб. По сравнению с 2006 годом рост
составил 3,4 тыс. руб., или 1,39 раза и 1,8 тыс.
руб., или 1,37 раза соответственно.
Институт администрирования доходов
требует дальнейшего совершенствования и
развития, так как конкретная нормативная
база на уровне Российской Федерации,
Республики Карелия и, соответственно,
округа, начала разрабатываться в конце
2007 года - начале 2008 года. Существует
объективная необходимость доработки
нормативно-правовых актов по местным
налогам и сборам, неналоговым доходам и
обеспечению роста поступления доходов в
местный бюджет.
За 2007 год бюджет Петрозаводского
городского округа по расходам выполнен
на 93,8 процентов, за 2006 год - на 98,9
процентов, за 2005 год - на 97,7 процентов.
Низкий процент освоения бюджетных
средств в 2007 году обусловлен неполным
освоением средств, переданных из
вышестоящих бюджетов. Данные средства
запланированы к освоению в 2008 году.
Рост расходов в 2007 году
к уровню 2006 года составил 699,3 млн.руб. или
29,1 процентов, к уровню 2005 года - 926,5
млн.руб. или 42,6 процентов.
В разрезе функциональной классификации
расходов исполнение местного бюджета за
2005 - 2007 годы характеризуется
показателями, представленными в таблице
1.
Таблица 1
Функциональная
классификация расходов бюджета
Петрозаводского городского округа, 2005-2007
гг., млн. руб.
Наименование |
Исполнение |
Исполнение |
Исполнение | |||
|
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
Уд.вес |
Сумма |
Уд.вес |
Общегосударственные вопросы |
181,9 |
8,4 |
172,3 |
7,2 |
187,9 |
6,1 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
39,2 |
1,8 |
43,2 |
1,8 |
55,1 |
1,8 |
Национальная экономика |
83,2 |
3,8 |
131,4 |
5,5 |
128,6 |
4,1 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
235,1 |
10,8 |
250,5 |
10,4 |
501,2 |
16,2 |
Охрана окружающей среды |
0,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,4 |
0,0 |
Образование |
894,7 |
41,2 |
1 148,0 |
47,8 |
1 401,1 |
45,2 |
Культура, кинематография и средства массовой информации |
25,4 |
1,2 |
22,8 |
1,0 |
33,7 |
1,1 |
Здравоохранение и спорт |
395,4 |
18,2 |
475,9 |
19,8 |
613,9 |
19,8 |
Социальная политика |
316,8 |
14,6 |
155,6 |
6,5 |
177,1 |
5,7 |
Всего расходов: |
2 172,5 |
100,0 |
2 399,7 |
100,0 |
3 099,0 |
100,0 |
Изменение структуры расходов, в разрезе
отраслей характеризуется следующим:
- снижение удельного веса в общем объеме
расходов по разделу
«Общегосударственные вопросы»
обусловлено сокращением расходов на
содержание аппарата администрации
округа в связи с сокращением численности
и передачи части функций в ведение
муниципального учреждения;
- рост удельного веса по разделу
«Жилищно-коммунальное хозяйство»
обусловлен увеличением расходов по
благоустройству в связи с выделением в
2007 году бюджету Петрозаводского
городского округа из вышестоящего
бюджета (федерального бюджета и бюджета
Республики Карелия) целевых субсидий на
ремонт и реконструкцию объектов
дорожно-мостового хозяйства общего
пользования. Объем переданных средств
составил 309,4 млн. руб., из них освоены к
концу года 238,0 млн. руб.;
- рост удельного веса в 2007 году по
сравнению с 2005-2006 годами по разделам
«Образование» и «Здравоохранение и
спорт» обусловлен увеличением объема
расходов на выплату заработной платы
работникам учреждений бюджетной сферы и,
соответственно, ростом единого
социального налога, а также увеличением
расходов на оплату коммунальных услуг,
услуг связи и горюче-смазочные материалы
в связи с ростом тарифов;
- снижение удельного веса по разделу
«Социальная политика» связано с
передачей, в соответствии с действующим
законодательством вышестоящего бюджета,
с 1 января 2006 года функции по учету и
возмещению предприятиям, организациям
расходов, связанных с предоставлением
мер социальной поддержки отдельным
категориям граждан по оплате
жилищно-коммунальных услуг,
Министерству здравоохранения,
социального развития и спорта
Республики Карелия.
Наибольший удельный вес в общем объеме
расходов составляют расходы на
образование, здравоохранение и спорт,
что позволяет охарактеризовать бюджет
Петрозаводского городского округа как
социально-ориентированный.
Основными направлениями расходования
средств бюджета Петрозаводского
городского округа являются:
- заработная плата и оплата единого
социального налога - 1 685,5 млн. руб., что
составляет 54,4 процента от общего объема
расходов местного бюджета (2006 год - 1 364,8
млн.руб. или 56,9 процентов);
- оплата коммунальных услуг бюджетных
учреждений - 134,3 млн. руб., что составляет
4,3 процента от общего объема расходов
местного бюджета (2006 год - 124,9 млн.руб. или
5,2 процента);
- текущее содержание объектов
благоустройства - 311,2 млн. руб. (из них за
счет субсидий из вышестоящих бюджетов -
168,3 млн. руб.), что составляет 10,0 процентов
от общего объема расходов местного
бюджета (2006 год - 111,5 млн.руб. или 4,6
процента);
- расходы капитального характера - 343,9
млн. руб., что составляет 11,1 процентов от
общего объема расходов местного бюджета
(2006 год - 276,4 млн.руб. или 11,5 тыс.руб.).
Основными моментами в сфере
бюджетно-финансовой политики,
определяющими необходимость проведения
мероприятий по совершенствованию
бюджетного процесса и реформированию
бюджетной сферы, в целом являются:
- Отсутствие экономических показателей
функционирования бюджетной сети
определяют низкую производительность
труда в бюджетном секторе округа и, как
следствие, отсутствие стимулов у
получателей бюджетных средств к
повышению эффективности своей
деятельности. Отсутствие конкуренции и
альтернативного сопоставления
различных видов и направлений расходов
ведет к потере эффективности бюджетного
сектора, нерациональному использованию
выделенных ресурсов;
- Ограниченность собственных доходных
источников и дефицитность местного
бюджета при всевозрастающей социальной
нагрузке порождает необходимость поиска
внутренних резервов для оптимального
использования бюджетных ресурсов,
выявления источников внутренней
экономии, сокращения финансовой
зависимости местного бюджета от
бюджетов вышестоящих уровней бюджетной
системы;
- Проводимая в Российской Федерации
реформа бюджетного процесса и
управления расходами, в том числе
реформа бюджетного учета,
реструктуризация бюджетного сектора и
бюджетных учреждений, реализованные в
рамках Бюджетного кодекса Российской
Федерации с учетом Федерального закона
от 26.04.2007 г. N 63-ФЗ «О внесении изменений в
Бюджетный кодекс Российской Федерации в
части регулирования бюджетного процесса
и приведении в соответствие с бюджетным
законодательством Российской Федерации
отдельных законодательных актов
Российской Федерации», кардинальные
изменения в действующем бюджетном
законодательстве, принципиальное
изменение методологии бюджетного
планирования (переход от сметного
планирования к результативному
бюджетированию деятельности субъектов
бюджетного планирования) диктуют
необходимость движения муниципальных
процессов управления в
финансово-бюджетной сфере в едином
идеологическом и методологическом
направлении.
1.1.2. Правовое
обоснование необходимости и
целесообразности реформирования
муниципальных финансов
Цель (с
юридической точки зрения) реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа - разработка
комплексной нормативной правовой базы
муниципального образования,
обеспечивающей эффективную реализацию
бюджетного законодательства Российской
Федерации; юридическое оформление
методологии среднесрочного
результативного бюджетирования,
перехода от сметного бюджетного
планирования к планированию по
результатам. |
Необходимость детальной комплексной
проработки на уровне муниципального
правового регулирования инновационных
механизмов бюджетного планирования и
администрирования обусловлена тем, что
практическая реализация нового
методологического инструментария
становится обязательной уже с 01.01.2009 года
в полном объеме. С этого же времени
заканчивают свое действие все
переходные положения Федерального
закона от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об общих
принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации».
Эффективное социально-экономическое
развитие муниципалитета является
затруднительным при отсутствии
одновременного изменения на уровне
правового регулирования методологии и
практики бюджетирования, модернизации
финансово-бюджетной системы.
Таким образом, Программа реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа на 2008 - 2010 годы с
правовой точки зрения рассматривается
как базовый муниципальный правовой акт в
концентрированном виде отражающий
систему целей, задач и мероприятий
Администрации Петрозаводского
городского округа на среднесрочный
период, ориентированных на юридическое
сопровождение реформирования
бюджетного процесса в городском округе
(Таблица 2):
Таблица 2
Нормативное правовое регулирование разработки и реализации Программы реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа на 2008 - 2010 годы
Нормативные правовые акты федерального уровня |
Нормативные правовые акты регионального уровня (Республика Карелия) |
Нормативные правовые акты муниципального уровня (Петрозаводский городской округ) |
1. Проект бюджетной стратегии Российской Федерации до 2023 года (разработан Министерством финансов Российской Федерации). |
Концепция социально-экономического развития Республики Карелия на период 1999-2002-2010 гг., утвержденная Постановлением Председателя Правительства Республики Карелии от 30.12.1998 N 899. |
1. Проект
стратегического плана развития города
Петрозаводска до 2010 года. |
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (в ред. Федерального Закона «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации» N 63-ФЗ от 26.04.2007 г. с последующими изменениями и дополнениями). |
|
|
2. Федеральный закон от 06 октября 2003 г. N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями). |
Постановление Правительства
Республики Карелия N 139-П от 25.11.2002 г. «О
Программе реформирования управления
региональными финансами Республики
Карелия на 2002-2005 годы». |
2. Решение Петрозаводского городского Совета от 26.12.2007 г. NXXVI/XIV-181 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Петрозаводском городском округе» (с изменениями и дополнениями). |
3. Указ Президента Российской Федерации N 825 от 28.06.2007 г. «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации». |
Программа
административной реформы Республики
Карелия на 2007-2008 годы, утвержденная
Распоряжением |
- |
4. Указ Президента Российской Федерации N 607 от 28.04.2008 г. «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов». |
Закон
Республики Карелия от 01.11.2005 N 915-ЗРК (ред.
от 07.03.2008)«О межбюджетных отношениях в
Республике Карелия» |
- |
5. Распоряжение Правительства Российской Федерации N 1313-р от 11.09.2008 г. «Об утверждении перечня дополнительных показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов, в том числе показателей, необходимых для расчета неэффективных расходов местных бюджетов, Методики мониторинга эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов+.» |
- |
- |
6. Постановление Правительства Российской Федерации N 249 от 22.05.2004 г. «О мерах по повышению эффективности бюджетных расходов». |
- |
- |
7. Постановление Правительства Российской Федерации N 859 от 12.12.2007 г. «Об утверждении положения о предоставлении в 2008-2009 годах субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов» . |
- |
- |
8. Распоряжение Правительства Российской Федерации N 1789-р от 25.10.2005 г. «Об утверждении Концепции административной реформы в Российской Федерации в 2006-2010 годах». |
- |
- |
9. Приказ Министерства финансов Российской Федерации N 211 от 18.08.2005 г. «О внесении изменений и дополнений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02 августа 2004 г. N 223 «О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований». |
- |
- |
10. Приказ Министерства финансов Российской Федерации N 238 от 24.08.2004 г. «Вопросы распределения субсидий из фонда реформирования региональных и муниципальных финансов» (в ред. Приказа Минфина России N 514 от 20.10.2008 г.) |
- |
- |
11. Методические указания Министерства финансов Российской Федерации по составлению плановых реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов (разрабатываются ежегодно). |
- |
- |
12. Методические рекомендации Министерства финансов Российской Федерации по организации мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности местных бюджетов (утверждены Письмом Министерства финансов Российской Федерации от 15.12.2006 г. N 06-04-08/01-161). |
- |
- |
13.Методические рекомендации Министерства финансов Российской Федерации по управлению государственным и муниципальным долгом для субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. |
- |
- |
14. Приказ Министерства финансов Российской Федерации N 47н от 17.04.2008 г. «Об утверждении порядка планирования бюджетных ассигнований федерального бюджета на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов». |
- |
- |
1.1.3. Экономическое и методологическое обоснование необходимости и целесообразности реформирования муниципальных финансов
Основная задача среднесрочного и
долгосрочного бюджетного планирования
состоит в увязке проводимой бюджетной
политики с задачами по созданию
долгосрочного устойчивого роста
экономики и повышению уровня и качества
жизни населения.
Важным средством обеспечения
долгосрочной бюджетной
сбалансированности служит
реформирование отдельных секторов
бюджетной сферы, включая изменение
используемых в них механизмов
финансирования.
Кроме того, среднесрочное и, в
перспективе, долгосрочное планирование
дает возможность сформулировать
приоритетные задачи, оценить
необходимые ресурсы для их реализации и
определить возможные источники этих
ресурсов. Таким образом, средне- и
долгосрочное планирование позволяет
уйти от инерционного подхода, при
котором ассигнования распределяются на
основе индексирования тенденций
предыдущих лет. Важно также, что
большинство мер, позволяющих сократить
уровень расходов, сохранив уровень
качества оказываемых муниципальных
услуг, предполагают реформирование
соответствующего муниципального
сектора экономики, отрасли социальной
сферы. Такие структурные реформы имеют
длительный срок реализации.
Долгосрочное планирование позволяет
своевременно выявить их необходимость и
взвешенно подойти к реализации.
Цель (с
экономической, методологической точки
зрения) реформирования муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа - построение полномасштабной
системы результативного бюджетного
планирования и администрирования
муниципальным образованием,
распространение лучшей практики
муниципального управления, направленной
на оптимальное использование
финансовых, кадровых, организационных и
иных ресурсов при одновременном
существенном повышении качества жизни
населения городского округа. |
Произошедшее разграничение полномочий
между различными уровнями
государственного управления и местного
самоуправления определило основные
требования к функционированию
исполнительного органа городского
округа. Основными инструментами
развития округа должны являться
Генеральный план и план
социально-экономического развития,
обеспечивающие предоставление
комфортных условий для проживания
населения, функционирования предприятий
и организаций различных форм
собственности.
Система управления муниципальными
финансами Петрозаводского городского
округа является в достаточной мере
организованной и интегрированной в
общую систему управления городским
округом. Управление муниципальными
финансами осуществляется в полном
соответствии с действующим бюджетным
законодательством Российской Федерации,
обеспечивается выполнение всех
законодательно установленных
требований федерального и
республиканского законодательства в
части параметров местного бюджета.
В тоже время существует ряд проблем на
пути организации эффективного
управления муниципальными финансами:
1. Отсутствие экономических показателей
функционирования бюджетной сети
определяет низкую производительность
труда в бюджетном секторе округа и, как
следствие, - отсутствие стимулов у
получателей бюджетных средств для
повышения эффективности своей
деятельности. Отсутствие конкуренции и
альтернативного сопоставления
различных видов и направлений расходов
ведет к потере эффективности бюджетного
сектора, недостаточно рациональному
использованию выделенных бюджетных
ассигнований на исполнение расходных
обязательств Петрозаводского
городского округа.
2. Принятые в 2007 году поправки в Бюджетный
кодекс Российской Федерации
(Федеральный закон N 63-ФЗ от 26.04.2007 г.)
завершили закрепление на долгосрочной
основе доходов за субъектами Российской
Федерации и муниципальными
образованиями. Однако серьезную
озабоченность вызывает тот факт, что
органами государственной власти не
всегда соблюдаются установленные
Бюджетным кодексом РФ принципы
финансовых взаимоотношений с
муниципальными образованиями, в
частности - закрепление за местными
бюджетами на долгосрочной основе
отчислений от федеральных и
региональных налогов, подлежащих
зачислению в бюджет субъекта. С трудом
преодолеваются традиции
«централизованного регулирования»
доходов и расходов местных бюджетов.
Поэтому крайне важным в данных условиях
является проведение мероприятий,
направленных на обеспечение
сбалансированности местных бюджетов,
расширение источников доходной базы.
3. Ограниченность собственных доходных
источников и дефицитность местного
бюджета при всевозрастающей социальной
нагрузке порождает необходимость поиска
внутренних резервов для оптимального
использования бюджетных ресурсов,
выявления источников внутренней
экономии, сокращения финансовой
зависимости местного бюджета от
бюджетов вышестоящих уровней бюджетной
системы.
4. Проводимая в Российской Федерации
реформа бюджетного процесса и
управления расходами (в том числе,
реформа бюджетного учета,
реструктуризация бюджетного сектора и
бюджетных учреждений), реализованные в
рамках Бюджетного кодекса Российской
Федерации, с учетом Федерального закона
«О внесении изменений в Бюджетный кодекс
Российской Федерации в части
регулирования бюджетного процесса и
приведении в соответствие с бюджетным
законодательством Российской Федерации
отдельных законодательных актов
Российской Федерации» от 26.04.2007 г. N 63-ФЗ,
кардинальные изменения в действующем
бюджетном законодательстве,
принципиальное изменение методологии
бюджетного планирования (переход от
сметного планирования к результативному
бюджетированию деятельности субъектов
бюджетного планирования) диктуют
необходимость движения региональных и
муниципальных процессов управления в
финансово-бюджетной сфере в едином
идеологическом и методологическом
направлении.
5. Целесообразность выстраивания
эффективных моделей результативного
управления бюджетными ресурсами
городского округа в условиях
ограниченности, дефицитности
соответствующих ресурсов при
всевозрастающей социальной нагрузке на
местный бюджет (рассматривается как
единственное безальтернативное
направление для формирования стабильной
и сбалансированной средне- и
долгосрочной финансово-бюджетной
политики Петрозаводского городского
округа).
6. Сложившаяся на территории
Петрозаводского городского округа
ситуация, когда наличие
программно-целевого блока в сфере
социальной политики при отсутствии
такового в сфере экономической и
финансово-бюджетной политики создает
диспропорции в обеспечении
сбалансированного
социально-экономического развития
территории (именно соединение отдельных
мероприятий и их корреляция в рамках
Программы позволяет добиться
максимального экономического и
структурного эффектов за счет
методологии комплексного решения
поставленных задач и достижения
заявленных целей Программы
реформирования).
Наличие вышеуказанных недостатков и
проблемных моментов в системе
управления муниципальными финансами
Петрозаводского городского округа
обуславливает необходимость проведения
комплексного реформирования
муниципальных финансов в соответствии с
основными направлениями бюджетной и
административной реформ.
Реализация Программы реформирования
позволит устранить негативные факторы и
проблемные ситуации, сложившиеся в
финансово-бюджетной сфере округа и
обеспечить необходимую и достаточную
нормативно-правовую и методическую
основу для устойчивого
социально-экономического
территориального развития, повышения
качества жизни населения.
1.1.4. Управленческое обоснование необходимости и целесообразности реформирования муниципальных финансов
Главная цель реформирования бюджетного
процесса - создание условий и
предпосылок для максимально
эффективного управления муниципальными
финансами в соответствии с приоритетами
социально-экономической политики
городского округа.
Поэтому немаловажным фактором в ходе
реализации Программы реформирования
является необходимость подведения
правовой и методологической основы,
фундамента социально-экономического
развития для практической реализации
следующих положений:
- Указа Президента Российской Федерации
от 28.06.2007 г. N 825 «Об оценке эффективности
деятельности органов исполнительной
власти субъектов Российской Федерации»;
- Указа Президента Российской Федерации
от 28.04.2008 г. N 607«Об оценке эффективности
деятельности органов исполнительной
власти муниципальных образований
городских округов и городских
поселений»;
- Распоряжения Правительства Российской
Федерации N 1313-р от 11.09.2008 г. «Об
утверждении перечня дополнительных
показателей для оценки эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов, в том числе
показателей, необходимых для расчета
неэффективных расходов местных
бюджетов, Методики мониторинга
эффективности деятельности органов
местного самоуправления городских
округов и муниципальных районов….»;
- Приказа Министерства финансов
Российской Федерации от 02.08.2004 г. N 223 (в
редакции приказа МФ РФ от 18.08.2005 г. N 211) «О
мониторинге финансового положения и
качества управления финансами субъектов
Российской Федерации и муниципальных
образований».
В связи с данным обстоятельством
Программа реформирования муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа может и должна рассматриваться
как практический инструмент,
объединяющий комплекс мероприятий,
реализация которых будет иметь своим
последствием в среднесрочной и
долгосрочной перспективе повышение
качества муниципального управления и
оценки эффективности деятельности
органов местного самоуправления
городского округа как непосредственно,
так и опосредованно.
Ниже представлена Таблица соответствия
показателей оценки эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов, в том числе
показателей, необходимых для расчета
неэффективных расходов местных
бюджетов, утвержденных Распоряжением
Правительства Российской Федерации N
1313-р от 11.09.2008 г., и мероприятий Программы
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008-2010 годы, влияющих как непосредственно,
так и опосредованно, на динамику
значений соответствующих показателей
(таблица 3):
Таблица 3
Соответствие
показателей оценки эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов
N п/п |
Наименование показателя
для оценки эффективности деятельности
органов местного самоуправления |
Наименование мероприятия Программы реформирования муниципальных финансов Петрозаводского городского округа на 2008-2010 годы |
Характеристика степени влияния реализации мероприятия Программы реформирования на динамику показателя |
1. |
Среднемесячная номинальная
начисленная заработная плата
работников: |
«Создание
предпосылок для развития новых форм
оказания муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 3) |
Непосредственно, через
расширение форм предоставления
муниципальных услуг; перевода
муниципальных бюджетных учреждений в
муниципальные автономные учреждения и
расширение степени самостоятельности
последних. |
2. |
Объем
медицинской помощи, предоставляемой
муниципальными учреждениями
здравоохранения, в расчете на одного
жителя, в том числе: |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере здравоохранения (в натуральном
выражении). |
3. |
Стоимость
единицы объема оказанной медицинской
помощи муниципальными учреждениями
здравоохранения, в том числе: |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере здравоохранения (в стоимостном
выражении). |
4. |
Стоимость содержания одной койки в сутки в муниципальных учреждениях здравоохранения. |
«Формирование порядка
планирования бюджетных ассигнований»
(комплексная система
мероприятий 7) |
Непосредственно, за счет формирования методик расчета стоимости муниципальных услуг в сфере здравоохранения. |
5. |
Средняя стоимость койко-дня в муниципальных стационарных медицинских учреждениях. |
|
|
6. |
Число
работающих в муниципальных учреждениях
здравоохранения в расчете на 10000 человек
населения. |
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ» (комплексная система
мероприятий 5) |
Непосредственно, через
разработку и утверждение ведомственных
целевых программ развития и
функционирования Управления
здравоохранения Администрации
Петрозаводского городского округа;
включающих мероприятия, направленные на
стимулирование труда работников
учреждений здравоохранения. |
7. |
Число врачей в муниципальных учреждениях здравоохранения в расчете на 10000 человек населения. Число участковых врачей и врачей общей практики, входящее в число врачей в муниципальных учреждениях здравоохранения в расчете на 10000 человек населения. |
|
|
8. |
Число среднего медицинского персонала в муниципальных учреждениях здравоохранения в расчете на 10000 человек населения, в том числе участковых медицинских сестер и медицинских сестер врачей общей практики. |
|
|
9. |
Число коек в муниципальных учреждениях здравоохранения на 10000 человек населения. |
|
|
10. |
Среднегодовая занятость койки в муниципальных учреждениях здравоохранения. |
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ» (комплексная система
мероприятий 5) |
Непосредственно, через разработку и утверждение ведомственных целевых программ развития и функционирования Управления здравоохранения Администрации Петрозаводского городского округа; долгосрочных муниципальных целевых программ, направленных, в том числе, на улучшение качества городской среды и здоровья населения городского округа. |
11. |
Уровень
госпитализации в муниципальные
учреждения здравоохранения. |
|
|
12. |
Средняя продолжительность пребывания пациента на койке в круглосуточном стационаре муниципальных учреждений здравоохранения. |
|
|
13. |
Доля детей в возрасте от 5 до 7 лет, получающих дошкольные образовательные услуги. |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере дошкольного образования (в
натуральном выражении). |
14. |
Численность
учащихся, приходящихся на одного
работающего в муниципальных
общеобразовательных учреждениях, в том
числе в расчете: |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере общего образования (в натуральном
выражении). |
15. |
Средняя
наполняемость классов в муниципальных
общеобразовательных учреждениях: |
«Стандартизация
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам» (комплексная система мероприятий
2) |
Непосредственно, через
разработку и утверждение стандартов
качества предоставления муниципальных
услуг в сфере общего образования. |
16. |
Доля муниципальных общеобразовательных учреждений с числом учащихся на третьей ступени обучения (10 - 11 классы) менее 150 человек в городской местности и менее 84 человек в сельской местности в общем числе муниципальных общеобразовательных учреждений. |
«Создание
предпосылок для развития новых форм
оказания муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 3) |
Непосредственно, через
расширение форм предоставления
муниципальных услуг; оптимизации сети
муниципальных общеобразовательных
учреждений. |
17. |
Удельный вес детей в возрасте 5 - 18 лет, получающих услуги по дополнительному образованию в организациях различной организационно-правовой формы и формы собственности. |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере дополнительного образования (в
натуральном выражении). |
18. |
Доля протяженности автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием в общей протяженности автомобильных дорог общего пользования местного значения. |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере благоустройства. |
19. |
Доля кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных бюджетных учреждений. |
«Оптимизация
планирования и финансирования временных
кассовых разрывов» (комплексная система мероприятий
9) |
Опосредованно, за счет
повышения эффективности оперативного
бюджетного планирования,
прогнозирования и планирования кассовых
разрывов, выбора оптимального
инструментария для финансирования
временных кассовых разрывов. |
20. |
Доля объектов капитального строительства, по которым не соблюдены нормативные или плановые сроки ввода в эксплуатацию, в общем количестве объектов капитального строительства, в том числе доля объектов капитального строительства муниципальной формы собственности, по которым не соблюдены нормативные или плановые сроки ввода в эксплуатацию, в общем количестве объектов капитального строительства муниципальной формы собственности. |
«Оптимизация планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств» (комплексная система мероприятий 14) |
Опосредованно, через разработку порядка оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств, и системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения / приостановления хода реализации инвестиционного проекта. |
21. |
Утверждение бюджета на 3 года. |
«Внедрение среднесрочного финансового планирования» (комплексная система мероприятий 6) |
Непосредственно, через установление обязательности формирования бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период. |
22. |
Доля собственных доходов местного бюджета (за исключением безвозмездных поступлений, поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений и доходов от платных услуг, оказываемых муниципальными бюджетными учреждениями) в общем объеме доходов бюджета муниципального образования. |
«Создание
формализованной методики оценки
финансовых последствий предоставляемых
льгот (в том числе в виде пониженной
ставки) по уплате налогов и сборов» (комплексная система
мероприятий 11) |
Опосредованно, через создание
системы оценки эффективности
предоставляемых (планируемых к
предоставлению) налоговых льгот,
недопущения предоставления
неэффективных налоговых льгот и, тем
самым, сокращению недополученных
объемов доходов местного бюджета. |
23. |
Общий объем
расходов бюджета муниципального
образования, в том числе: |
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ» (комплексная система
мероприятий 5) |
Непосредственно, через
разработку и утверждение ведомственных
целевых программ развития и
функционирования соответствующих
отраслевых подразделений Администрации
Петрозаводского городского округа. |
24. |
Удельный вес населения, систематически занимающегося физической культурой и спортом. |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере физической культуры и спорта (в
натуральном выражении). |
25. |
Доля основных фондов организаций муниципальной формы собственности, находящихся в стадии банкротства, в общей стоимости основных фондов организаций муниципальной формы собственности (на конец года). |
«Повышение эффективности собственности субъекта Российской Федерации» (комплексная система мероприятий 12) |
Непосредственно, за счет формирования системы мониторинга эффективности деятельности организаций муниципальной формы собственности; формирования системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и долей муниципального образования в уставных капиталах организаций. |
26. |
Среднегодовая численность
постоянного населения. |
«Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ» (комплексная система мероприятий 5) |
Опосредованно, через разработку и утверждение ведомственных и долгосрочных целевых программ, предусматривающих систему мероприятий, направленных на улучшение демографической ситуации на территории городского округа; повышение деловой активности и занятости населения; развитие производства. |
27. |
Удельный вес населения, участвующего в культурно-досуговых мероприятиях, организованных органами местного самоуправления городских округов и муниципальных районов. |
«Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» (комплексная система
мероприятий 1) |
Непосредственно, через
создание механизма учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
сфере культуры (в натуральном
выражении). |
28. |
Удовлетворенность населения качеством предоставляемых услуг в сфере культуры (качеством культурного обслуживания). |
«Стандартизация
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам» (комплексная система мероприятий
2) |
Непосредственно, через разработку и утверждение стандартов качества предоставления муниципальных услуг в сфере культуры. |
29. |
Процент подписанных паспортов готовности жилищного фонда и котельных (по состоянию на 15 ноября отчетного года). |
«Снижение и
ликвидация просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий»
(комплексная система
мероприятий 10) |
Непосредственно, за счет реализации мероприятий по инвентаризации, мониторингу, реструктуризации кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального комплекса, плана мер по ее урегулированию и погашению. |
Таким образом, как показывает
проведенный анализ, все мероприятия
Программы реформирования муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа на 2008-2010 годы направлены, в том
числе, и на социально-экономическое
развитие муниципалитета, и
обусловливают, непосредственно или
опосредованно, динамику ключевых
показателей территориального развития,
что позволяет говорить об
управленческом эффекте от реализации
Программы реформирования.
Следовательно, цель (с
управленческой точки зрения) реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа - повышение
качества жизни населения городского
округа посредством модернизации системы
управления муниципальными финансами,
выступающей ресурсным катализатором
социально-экономического
территориального развития. |
В полной мере способствовать достижению
данной цели будет сочетание принципов
эффективного финансового и
административного менеджмента,
согласование в рамках Программы
реформирования муниципальных финансов
ключевых мероприятий, положенных в
основу бюджетной и административной
реформ.
1.2. Постановка задач для
достижения стратегических целей
реформирования
Для достижения поставленных целей в
рамках реализации Программы
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа
необходима комплексная и системная
реализация мероприятий по следующим
трем базовым направлениям
реформирования, в концентрированном
виде отражающих и раскрывающих
тактические задачи реализации
Программы:
· «Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»;
· «Внедрение среднесрочного
бюджетирования, ориентированного на
результат»;
· «Повышение качества финансового
менеджмента».
Каждое заявленное к реализации базовое
направление реформирования
раскрывается через систему стоящих
перед ним тактических задач:
В рамках базового направления
реформирования «Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» в
ходе реализации Программы
реформирования необходимо решить
следующие тактические
задачи:
= Тактическая задача 1: «Создание системы
учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»;
= Тактическая задача 2: «Стандартизация
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам»;
= Тактическая задача 3: «Создание
предпосылок для развития новых форм
оказания муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»;
= Тактическая задача 4: «Формирование и
реализация муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам».
В рамках базового направления
реформирования «Внедрение среднесрочного
бюджетирования, ориентированного на
результат» в ходе реализации
Программы реформирования необходимо
решить следующие тактические задачи:
= Тактическая задача 5:
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ»;
= Тактическая задача 6: «Внедрение
среднесрочного финансового
планирования»;
= Тактическая задача 7: «Формирование
порядка планирования бюджетных
ассигнований».
В рамках базового направления
реформирования «Повышение качества финансового
менеджмента» в ходе реализации
Программы реформирования необходимо
решить следующие тактические задачи:
= Тактическая задача 8: «Повышение
качества финансового менеджмента
главных распорядителей средств бюджета
муниципального образования»;
= Тактическая задача 9: «Оптимизация
процесса планирования и финансирования
временных кассовых разрывов»;
= Тактическая задача 10: «Снижение и
ликвидация просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий»;
= Тактическая задача 11: «Создание
формализованной методики оценки
финансовых последствий предоставляемых
льгот (в том числе в виде пониженной
ставки) по уплате налогов и сборов»;
= Тактическая задача 12: «Повышение
эффективности собственности
муниципального образования»;
= Тактическая задача 13: «Внедрение
формализованных процедур управления
муниципальным долгом, принятия долговых
обязательств их рефинансирования»;
= Тактическая задача 14: «Оптимизация
планирования и мониторинг реализации
инвестиционных проектов, реализуемых за
счет бюджетных средств»;
= Тактическая задача 15: «Организация
оперативного учета задолженности перед
бюджетом, рассроченных и отсроченных
платежей в бюджет»;
= Тактическая задача 16: «Реформирование
транспортного обслуживания»;
= Тактическая задача 17: «Внедрение
эффективной системы административного
менеджмента».
Концептуальный механизм внедрения
результативного бюджетного
планирования и финансирования в
муниципальном управлении представлен на
рис. 3.
Если первые два базовых направления
реформирования - «Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» и
«Внедрение
среднесрочного бюджетирования,
ориентированного на результат» -
являются методологической основой
реформирования системы управления
муниципальными финансами, то базовое
направление реформирования «Повышение качества
финансового менеджмента» включает в
себя комплекс тактических задач,
направленных на совершенствование
технологии и обеспечение
сбалансированности местного бюджета, и
имеющих инфраструктурный характер.
Рис.3
Концептуальный механизм внедрения
результативного бюджетного
планирования и финансирования в
муниципальном управлении
1.3. Принципиальные подходы к реализации
Программы реформирования
Основным способом достижения
поставленных стратегических целей
является практическая реализация
принципов ответственной бюджетной
политики и выполнение мероприятий по
базовым направлениям реформирования,
предусмотренных Программой.
Разработка и реализация Программы
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа
опирается на следующие основные
принципы:
- системность, взаимообусловленность и
согласованность мероприятий в рамках
Программы реформирования;
- взаимосвязь всех элементов
муниципального управления, составляющих
основу финансов муниципального
образования;
- единая идеологическая и
методологическая направленность;
- комплексность бюджетной и
управленческой политики, проводимой на
всех уровнях власти: федеральном,
региональном и муниципальном;
- экономическая обоснованность и
эффективность;
- реалистичность в оценке имеющихся
ресурсов в рамках реализации Программы
реформирования;
- реалистичность мероприятий и возможных
альтернатив их реализации;
- адекватность и оперативность
принимаемых решений;
- прозрачность, публичность и гласность
реализации Программы;
-юридическая корректность и
соответствие требованиям действующего
законодательства;
- комплексность и детальность
управленческих процедур при постоянном
мониторинге и контрольных
мероприятиях;
- комплексная автоматизация
информационных потоков и управленческих
процессов;
-использование в работе передовых
практик и инструментов управления
муниципальными финансами;
- полное соответствие мероприятий
Программы требованиям действующего
законодательства.
Основными механизмами, используемыми в
рамках реализации Программы, в
соответствии с установленными
принципами реформирования, являются:
- разработка и совершенствование
муниципальных нормативных правовых
актов по соответствующим направлениям
реформирования;
- разработка методологической основы
управления местными финансами;
- практическая адаптация применительно к
Петрозаводску передовых практик
управления финансами;
- повышение кадрового потенциала через
проведение курсов повышения
квалификации, семинаров для работников
муниципальной сферы и органов местного
самоуправления;
- модернизация информационной системы
управления финансами, интеграция ее со
смежными информационными системами
управления отраслями муниципального
сектора экономики;
- повышение прозрачности деятельности
муниципальной сферы через использование
средств массовой информации и сети
Интернет;
- создание процедур внутреннего и
внешнего контроля за реализацией
базовых направлений реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа.
1.4. Исходное
состояние, базовые направления
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008-2010 годы
и анализ ожидаемых результатов
1.4.1. Базовое направление реформирования «Предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам»
Исходное состояние на момент разработки Концепции:
· функционирует «затратная» модель
бюджетного планирования и
финансирования (преимущественно,
планирование «от достигнутого» по
фактически сложившимся расходам);
· финансирование действующей сети
бюджетных учреждений по фактическим
штатам и контингентам на основе сметного
принципа; по отдельным муниципальным
услугам в сфере транспортного
обслуживания населения, городского
хозяйства и библиотечного обслуживания
населения формируются муниципальные
задания на предоставление
соответствующих муниципальных услуг;
· отсутствует практика вовлечения
негосударственных (немуниципальных)
организаций в процесс предоставления
муниципальных услуг потребителям и, как
следствие, - конкурентный рынок
социальных услуг;
· наличие локальной (по отдельным
муниципальным услугам) оценки
потребности в предоставляемых
муниципальных услугах;
· отсутствие стандартов качества
предоставления муниципальных услуг (за
исключением услуги транспортного
обслуживания населения и библиотечного
обслуживания населения);
· ограниченная сфера применения методов
нормативного бюджетного
финансирования.
Мероприятия, планируемые к реализации в рамках базового направления реформирования:
Первоочередные (подготовительные)
мероприятия:
· проведение сравнительной оценки
потребности в предоставляемых
муниципальных услугах юридическим и
физическим лицам (отдельно по видам
услуг, предоставляемым в области
образования, здравоохранения, культуры и
социальной политики) и фактически
предоставленных муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам за
последние три отчетных года и текущий
финансовый год;
· проведение инвентаризации действующих
правовых актов на предмет наличия
стандартов качества предоставления
муниципальных услуг;
· проведение ежегодной оценки
возможности изменения типа бюджетных
учреждений в форму автономных и (или)
предоставления муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам
организациями неотносящимися к
муниципальной форме собственности.
В рамках базового направления
реформирования «Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»
планируется разработать и утвердить:
· критерии и порядок выделения
муниципальных услуг;
· порядок формирования, ведения и
корректировки реестра муниципальных
услуг;
· реестр муниципальных услуг
Петрозаводского городского округа;
· реестр платных услуг бюджетных
учреждений Петрозаводского городского
округа;
· порядок мониторинга потребности в
муниципальных услугах (раздельно по
видам муниципальных услуг);
· порядок проведения стоимостной оценки
потребности в муниципальных услугах
(раздельно по видам услуг,
предоставляемым в области социальной
сферы и городского хозяйства);
· порядок учета результатов мониторинга
потребности в муниципальных услугах при
формировании проекта бюджета
Петрозаводского городского округа, в том
числе в разрезе субъектов бюджетного
планирования;
· изменения в Положение и Перечень
стандартов качества предоставления
муниципальных услуг, предоставляемых
населению за счет средств бюджета
Петрозаводского городского округа;
· требования к качеству предоставления
муниципальных услуг (стандартов
качества предоставления муниципальных
услуг) по утвержденному перечню
муниципальных услуг;
· изменения в порядок оценки
соответствия требований к качеству
фактически предоставляемых
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам;
· порядок изменения
организационно-правовой формы бюджетных
учреждений (порядок создания автономных
учреждений путем изменения типа
существующих муниципальных
учреждений);
· муниципальные правовые акты, в
соответствии с которыми предполагается
осуществление деятельности
муниципальных автономных учреждений в
соответствии с Федеральным законом от
03.11.2006 г. N 174-ФЗ «Об автономных
учреждениях»;
· план изменения
организационно-правовой формы бюджетных
учреждений (плана создания автономных
учреждений путем изменения типа
существующих муниципальных
учреждений);
· Положение о порядке формирования,
размещения, мониторинга и контроля
исполнения муниципального задания на
оказание муниципальных услуг в
Петрозаводском городском округе;
· муниципальные задания на
предоставление соответствующих
муниципальных услуг (в соответствии с
реестром муниципальных услуг
Петрозаводского городского округа).
Ожидаемые результаты
реализации базового направления
реформирования «Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»:
· ведение реестра муниципальных услуг -
методологической и экономической основы
для формирования реестра расходных
обязательств;
· внедрение требований к качеству
предоставления муниципальных услуг
(стандартов качества предоставления
муниципальных услуг по всем
муниципальным услугам);
· повышение качества и
удовлетворенности населения городского
округа предоставляемыми муниципальными
услугами;
· повышение эффективности использования
средств бюджета Петрозаводского
городского округа за счет введения
практики обязательной оценки
потребности в предоставлении
муниципальных услуг при формировании
расходов на очередной финансовый год и
плановый период;
· оптимизация и реорганизация сети
муниципальных учреждений;
· формирование в составе бюджета
Петрозаводского городского округа
устойчивой доли расходов на
финансирование социальных услуг,
предоставляемых организациями
неотносящимися к муниципальной форме
собственности;
· формирование предпосылок для перехода
от затратной к результативной модели
бюджетного планирования и
финансирования;
· формализация бюджетного процесса в
части планирования параметров расходной
части бюджета;
· сокращение экономически
необоснованных расходов бюджета
Петрозаводского городского округа за
счет оптимизации перечня и объемов
предоставляемых
муниципальных услуг, а также разработки
стандартов качества соответствующих
муниципальных услуг;
· внедрение практики формирования и
доведения до получателей бюджетных
средств муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг.
Рис.4 Система
результатов реализации базового
направления реформирования
«Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»
= Тактическая задача 1: «Создание системы
учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»;
= Тактическая задача 2: «Стандартизация
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам»;
= Тактическая задача 3: «Создание
предпосылок для развития новых форм
оказания муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»;
= Тактическая задача 4: «Формирования и
реализация муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам».
1.4.2. Базовое
направление реформирования «Внедрение
среднесрочного бюджетирования,
ориентированного на результат»
Исходное состояние на момент разработки Концепции:
· отсутствие методологии формирования
среднесрочных ведомственных целевых
программ, ориентированных на постановку
целей и задач для решения проблем в
рамках конкретных отраслей
муниципального управления и, как
следствие, - возникновение трудностей
при формировании количественных
показателей для оценки результатов
осуществления функций и задач
конкретных структурных подразделений
администрации Петрозаводского
городского округа;
· отсутствие механизмов взаимоувязки
принятия решений об объемах
финансирования целевых программ на
очередной финансовый год с результатами
реализации программ по итогам
очередного отчетного периода;
· отсутствие методологии оценки
эффективности и системы рейтингования
ведомственных целевых программ;
конкурентного распределения ресурсов
между субъектами бюджетного
планирования на реализацию
ведомственных целевых программ;
· годичный цикл бюджетного
планирования;
· недостаточность доходной базы бюджета
Петрозаводского городского округа;
· наличие трудностей, связанных с
указанием в качестве основания
возникновения расходных обязательств
муниципальных правовых актов,
регулирующих финансовое обеспечение и
порядок расходования средств по
расходному обязательству;
· риск отсутствия финансирования
расходных обязательств, превышающих
годовые рамки бюджетного планирования;
· отсутствие детализированных
формализованных методик расчета
стоимости расходных обязательств.
Мероприятия,
планируемые к реализации в рамках
базового направления
реформирования:
Первоочередные
(подготовительные) мероприятия:
· проведение инвентаризация целей и
задач, утвержденных в составе
программных документов
социально-экономического развития
территории на средне- и долгосрочную
перспективу и их отражение в действующих
ведомственных и долгосрочных
муниципальных целевых программах;
· проведение оценки и анализ причин
отклонений, утвержденных на год доходов
и расходов местного бюджета и
макроэкономических параметров от
фактических (в том числе по отдельным
статьям бюджетной классификации) за
последние три отчетных года и текущий
финансовый год;
· проведение инвентаризации расходных
обязательств с точки зрения наличия
нормативного правового регулирования
предусматриваемых в бюджете
Петрозаводского городского округа
расходов за последние три отчетных года
и текущий финансовый год.
В рамках базового направления
реформирования «Внедрение среднесрочного
бюджетирования, ориентированного на
результат» планируется разработать
и утвердить:
· порядок разработки, утверждения и
реализации ведомственных целевых
программ, индикаторов оценки
результативности и планируемых
результатов;
· методику оценки эффективности
ведомственных целевых программ
субъектов бюджетного планирования, в
рамках которой будет закреплена
процедура изменения (корректировки) или
досрочного прекращения данных программ
с учетом фактических достигнутых
результатов в ходе их реализации;
· изменения в Методические рекомендации
по подготовке докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
структурных подразделений и получателей
средств бюджета Петрозаводского
городского округа; в порядок оценки
докладов о достигнутых результатах и
основных направлениях деятельности
структурных подразделений
администрации округа;
· порядок конкурсного распределения
бюджета принимаемых обязательств на
вновь принимаемые и действующие
ведомственные целевые программы;
· ведомственные целевые программы
субъектов бюджетного планирования;
· изменения в Порядок разработки и
реализации долгосрочных муниципальных
целевых программ, а также закрепление
процедуры изменения (корректировки) или
досрочного прекращения данных программ
с учетом фактических достигнутых
результатов в ходе их реализации;
·
изменения в Правила принятия решений о
заключении долгосрочных муниципальных
контрактов на выполнение работ (оказание
услуг) с длительным производственным
циклом;
· порядок конкурсного распределения
бюджета принимаемых обязательств на
вновь принимаемые и действующие
долгосрочные целевые программы;
· порядок формирования проекта бюджета
на очередной финансовый год и плановый
период на основе принципа «скользящей
трехлетки»;
· проект бюджета Петрозаводского
городского округа на очередной
финансовый год и плановый период;
· изменения в действующий порядок
формирования реестра расходных
обязательств Петрозаводского
городского округа;
· порядок по раздельному планированию
бюджетных ассигнований на исполнение
действующих и принимаемых обязательств,
с выделением видов бюджетных
ассигнований (в том числе публичных
обязательств);
· порядок расчета объемов расходов
местного бюджета на реализацию
соответствующих расходных обязательств
бюджета Петрозаводского городского
округа;
· результаты (непосредственные и
конечные) использования бюджетного
ассигнования на исполнение каждого
расходного обязательства;
· порядок конкурсного распределения
бюджетных ассигнований на исполнение
принимаемых обязательств в соответствии
с эффективностью планируемых
мероприятий;
· реестр расходных обязательств
Петрозаводского городского округа на
очередной финансовый год и плановый
период.
Ожидаемые результаты реализации
базового направления реформирования «Внедрение среднесрочного
бюджетирования, ориентированного на
результат»:
· формирование системы
программно-целевого бюджетного
планирования в форме ведомственных и
долгосрочных целевых программ,
закрепление методологии привязки
объемов бюджетного финансирования (и их
корректировки) к целевым индикаторам
результативности реализации
соответствующих программ, а также
системы присвоения рейтингов целевым
программам;
· утверждение и реализация
ведомственных и долгосрочных целевых
программ, обеспечивающих достижение
целей и задач социально-экономического
развития Петрозаводского городского
округа; методологии оценки их
эффективности;
· создание методологической базы для
формирования экономически
обоснованного и
социально-ориентированного проекта
бюджета Петрозаводского городского
округа на трехлетний период;
·
внедрение в практику утверждения
проекта бюджета Петрозаводского
городского округа на очередной
финансовый год и плановый период, в том
числе с использованием прикладного
программного обеспечения по
планированию бюджета;
· формирование реестра расходных
обязательств Петрозаводского
городского округ на очередной
финансовый год и плановый период на
основе инструментария для
автоматического расчета стоимости
расходных обязательств,
предусматривающего наличие системы
показателей для оценки результатов
использования бюджетных ассигнований на
исполнение расходных обязательств
бюджета, а также порядок конкурсного
распределения бюджетных ассигнований на
исполнение принимаемых обязательств в
соответствии с эффективностью
планируемых мероприятий субъектами
бюджетного планирования.
Рис.5 Система
результатов реализации базового
направления реформирования «Внедрение
среднесрочного бюджетирования,
ориентированного на результат»
= Тактическая задача 5:
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ»;
= Тактическая задача 6: «Внедрение
среднесрочного финансового
планирования»;
= Тактическая задача 7: «Формирование
порядка планирования бюджетных
ассигнований».
1.4.3. Базовое направление реформирования «Повышение качества финансового менеджмента»
Исходное состояние на момент разработки Концепции:
· учет и анализ показателей,
характеризующих качество финансового
менеджмента, осуществляется на основе
бухгалтерской отчетности о
хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений и докладов о
результатах и основных направлениях
деятельности;
· исполнение бюджета осуществляется на
основе ежемесячного планирования
кассовых поступлений и выплат в
соответствии с Порядком формирования и
ведения кассового плана, при этом
отсутствует формализованная методика
планирования сроков возникновения и
объемов кассовых разрывов в целом;
· финансирование кассовых разрывов
осуществляется только за счет
привлечения кредитных ресурсов
кредитных организаций, практика
использования иных, более выгодных с
точки зрения эффективности расходования
бюджетных средств, источников (в том
числе финансовый резерв на покрытие
временных кассовых разрывов), не
применяется;
· объем кредиторской задолженности и
доля в ней просроченной кредиторской
задолженности бюджета Петрозаводского
городского округа на протяжении трех
последних лет снижается незначительно;
принимаемые меры по урегулированию
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных предприятий носят
«точечный» характер;
· объем потерь бюджета Петрозаводского
городского округа от предоставления
налоговых льгот в 2007 году составил 4,5% от
налоговых доходов, при этом отсутствует
механизм проведения оценки степени
влияния результатов предоставления
налоговых льгот той или иной категории
налогоплательщиков на развитие
отдельных отраслей экономики и
целесообразности предоставления и
пролонгации налоговых льгот;
· принятие решения о включении
муниципального имущества в прогнозный
план приватизации принимается на основе
результатов оценки экономической
эффективности деятельности предприятия
по итогам исполнения программы
финансово-экономической деятельности
предприятия за истекший год;
· планирование объема привлекаемых
долговых обязательств на очередной
финансовый год (месяц) осуществляется на
основе прогнозов ожидаемых доходов,
расходов на погашение и обслуживание уже
принятых долговых обязательств, без
учета расходов на погашение
просроченной кредиторской
задолженности и влияния муниципальных
заимствований на платежеспособность
муниципального образования;
· анализ дебиторской задолженности
местного бюджета ведется на основании
бухгалтерской отчетности структурных
подразделений, без учета инфляционных
потерь и отсроченных, рассроченных
платежей;
·
отсутствие утвержденного порядка оценки
бюджетной и социальной эффективности
планируемых и реализуемых за счет
бюджетных средств проектов, а также
порядка отбора инвестиционных проектов
к реализации в силу ограниченности
бюджетных средств;
· система формирования муниципального
заказа на предоставление транспортных
услуг носит формализованный характер и
не учитывает запросов населения и оценки
потребности в услугах общественного
транспорта;
· отсутствие практики проведения
мероприятий, направленных на
оптимизацию функционирования органов
местного самоуправления и формирование
необходимого организационного и
кадрового обеспечения осуществления
муниципального административного
менеджмента.
Мероприятия, планируемые к реализации в рамках базового направления реформирования:
Первоочередные (подготовительные)
мероприятия:
· проведение оценки перечня показателей,
характеризующих качество финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования Петрозаводского
городского округа;
· проведение оценки объемов и причин
возникновения временных кассовых
разрывов, возникавших при исполнении
бюджета и финансовых последствий их
возникновения, за последние три отчетных
года и текущий финансовый год;
· проведение инвентаризации
кредиторской задолженности, в том числе
бюджетных учреждений и унитарных
предприятий, анализ факторов ее
возникновения, за последние три отчетных
года и текущий финансовый год;
· проведение оценки объема налоговых
льгот по каждому виду льгот за последний
отчетный год и текущий финансовый год;
· проведение оценки результатов
деятельности муниципальных унитарных
предприятий и учреждений, доли уставного
капитала в которых принадлежат
муниципальному образованию, в сравнении
с результатами деятельности частных
предприятий, за последние три отчетных
года и текущий финансовый год;
· проведение оценки действующих
долговых обязательств, в том числе с
группировкой по видам заимствований,
срокам их погашения, за последние три
отчетных года и текущий финансовый год;
· проведение оценки потерь бюджета от
недополученных доходов (с учетом
инфляции), в том числе по рассроченным и
отсроченным платежам, за последние три
отчетных года и текущий финансовый год;
·
выявление основных сфер деятельности
муниципальных служащих, требующих
повышения квалификации;
· проведение оценки функций и задач
субъектов бюджетного планирования
Петрозаводского городского округа.
В рамках базового направления
реформирования «Повышение качества финансового
менеджмента» планируется
разработать и утвердить:
· методику балльной оценки качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования, предполагающей
формирование ежегодного рейтинга, а
также оценки среднего уровня качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования;
· методические рекомендации, модельные
нормативные правовые акты, необходимые
для повышения качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования;
· порядок применения результатов
мониторинга оценки качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования при оценке деятельности и
премировании руководителей
соответствующих субъектов бюджетного
планирования;
· методологию планирования временных
кассовых разрывов по месяцам в пределах
текущего финансового года;
· порядок формирования финансового
резерва для финансирования временных
кассовых разрывов;
· порядок и (или) план мер по
урегулированию просроченной
кредиторской задолженности бюджетных
учреждений и муниципальных унитарных
предприятий, ее переоформления в форму
иных обязательств;
· изменения и дополнения в Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
от 28.09.2007 г. N 2328 «О мерах по сокращению и
ликвидации просроченной кредиторской
задолженности бюджетных муниципальных
учреждений»;
· порядок ежегодной оценки бюджетной и
социальной эффективности
предоставляемых (планируемых к
предоставлению) налоговых льгот;
· запрет на предоставление и пролонгацию
налоговых льгот при низкой оценке
бюджетной и социальной эффективности;
· порядок предоставления отчетности о
деятельности и кредиторской
задолженности муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли
уставного капитала в которых
принадлежат муниципальному
образованию;
· систему критериев для сохранения
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципальному
образованию (предусматривающих
сохранение участия с долей
муниципального образования не ниже 25%) на
основе оценки бюджетной и социальной
эффективности;
· методологию расчета долговой нагрузки
на местный бюджет с учетом действующих и
планируемых к принятию долговых
обязательств на среднесрочный период;
· изменения и дополнения в методику
расчета объема возможного привлечения
новых долговых обязательств в бюджет
Петрозаводского городского округа,
Порядок оценки кредитоспособности
бюджета Петрозаводского городского
округа;
· критерии и процедуры конкурсного
отбора претендентов на получение
муниципальных гарантий;
· порядок оценки бюджетной и социальной
эффективности планируемых и реализуемых
инвестиционных проектов;
· систему критериев, удовлетворение
которым является основанием для
досрочного прекращения (переработки)
реализации инвестиционных проектов;
· порядок предоставления (согласования)
рассрочек и отсрочек;
· порядок проведения мониторинга
дебиторской задолженности, рассроченных
и отсроченных платежей;
· порядок формирования муниципального
заказа на услуги общественного
транспорта с учетом запросов населения и
оценки потребности в услугах
общественного транспорта;
· порядок проведения конкурсов среди
транспортных организаций на
обслуживание маршрутов;
· реестр муниципальных функций
отдельных структурных подразделений
Администрации Петрозаводского
городского округа;
· административные регламенты
выполнения отдельных муниципальных
функций в рамках муниципального
административного менеджмента.
Ожидаемые результаты реализации базового направления реформирования «Повышение качества финансового менеджмента»:
· увеличение средней по субъектам
бюджетного планирования оценки качества
финансового менеджмента;
· формирование нормативной правовой
основы для эффективного исполнения
бюджета в рамках кассового плана;
снижение расходов бюджета на покрытие
временных кассовых разрывов;
· создание условий для развития доходной
базы бюджета за счет формализации
процедур проведения мониторинга
задолженности перед бюджетом и
предоставления отсроченных,
рассроченных платежей;
· оптимизация налоговой политики, при
которой, с одной стороны, осуществляется
поддержка социально-незащищенных слоев
населения, инвестиционных проектов,
отдельных отраслей экономики, с другой
стороны, - соблюдение бюджетных
интересов;
· формализованный механизм управления
кредиторской задолженностью бюджета и
бюджетных учреждений, муниципальных
унитарных предприятий, позволяющий
снизить объем просроченной кредиторской
задолженности бюджета и муниципальных
предприятий;
· повышение социальной и бюджетной
эффективности муниципальных
предприятий и организаций, доли в
уставном капитале которых принадлежат
муниципальному образованию, увеличение
доходов бюджета от использования
имущества, находящегося в муниципальной
собственности;
· формирование системы планирования и
привлечения муниципальных долговых
заимствований, обеспечивающей
сокращение расходов на обслуживание
муниципального долга и безопасный
уровень платежеспособности бюджета на
среднесрочный период;
· создание механизма оценки социальной и
бюджетной эффективности и контроля
деятельности в сфере бюджетных
инвестиций;
· повышение эффективности
взаимодействия органов местного
самоуправления, а также модернизация
системы информационного обеспечения их
деятельности;
· повышение уровня профессионализма и
компетенции муниципальных служащих;
· внедрение системы административных
регламентов выполнения отдельных
муниципальных функций в рамках
муниципального административного
менеджмента.
Рис.6 Система
результатов реализации базового
направления реформирования «Повышение
качества финансового менеджмента»
= Тактическая задача 8: «Повышение
качества финансового менеджмента
главных распорядителей средств бюджета
муниципального образования»;
= Тактическая задача 9: «Оптимизация
процесса планирования и финансирования
временных кассовых разрывов»;
= Тактическая задача 10: «Снижение и
ликвидация просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий»;
= Тактическая задача 11: «Создание
формализованной методики оценки
финансовых последствий предоставляемых
льгот (в том числе в виде пониженной
ставки) по уплате налогов и сборов»;
= Тактическая задача 12: «Повышение
эффективности собственности
муниципального образования»;
= Тактическая задача 13: «Внедрение
формализованных процедур управления
муниципальным долгом, принятия долговых
обязательств их рефинансирования»;
(Достижение индикаторов по тактическим
задачам 14, 15, 16, 17 не предусмотрены
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации).
1.4.4. Анализ ожидаемых результатов реализации Программы реформирования с расчетом экономического и структурного эффектов
В общем виде экономический эффект от
реализации Программы реформирования
Петрозаводского городского округа
представляется возможным рассчитать по
формуле:
, где
Э - экономический эффект от реализации
Программы реформирования;
Вн - источник экономического эффекта от
реализации отдельных базовых
направлений реформирования Программы;
C - затраты на реализацию Программы
реформирования.
Источники экономического эффекта
отражают дополнительное получение
доходов или уменьшение потерь бюджета
Петрозаводского городского округа под
воздействием реализации мероприятий
Программы.
В рамках данной методики при оценке
источников экономического эффекта
предполагается формирование средней
величины корректирующих коэффициентов,
построенных на основе экспертных оценок
специалистов администрации
Петрозаводского городского округа с
учетом опыта муниципальных образований,
ранее участвующих в отборе на
распределение субсидий из ФРРМФ.
Для расчета экономических эффектов,
возникающих в ходе реализации
комплексных систем мероприятий,
направленных на решение тактических
задач Программы реформирования
муниципальных финансов, необходимо
определить источники экономических
эффектов.
Таблица 4
Экономический эффект
от реализации Программы
реформирования
N |
Направления |
Формула расчета |
Источники экономического эффекта (млн.руб.) |
Базовое направление реформирования «Предоставление муниципальных услуг» | |||
1 |
Исключение расходов на финансирование необоснованных потребностей |
0,1% х 2050,9 млн.руб. х 2 года (где 0,1% - экспертная оценка доли возможных необоснованных потребностей, 2050,9 млн. руб. - сумма расходов местного бюджета за 2007 год.) |
4,1 |
2 |
Исключение бюджетных расходов на оплату некачественных бюджетных услуг |
3% х 0,65 x 2050,9
млн.руб. х 1 год |
39,99 |
Базовое направление реформирования «Внедрение среднесрочное бюджетирования, ориентированного на результат» | |||
3 |
Уменьшение расходов местного бюджета на величину полученной бюджетной экономии за счет оптимизации структуры расходных обязательств |
1% x 2050,9
млн.руб. х 1 год |
20,51 |
Базовое направление реформирования «Повышение качества финансового менеджмента» | |||
4 |
Повышение эффективности работы персонала за счет внедрения программных комплексов, утверждения административных регламентов и увеличения профессионализма и компетенции муниципальных служащих |
1% х 2050,9 млн.руб. х 2 года (где 1% - экспертная оценка цены возможных профессиональных ошибок, а 2050,9 млн. руб. - сумма расходов местного бюджета за 2007 год.) |
41,0 |
5 |
Увеличение доходов местного бюджета за счет создания эффективного механизма мониторинга формирования доходной базы в процессе исполнения бюджета. |
3% x 161,0 млн.руб. x 2 года (где 3% - экспертная оценка
уменьшения потерь местного бюджета от
недополученных доходов бюджета,
отсроченных, рассроченных платежей,
предоставленных налоговых льгот под
воздействием мероприятий по созданию
эффективного механизма мониторинга
формирования доходной базы, |
9,66 |
Итого источники экономического эффекта |
115,26 | ||
Затраты на реализацию мероприятий Программы реформирования из бюджета Петрозаводского городского округа в соответствии с Планом использования субсидий |
15,3 | ||
Общие затраты на реализацию мероприятий Программы реформирования в соответствии с Планом использования субсидий |
75,3 | ||
Таблица 4 показывает, что сумма
источников экономического эффекта от
реализации Программы реформирования
муниципальных финансов составляет 115,26
млн. руб., затраты на реализацию
мероприятий Программы реформирования из
бюджета Петрозаводского городского
округа составляют 15,3 млн. руб., общие
затраты на реализацию мероприятий
Программы реформирования составляют 75,3
млн.руб.
Таким образом, общий экономический
эффект, возникающий в ходе реализации
Программы реформирования, составит 39,96
млн. руб., сумма экономического эффекта
от реализации мероприятий Программы
реформирования для Петрозаводского
городского округа составит 99,96 млн. руб.
При реализации мероприятий Программы
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008-2010 годы будут получены также структурные эффекты.
Под структурным
эффектом понимается всякое качественное существенное
изменение внутреннего строения
экономической, социальной, и иных систем,
взаимосвязей между элементами каждой
системы, выявленных закономерностей
данных взаимосвязей, приводящее к
изменению основных системных
свойств.
Структурные эффекты, возникающие в ходе
реализации базовых направлений
реформирования Программы, по масштабу
можно классифицировать на:
· внутренние - возникающие внутри
системы управления муниципальными
финансами Петрозаводского городского
округа;
· внешние - возникающие в социальной,
экономической или геополитической среде
Петрозаводского городского округа.
Возникающие внутренние и внешние
структурные эффекты при реализации
мероприятий базовых направлений
Программы реформирования муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа представлены в таблице 5.
Таблица 5
Структурные
эффекты, возникающие при реализации
мероприятий базовых направлений
Программы реформирования
Внутренние структурные эффекты |
Внешние структурные эффекты |
Базовое направление реформирования «Предоставление муниципальных услуг» | |
Улучшение качества предоставляемых муниципальных услуг |
Улучшение
качества предоставляемых муниципальных
услуг потребителям (юридическим и
физическим лицам) |
Оптимизация деятельности бюджетных учреждений |
|
Базовое направление реформирования «Внедрение среднесрочное бюджетирования, ориентированного на результат» | |
Увеличение стабильности бюджетной системы городского округа за счет совершенствования процедуры бюджетного планирования и увеличения горизонтов планирования |
Улучшение инвестиционной привлекательности, а также повышение доверия к администрации Петрозаводского городского округа |
Оптимизация структуры расходных обязательств и, как следствие, уменьшение расходов бюджета на величину полученной бюджетной экономии |
Увеличение числа социально значимых объектов и модернизация существующих городской инфраструктуры. Целевое развитие отдельных социальных отраслей: образование, здравоохранение, культура, спорт, благоустройство. |
Базовое направление реформирования «Повышение качества финансового менеджмента» | |
Снижение зависимости бюджета Петрозаводского городского округа от финансовой помощи бюджетов вышестоящих уровней |
|
Увеличение прозрачности бюджета Петрозаводского городского округа |
|
Обеспечение «экономической безопасности» процесса привлечения долговых обязательств |
|
Повышение качества управления муниципальными финансами и платежеспособностью муниципального образования |
|
Оптимизация структуры муниципальной собственности |
Решение социально значимых задач муниципального образования, включая реализацию определенных товаров и услуг по минимальным ценам |
Формирование и реализация эффективной бюджетной инвестиционной политики |
Привлечение инвестиционного капитала на территорию Петрозаводского городского округа |
Формализация процедуры предоставления транспортных услуг населению |
Улучшение качества транспортных услуг населению |
Высвобождение дополнительных ресурсов местного бюджета за счет ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджета на решение социально-значимых проблем |
Решение социально значимых задач муниципального образования |
Увеличение результативности, мобильности и качества работы органов местного самоуправления |
Повышение качества работы с населением Петрозаводского городского округа, повышение открытости и доверия к администрации Петрозаводского городского округа, поддержание политической стабильности на территории Петрозаводского городского округа. |
Формирование необходимого организационного, информационного и кадрового обеспечения муниципального менеджмента. |
|
1.5. Этапы реализации
Программы реформирования
Реализация Программы реформирования
носит комплексный и системный характер и
включает в себя следующие основные
этапы:
Анализ исходного состояния - проведение
анализа исходного состояния системы
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа по состоянию на 01.07.2008
г.;
1-й этап - реализация
мероприятий Программы, завершение
которых планируется осуществить в срок
до 01.07.2009 г.;
2-й этап - реализация
мероприятий Программы, завершение
которых планируется осуществить в срок
до 01.07.2010 г.
Завершение реализации Программы -
проведение анализа исполнения
Программы по состоянию на 01.07.2010 г.,
принятие решения о целесообразности
дальнейшей работы в направлении
повышения эффективности и
совершенствования муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа.
Очередность выполнения мероприятий в
рамках этапов определена исходя из
анализа текущего состояния, готовности
администрации округа к проводимым
реформам, а также исходя из принципов
сбалансированности финансовых и
трудовых ресурсов, последовательности и
взаимообусловленности реализуемых
мероприятий.
На первом этапе реализации Программы
предполагается сформировать основные
механизмы реализации Программы
реформирования, провести
организационные мероприятия:
-сформировать систему управления
программой;
-сформировать системы мониторинга,
анализа, учета и контроля.
Основными задачами этого этапа являются
подготовка и корректировка существующей
нормативной правовой и методологической
базы для практической реализации
Программы реформирования.
Ход реализации первого этапа Программы
будет освещаться в средствах массовой
информации и сети Интернет на
официальном сайте администрации
городского округа , что позволит всем
жителям городского округа принять
участие в обсуждении проектов
нормативных правовых актов в
финансово-бюджетной и налоговой
сферах.
Второй этап реализации Программы
является определяющим этапом всей
Программы. На данном этапе завершается
реализация основных мероприятий
программы, разработка основных
нормативных правовых актов и
инструментов, позволяющих достичь цели,
заявленные в Программе.
На втором этапе будут наиболее широко
задействованы как печатные, так и
электронные средства массовой
информации, включая официальный сайт
администрации округа в сети Интернет,
что обеспечит проводимым реформам
максимальную публичность. Будут
опубликованы результаты проведенных
преобразований, данные мониторинга и
оценки эффективности применения новых
инструментов управления муниципальными
финансами.
Сводный план мероприятий по реализации
первого и второго этапов Программы с
указанием перечня проводимых
мероприятий и структурных подразделений
Администрации Петрозаводского
городского округа, ответственных за
реализацию каждого конкретного
мероприятия, приведен в Приложении 2 к
Программе реформирования.
1.6. Факторы риска: оценка и способы регулирования
Существование рисков как неотъемлемой
части системы управления муниципальными
финансами приводит к необходимости
разработки конкретных методов и приемов
их выявления при принятии и реализации
мероприятий, направленных на решение
отдельных тактических задач.
Реализация комплексных систем
мероприятий происходит в различных
условиях нормативно-правового
регулирования, методологического
сопровождения, в разной внутренней
среде, при разном уровне автоматизации
процессов, кадровом составе и т.д. В связи
с этим в ходе реализации Программы
реформирования возникают риски,
присущие отдельным базовым направлениям
реформирования и поставленным в их
рамках тактическим задачам.
С точки зрения системы муниципального
управления все виды рисков в зависимости
от факторов их
возникновения могут быть разделены
на внешние и внутренние риски:
- внутренние риски возникают внутри
системы муниципального управления и
связаны с неэффективным планированием,
учетом и контролем муниципальных
финансов;
-внешние риски возникают под
воздействием внешних факторов, не
зависящих от органов местного
самоуправления.
Объективный и субъективный характер
отдельных видов рисков определяется в
зависимости от источников возникновения
рисков.
Объективной основой риска является
неопределенность функционирования
среды объекта управления или риска;
состав определяющих ее факторов;
направления их действия; динамичность
процессов и явлений, происходящих в
окружающей среде. Субъективной основой
риска, возникающего на всех этапах цикла
управления и в процессе всей
деятельности органов местного
самоуправления, служит его внутренняя
среда, проявляющаяся посредством
действий муниципальных служащих,
руководителей и работников бюджетных
учреждений и муниципальных
предприятий.
В зависимости от степени воздействия все
риски можно разделить следующим
образом:
· критический;
· существенный;
· умеренный;
· незначительный;
· игнорируемый.
В
случае если внешний риск может оказать
критическое, существенное или умеренное
воздействие на конечный результат в
рамках отдельных тактических задач,
необходимо предусмотреть мероприятия,
направленные на защиту от негативного
влияния при возникновении данного риска.
В случае выявления внутренних видов
рисков необходимо разработать
мероприятия, направленные на уменьшение
вероятности их наступления и величины
возможных потерь, что способствует
минимизации воздействия
соответствующих факторов риска.
2. Обоснование
необходимости реализации конкретных
мероприятий
2.1. Базовое направление
реформирования
«Предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»
Тактическая задача 1
«Создание системы учета
потребности в объемах, инфраструктуре
предоставления и качестве муниципальных
услуг юридическим и физическим
лицам»
Нормативное правовое обеспечение
решения тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями).
- Налоговый кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями).
-Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
-Федеральный закон от 06.10.1999 г. N 184-ФЗ «Об
общих принципах организации
законодательных (представительных) и
исполнительных органов государственной
власти субъектов Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
-Постановление Правительства Российской
Федерации от 22.05.2004 г. N 249 «О мерах по
повышению результативности бюджетных
расходов» (вместе с Концепцией
реформирования бюджетного процесса в
Российской Федерации в 2004?2006 годах,
Положением о докладах о результатах и
основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования);
- Постановление Правительства
Российской Федерации от 19.04.2005 г. N 239 «Об
утверждении Положения о разработке,
утверждении и реализации ведомственных
целевых программ»;
- Распоряжение Правительства Российской
Федерации от 03.04.2006 г. N 467-р о Концепции
повышения эффективности межбюджетных
отношений и качества управления
государственными и муниципальными
финансами в Российской Федерации в 2006-2008
годах.
-Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 16.01.2007 г. N 49 «Об
утверждении порядка разработки и
реализации муниципальных целевых
программ структурными подразделениями
администрации города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями);
-Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 22.06.2007 г. N 1470 «О
внедрении методов бюджетирования,
ориентированного на результат» (с
изменениями и дополнениями).
-Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 03.07.2007 г. N 1566 «О
реализации пилотных проектов в рамках
бюджетирования, ориентированного на
результат».
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 г. N 1604 «Об
утверждении Перечня муниципальных
услуг, предоставляемых населению за счет
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями).
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 06.08.2007 г. N 1827 «О
прогнозе социально-экономического
развития Петрозаводского городского
округа на 2008-2010 годы».
-Приказ Первого заместителя Главы
администрации города от 29.12.2007 г. N 12 «Об
утверждении Методических рекомендаций
по применению бюджетной классификации
расходов для составления и исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа»
.
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
Принципиальное изменение методологии
бюджетного планирования в рамках
Федерального Закона N 63-ФЗ от 26.04.2007 г.,
ориентированное на переход от сметного
планирования к результативному,
нормативное закрепление базовых понятий
«муниципальная услуга», «бюджетные
ассигнования на оказание муниципальных
услуг», «муниципальное задание» и иных
понятий требует соответствующего
изменения действующих и принятие новых
нормативных правовых актов органов
местного самоуправления, регулирующих
бюджетные правоотношения на
муниципальном уровне в логике новаций
федерального бюджетного
законодательства.
В Петрозаводском городском округе
муниципальные услуги оказываются в
соответствии с полномочиями городского
округа, закрепленными Федеральным
Законом «Об общих принципах организации
местного самоуправления в Российской
Федерации» от 6.10.2003 г. N 131-ФЗ, Уставом
Петрозаводского городского округа, а
также Положениями о комитетах
администрации Петрозаводского
городского округа, ответственных за
предоставление соответствующих услуг.
На момент разработки Программы
реформирования в Петрозаводском
городском округе начата работа,
направленная на формирование
нормативной правовой базы, позволяющей
юридически оформить деятельность
органов местного самоуправления по
предоставлению муниципальных услуг.
1). Так, разработан и утвержден
постановлением Главы городского округа
от 11.07.2007 N 1604 Перечень муниципальных
услуг, предоставляемых населению округа
за счет средств бюджета Петрозаводского
городского округа. Нормативное
закрепление выделенных муниципальных
услуг является первым шагом к переходу
на систему бюджетирования,
ориентированного на результат.
Выделенная конкретная муниципальная
услуга является одновременно и основой
бюджетного планирования, и тем
результатом, на который ориентирована
деятельность комитетов администрации
Петрозаводского городского округа и
подведомственных им бюджетных
учреждений.
2). Оценка потребности в предоставлении
муниципальных услуг производится в
соответствии с Порядком проведения
ежегодной оценки потребности в
предоставлении муниципальных бюджетных
услуг в натуральном и стоимостном
выражении и учета результатов оценки при
формировании расходной части бюджета
округа, утвержденным постановлением
Главы Петрозаводского городского округа
от 03.07.2007 г. N 1566 «О реализации пилотных
проектов в рамках бюджетирования,
ориентированного на результат».
Нормативно закреплено, что натуральные
показатели оценки должны определяться в
отношении каждой муниципальной услуги,
по которой ведется учет и оценка
потребности. Учет результатов оценки
потребности в предоставляемых на
территории округа муниципальных услугах
(раздельно по видам услуг) должен
осуществляется в целях обеспечения
своевременного предоставления
муниципальных услуг потребителям в
необходимых объемах и заданного
качества.
Администрацией округа, с целью апробации
методов результативного бюджетного
планирования на практике были
разработаны два «пилотных» проекта
«Создание условий для предоставления
транспортных услуг населению и
организация транспортного обслуживания
населения в границах городского округа»
и «Организация библиотечного
обслуживания населения, комплектование
библиотечных фондов библиотек для
городского округа».
Работа
по данным проектам регламентирована
постановлением Главы самоуправления
города от 03.07.2007 г. N 1566 «О реализации
пилотных проектов в рамках
бюджетирования, ориентированного на
результат», в соответствии с которым
произведена оценка потребности в
натуральном и стоимостном выражении
следующих видов муниципальных услуг:
- текущее содержание светофорных
объектов;
-установка и ремонт дорожных знаков;
-содержание дорожных знаков;
-обустройство наиболее опасных участков
улично-дорожной сети дорожными
ограждениями;
-строительство и модернизация
(реконструкция) светофорных объектов;
-организация транспортного обслуживания
населения;
-обследование пассажиропотока и
разработка маршрутной сети;
-услуги документного обслуживания в
библиотеках (пользование
библиотеками);
-коммуникативные услуги - обслуживание
пользователей библиотек;
-услуги библиотечного сервиса.
Анализ проведенной оценки между
потребностью и фактическими объемами
предоставления муниципальных услуг
показал, что данные услуги являются
востребованными на рынке услуг и, как
следствие, идет сокращение отклонения
между потребностью и фактом
предоставления данных услуг. В бюджете
Петрозаводского городского округа на 2008
год расходы по данным услугам были
включены на основе произведенной оценки.
Таким образом, на практике были
опробованы новые методы планирования.
На момент разработки Программы
реформирования оценка потребности в
предоставлении муниципальных услуг
производится не по всем видам
предоставляемых услуг ввиду отсутствия
детализированных отраслевых методик
мониторинга потребности в
предоставлении соответствующих
муниципальных услуг.
Укрупненный анализ результатов
проведенной оценки между потребностью и
фактическими объемами предоставления
муниципальных услуг в сравнении по
различным отраслям социальной сферы
(здравоохранение, образование, культура)
показал наличие отклонений между
потребностью и фактическими объемами
предоставления услуг, как в натуральном,
так и в стоимостном выражении.
Таким образом, необходимо
констатировать, что работа
администрации округа в направлении
создания системы учета потребности в
предоставляемых муниципальных
бюджетных услугах на данный момент
сопряжена с определенными трудностями
практического, юридического,
технического и методологического
характера.
Так, к основным недостаткам сложившейся
практики учета потребности в
предоставляемых на территории округа
муниципальных услугах следует отнести:
· отсутствие единого комплексного
методологического подхода к выделению
муниципальных услуг (практика выделения
муниципальных услуг носит
точечно-локальный характер, Бюджетный
кодекс РФ не содержит требований к
порядку и методологии выделения
муниципальных услуг), что приводит к
существенным практическим затруднениям
в формировании полного перечня
муниципальных услуг, предоставляемых на
территории Петрозаводского городского
округа;
· выделение комитетами и бюджетными
учреждениями муниципальных услуг
осуществляется преимущественно для
целей статистического учета, а не для
целей бюджетного планирования;
· ежегодное определение потребности в
предоставляемых муниципальных услугах
базируется, в основном, на данных,
содержащихся в отчетах о сети, штатах и
контингентах, формируемых бюджетными
учреждениями.
Обозначенный спектр проблемных ситуаций
требует продолжения реализации
мероприятия «Создание системы учета
потребности в объемах, инфраструктуре
предоставления и качестве муниципальных
услуг». В частности, для усиления роли
показателей количества и качества
муниципальных услуг в бюджетном
планировании, необходимо провести
полную инвентаризацию муниципальных
услуг, по результатам которой уточнить
их полный оптимальный перечень.
Дальнейшее направление для
нормативного правового регулирования:
- формирование и утверждение реестра
муниципальных услуг, предоставляемых на
территории Петрозаводского городского
округа, как комплексного нормативного
правового акта, детально
регламентирующего предмет и содержание
муниципальных услуг, их увязку с
полномочиями органов местного
самоуправления, реестром расходных
обязательств;
- четкое определение категорий
потребителей каждой выделенной
муниципальной услуги (физические лица,
юридические лица);
- закрепление подразделений
администрации городского округа,
ответственных за предоставление
муниципальных услуг;
- разработка порядка формирования,
ведения и корректировки реестра
муниципальных услуг;
-
утвержденный порядок проведения
ежегодной оценки потребности в
предоставлении муниципальных услуг
носит общий характер и не учитывает
специфику учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг по
отдельным отраслям муниципального
управления (как, например, образование,
культура, здравоохранение, физическая
культура и спорт, молодежная политика),
что предопределяет необходимость
разработки и утверждения детальных
отраслевых методик мониторинга
потребности в предоставлении
муниципальных услуг, как в натуральном,
так и в стоимостном выражении;
- необходимо юридически закрепить
обязательность планирования бюджета
городского округа в разрезе конкретных
муниципальных услуг (как результат учета
потребности в предоставлении
муниципальных услуг в стоимостном
выражении); необходимо закрепление плана
предоставления муниципальных услуг в
натуральном выражении на очередной
финансовый год и плановый период (как
результат учета потребности в
предоставлении муниципальных услуг в
натуральном выражении);
- необходимо разработать и сформировать
перечень платных услуг, предоставляемых
бюджетными учреждениями населению
городского округа. При этом важным
фактором должен явиться
консолидированный учет доходов
бюджетных учреждений из всех источников
финансирования, включая доходы от
предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, и осуществление
покрытия расходов бюджетных учреждений
за счет всех доходных источников. В этой
связи необходимо регламентировать
установление цен, расценок и тарифов по
предоставляемым платным услугам
бюджетными учреждениями.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
Так как данная тактическая задача
предполагает основной комплекс
мероприятий подготовительного
характера, обеспечивающих переход на
бюджетное планирование в разрезе
муниципальных услуг, практически все
мероприятия данного блока должны быть
реализованы в рамках первого этапа
реализации Программы реформирования,
поскольку от качества выполнения и
степени детализации их проработки
зависит формирование эффективной
методологической основы
результативного бюджетирования.
Именно в рамках данного блока
мероприятий закладывается основа для
проведения учетной политики в целях
определения потребности в
предоставлении муниципальных услуг,
мониторинга динамики ситуации в
соответствующей сфере, выявления и
своевременного оперативного
закрепления новых муниципальных услуг,
исходя из анализа полномочий органов
местного самоуправления; будут выявлены
и нормативно закреплены:
- центры ответственности по каждому из
выделенных мероприятий (в том числе и в
разрезе конкретных видов муниципальных
услуг);
- организационные и регламентные
процедуры;
- схемы и механизмы координации
взаимодействующих субъектов бюджетного
планирования;
- сроки и планы-графики реализации
соответствующих мероприятий.
Реализация данной тактической задачи
позволит создать базу для развертывания
последующих тактических задач в рамках
Программы реформирования.
Кроме того, на первом этапе Программы
реформирования планируется
опубликовать в СМИ и (или) разместить в
сети Интернет на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа: результаты оценки
потребности в предоставлении
муниципальных услуг и фактически
произведенных (запланированных
расходов).
В рамках второго этапа реализации
Программы реформирования кроме
осуществления публикации, проводить
которую предусмотрено на периодической
основе, планируется достижение уровня
управления финансами, при котором
- формирование расходов местного бюджета
на очередной финансовый год будет
происходить с учетом полученных оценок
потребности в предоставлении населению
всех муниципальных услуг;
- существенно сократиться отклонение
потребности в предоставлении
муниципальных услуг от фактически
предоставляемых услуг. Диапазон
отклонений ожидается на уровне не более
15% значений оценочных параметров от
запланированных и фактически
исполненных.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 1 «Создание системы учета
потребности в объемах, инфраструктуре
предоставления и качестве муниципальных
услуг юридическим и физическим лицам»,
представлена в таблице 6.
Таблица 6
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 1 «Создание системы учета
потребности в объемах, инфраструктуре
предоставления и качестве муниципальных
услуг юридическим и физическим
лицам»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Проведение анализа полномочий органов местного самоуправления в соответствии с действующим законодательством |
Правовое
обоснование для выделения и
юридического закрепления муниципальных
услуг; |
Февраль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
|
Детальный
перечень полномочий органов местного
самоуправления Петрозаводского
городского округа, обязательных к
реализации и являющихся правовым
основанием для выделения на их основе
муниципальных услуг и формирования
реестра муниципальных услуг,
предоставляемых на территории
городского округа. |
2. |
Определение критериев и порядка выделения муниципальных услуг |
Бюджетный
кодекс РФ содержит только определение
категории «муниципальная услуга»,
поэтому в целях унификации и выработки
единого методологического подхода
необходимо установить: |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
- |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о муниципальной услуге» |
Методологическая база для выделения муниципальных услуг, основываясь на детальном анализе полномочий органов местного самоуправления |
3. |
Разработка порядка формирования, ведения и корректировки реестра муниципальных услуг |
Реестр
муниципальных услуг: |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке формирования, ведения и корректировки реестра муниципальных услуг Петрозаводского городского округа» |
Регламентированный порядок,
позволяющий выделить муниципальную
услугу, определить свойственные ей
атрибуты и занести ее в реестр
муниципальных услуг. |
4. |
Проведение
сравнительной оценки потребности в
предоставляемых муниципальных услугах
юридическим и физическим лицам (отдельно
по видам услуг, предоставляемых в
области образования, здравоохранения,
культуры, жилищно-коммунальной и
социальной политики) и фактически
предоставленных муниципальных услугах
юридическим и физическим лицам за
последние три отчетных года и текущий
финансовый год |
Перед
непосредственным содержательным
наполнением реестра муниципальных
услуг, определения и выявления
конкретных муниципальных услуг
необходимо проведение детальной
сравнительной оценки потребности в
предоставляемых на территории
городского округа муниципальных услугах
(в разрезе отдельных конкретных видов
муниципальных услуг, предоставляемых в
области образования, здравоохранения,
культуры, жилищно-коммунальной и
социальной политики) и фактически
предоставленных муниципальных услуг за
2008 год и первое полугодие 2009 финансового
года. Проводимая оценка будет учитывать
реальные потребности жителей городского
округа в предоставляемых муниципальных
услугах, базироваться на отчетных данных
об исполнении местного бюджета за
соответствующие анализируемые
периоды. |
Апрель 2009 г.
(оценка по итогам 2008 финансового года;
прогноза на 2009-2011 годы) |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
|
Фактологическая и
методологическая базу для разработки
непосредственно реестра муниципальных
услуг Петрозаводского городского
округа. |
5. |
Формирование реестра муниципальных услуг юридическим и физическим лицам Петрозаводского городского округа |
Содержательное наполнение реестра муниципальных услуг; установление взаимосвязи конкретных муниципальных услуг с расходными обязательствами городского округа. |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Реестра муниципальных услуг юридическим и физическим лицам Петрозаводского городского округа» |
Конкретная муниципальная услуга - новая учетная единица и базовый элемент для результативного бюджетного планирования. |
6. |
Разработка порядка мониторинга потребности в муниципальных услугах (отдельно по видам услуг, предоставляемых в области образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунальной и социальной политики). |
Необходимость обеспечения своевременного предоставления муниципальных услуг потребителям в необходимых объемах в натуральном выражении. |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
об утверждении отраслевых порядков
мониторинга и проведения стоимостной
оценки потребности в предоставлении
муниципальных услуг |
Механизм прогнозирования на среднесрочную перспективу объемов потребности в предоставляемых на территории городского округа муниципальных услугах (учет отраслевой специфики) |
7. |
Разработка порядка проведения стоимостной оценки потребности в муниципальных услугах (отдельно по видам услуг, предоставляемых в области образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунальной и социальной политики). |
Необходимость обеспечения своевременного предоставления муниципальных услуг потребителям в необходимых объемах в стоимостном выражении. |
Май 2009 г. |
|
|
|
Механизм для обеспечения своевременной и полной оплаты предоставляемых потребителям муниципальных услуг, если такая оплата должна быть произведена за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа |
8. |
Разработка порядка учета результатов мониторинга потребности в муниципальных услугах юридическим и физическим лицам при формировании проекта местного бюджета, в том числе в разрезе субъектов бюджетного планирования |
Необходимость формирования правил корректировки и согласования объемов бюджетного финансирования, выделяемых на предоставление муниципальных услуг, в случае, если на этапе бюджетного планирования наблюдается ситуация «дефицита бюджета» конкретных муниципальных услуг и (или) совокупные объемы предоставления муниципальных услуг в стоимостном выражении превышают плановые финансовые возможности бюджета Петрозаводского городского округа. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
- |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Порядка учета результатов мониторинга потребности в муниципальных услугах юридическим и физическим лицам при формировании проекта бюджета Петрозаводского городского округа» |
Механизм учета полученных результатов оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг юридическим и физическим лицам (в натуральном и стоимостном выражении) при формировании бюджета Петрозаводского городского округа на трехлетний период. |
9. |
Опубликование в средствах массовой информации (далее - СМИ) и (или) размещение в сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг юридическим и физическим лицам и фактически произведенных (запланированных расходов). |
Обеспечение информационной открытости для потребителей муниципальных услуг деятельности администрации Петрозаводского городского округа. |
На периодической основе по итогам каждого полугодия текущего финансового года |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до потребителей муниципальных услуг (юридических и физических лиц) информации о результатах оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг и фактически произведенных (запланированных расходов). |
10. |
Достижение
уровня управления муниципальными
финансами, при котором отклонение
потребности в предоставлении
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам (по каждой из
муниципальных услуг из утвержденного
перечня) в том числе, в стоимостном
выражении, в последнем отчетном году не
отличается более или менее чем на 15 % от
фактически предоставленных данных услуг
|
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг» |
до 30.06.2010 г., |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение степени удовлетворенности потребителей (юридических и физических лиц) в объемах и качестве предоставляемых муниципальных услуг |
11. |
Формирование реестра платных услуг бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа |
Необходимость полного учета предоставляемых населению Петрозаводского городского округа услуг, как на бесплатной (бюджетной), так и на платной основах. |
Апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Реестра платных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями Петрозаводского городского округа» |
Методологическая основа для формирования рынка муниципальных услуг на территории Петрозаводского городского округа; информационная база для проведения оценки возможности предоставления муниципальных услуг организациями неотносящимися к муниципальной форме собственности. |
12. |
Разработка методик установления тарифов по предоставляемым платным услугам бюджетными учреждениями. |
Необходимость консолидированного учета доходов бюджетных учреждений из всех источников финансирования, включая доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и осуществление покрытия расходов бюджетных учреждений за счет всех их доходных источников. |
Май 2010 г. |
|
|
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении отраслевых методик установления тарифов по предоставляемым платным услугам бюджетных учреждений |
Основа для выстраивания предсказуемой регулируемой тарифной политики на территории Петрозаводского городского округа; планирования доходной части местного бюджета. |
Альтернативные способы реализации
мероприятий
Поскольку бюджетирование в разрезе
муниципальных услуг является
концептуально новой методологией
бюджетного планирования, положенной в
основу проводимой бюджетной реформы на
всех уровнях государственного и
муниципального управления (переход от сметного
планирования на результативное), что
нашло нормативное закрепление в рамках
63-ФЗ, альтернативы
созданию системы учета потребности в
предоставляемых муниципальных услугах
на сегодняшний день не существует.
Альтернативность в реализации
конкретных мероприятий, направленных на
решение тактической задачи 1 будет
выражаться в большей или меньшей степени
детализации разрабатываемых
нормативных правовых актов
Петрозаводского городского округа и
планируемых результатов, различной
степени сложности и детализации
алгоритмов расчета потребности в
муниципальных услугах, то есть в
способах реализации конкретных
мероприятий.
1). Альтернативность в
проведении анализа полномочий органов
местного самоуправления в соответствии
с действующим законодательством
заключается в возможности различного
охвата анализируемых нормативных
правовых актов: федерального,
регионального (в части делегированных
полномочий) и муниципального уровней
(нормативные правовые акты
Петрозаводского городского округа,
устанавливающие дополнительные
полномочия муниципалитета, финансово
обеспечиваемые за счет средств местного
бюджета). В рамках решения тактической
задачи 1 «Создание системы учета
потребности в объемах, инфраструктуре
предоставления и качестве муниципальных
услуг» анализом планируется охватить
все три уровня, что позволит
исчерпывающе определить состав
полномочий органов местного
самоуправления Петрозаводского
городского округа и, тем самым,
определить полный спектр
предоставляемых муниципальных услуг.
2). Альтернативность в
проведении сравнительной оценки
потребности в предоставляемых
муниципальных услугах юридическим и
физическим лицам предполагает
возможность различной степени охвата
анализом тех или иных видов
муниципальных услуг и различного набора
инструментов для определения оценки
потребности в предоставлении
муниципальных услуг в соответствующий
анализируемый период. При реализации
данного мероприятия предполагается
охватить анализом максимально широкий
спектр услуг, предоставляемых в области
социальной сферы и городского хозяйства,
в целях получения объективной и полной
картины о состоянии фактических объемов
предоставления муниципальных услуг в
натуральном и стоимостном выражении.
3). При разработке
реестра муниципальных услуг юридическим и физическим
лицам альтернативность наблюдается
в поливариантности критериев и порядка
выделения муниципальных услуг.
Выбор
конкретных критериев определятся
необходимостью однозначной
идентификации муниципальных услуг, и
означает, что критерии должны быть
необходимыми и достаточными для
выделения услуги. Исходя из данных
требований, в качестве критериев
предполагается использовать:
- критерий нормативного закрепления;
- критерии финансирования;
- критерий измеримости (натуральной и
денежной) объемов предоставления
услуги;
- критерий контролируемости результатов
предоставления услуги;
- большей или меньшей степени
детализации порядка формирования,
ведения и корректировки реестра
муниципальных услуг.
Так, возможно наполнение реестра только
посредством перечисления муниципальных
услуг, по которым должен производиться
учет потребности в их предоставлении. Но
так как каждая услуга обладает
комплексом присущих ей существенных
свойств и признаков, то необходимо
содержательное расширение реестра.
В связи с этим, содержательное
наполнение реестра муниципальных услуг
должно осуществляться в соответствии с
принципами полноты описания и отражения
муниципальных услуг в Реестре, а также
обеспечения взаимосвязи требований
ведения Реестра с требованиями
осуществления бюджетного процесса и
формирования расходных обязательств
Петрозаводского городского округа; а
также периодического пересмотра
требований к перечню и описанию
муниципальных услуг, предусмотренных
Реестром.
4). При разработке
нормативного правового акта,
определяющего порядок мониторинга
потребности в муниципальных услугах
юридическим и физическим лицам,
альтернативность заключается в
различной степени глубины проработки
процедур и механизмов мониторинга. В
целях осуществления детального
мониторинга потребности в муниципальных
услугах предполагается проработать
процедуры мониторинга раздельно по
конкретным видам муниципальных услуг,
учитываться максимально разнообразные
источники получения информации о
потребности в соответствующих услугах (в
том числе провести опросы населения).
5). При разработке
нормативного правового акта,
определяющего порядок проведения
стоимостной оценки потребности в
муниципальных услугах юридическим и
физическим лицам, разнообразие
способов реализации мероприятия
заключается в различной степени
детализации процедур проведения
стоимостной оценки потребности; в
разнообразии предлагаемых подходов к
проведению оценки в стоимостном
выражении. В контексте реализации
данного мероприятия порядок проведения
стоимостной оценки потребности в
муниципальных услугах будет проработан
раздельно по конкретным видам
муниципальных услуг с учетом
особенностей формирования нормативов
затрат на предоставление отдельных
муниципальных услуг.
6). При разработке
нормативного правового акта,
определяющего порядок учета результатов
мониторинга потребности в муниципальных
услугах юридическим и физическим
лицам при
формировании проекта бюджета, в том
числе в разрезе субъектов бюджетного
планирования, альтернативность
реализации мероприятия заключается в
разнообразии заложенных механизмов
корректировки и согласования объемов
бюджетного финансирования, выделяемых
на предоставление муниципальных услуг. В
целях достижения уровня, при котором
существенно сократится отклонение
фактических объемов финансирования
муниципальных услуг от потребности в
предоставлении соответствующих
муниципальных услуг в стоимостном
выражении, планируется осуществлять
максимальную детализацию процедур
корректировки и согласования объемов
бюджетного финансирования конкретных
муниципальных услуг при недостаточности
бюджетных средств.
7). При формировании
реестра платных услуг бюджетных
учреждений Петрозаводского городского
округа следует исходить из степени
глубины анализа и детализации выделения
платных услуг, четкой регламентации их
предоставления муниципальными
бюджетными учреждениями.
8). Альтернативность в
разработке методик установления тарифов
по предоставляемым платным услугам
бюджетными учреждениями заложена в
детализации алгоритмов расчета
стоимости платных услуг, степени
правового регулирования деятельности
бюджетных учреждений по предоставлению
платных услуг и обоснованности
отдельных составляющих тарифного
регулирования.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Основные риски возникают в связи с
большим объемом работы, связанной с
созданием отсутствующей сегодня системы
отчетности по видам муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам, а также
определением контингентов и финансовых
нормативов.
Существует также риск в том, что данные,
достоверность которых в действующей
системе учета сложно проверить, придется
использовать в системе учета
потребностей в качестве базовых
показателей.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 1 «Создание
системы учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам» система
рисков может быть описана внешними и
внутренними факторами риска:
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
(степени нестабильности)
законодательства, регламентирующего
полномочия органов местного
самоуправления; методологические основы
бюджетного планирования. |
Юридический риск
оценивается как минимальный,
поскольку новая методология бюджетного
планирования закреплена на уровне
Бюджетного кодекса РФ и является основой
для результативного бюджетного
планирования. |
отсутствует |
отсутствует |
Экономический риск
обусловлен влиянием всех возможных
конъюнктурных рисков на изменение
стоимости предоставления услуг (в том
числе, внутренней структуры стоимости) и
структуры предпочтений населения с
изменением экономической ситуации. |
|
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
связан |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора. Данный риск проявляется в том, что муниципальные служащие могут собрать неполные, недостоверные данные или данные в неверном разрезе и их придется использовать в системе учета потребностей в качестве базовых показателей. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Тактическая задача 2 «Стандартизация
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Налоговый кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 22.06.2007 г. N 1470 «О
внедрении методов бюджетирования,
ориентированного на результат» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 03.07.2007 г. N 1566 «О
реализации пилотных проектов в рамках
бюджетирования, ориентированного на
результат»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 г. N 1604 «Об
утверждении Перечня муниципальных
услуг, предоставляемых населению за счет
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 10.09.2007 г. N 2122 «Об
утверждении Положения и Перечня
стандартов качества предоставления
муниципальных услуг, предоставляемых
населению за счет средств бюджета
Петрозаводского городского округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 10.09.2007 г. N 2121 «Об
утверждении Порядка оценки соответствия
качества фактически предоставляемых
муниципальных услуг стандартам качества
муниципальных услуг, предоставляемых за
счет средств бюджета»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 05.09.2007 г. N 2100 «Об
утверждении Перечня стандартов качества
предоставления муниципальной услуги
«Создание условий для предоставления
транспортных услуг населению и
организация транспортного обслуживания
населения в границах городского
округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 12.09.2007 г. N 2157 «Об
утверждении Перечня стандартов качества
предоставления муниципальных услуг в
области организации библиотечного
обслуживания населения, комплектования
библиотечных фондов библиотек
Петрозаводского городского округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 09.06.2006 г. N 1365 «Об
организации учета детей, подлежащих
обязательному обучению»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 18.12.2006 г. N 3277 «Об
утверждении тарифов на обучение в
муниципальных образовательных
учреждениях дополнительного
образования детей, подведомственных
управлению культуры комитета по
вопросам образования, культуры, делам
молодежи, молодой семьи, физической
культуры и спорта»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 02.02.2007 г. N 212 «Об
утверждении Положения о плате за
содержание детей в муниципальных
дошкольных образовательных учреждениях
города Петрозаводска»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 02.02.2007 г. N 213 «Об
установлении размера платы за
содержание детей в муниципальных
дошкольных образовательных учреждениях
города Петрозаводска»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 15.10.2003 г. N 3002 «Об
утверждении Правил предоставления
платных медицинских услуг населению
муниципальными учреждениями
здравоохранения»;
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 14.06.2001 г. N XXIV/XII-228 «Об
утверждении Правил благоустройства,
обеспечения чистоты и порядка в городе
Петрозаводске» (в ред. Решений
Петросовета от 20.06.2002 N XXIV/XXVII-356, от 15.12.2004 N
XXV/VII-59, от 17.05.2005 N XXV/XVI-144, от 05.06.2007 N
XXVI/VI-28);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 25.10.2006 г. N 2764 «О
мерах по содержанию улиц города
Петрозаводска в зимний период 2006-2007
гг.»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 21.05.2007 N 1164 «О
реализации требований Правил
благоустройства, обеспечения чистоты и
порядка в городе Петрозаводске» (в ред.
Постановления Главы Петрозаводского
городского округа от 19.10.2007 N 2521).
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
Установление стандартов качества
предоставления муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам является
одним из существенных элементов системы
бюджетирования, ориентированного на
результат.
На момент подготовки программы
реформирования на территории
Петрозаводского городского округа
сформирована определенная нормативная
база на пути внедрения системы
результативного бюджетирования, в том
числе, установления стандартов качества
предоставления муниципальных услуг как
одного из элементов этой системы.
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 г. N 1604
утвержден перечень муниципальных услуг,
предоставляемых населению за счет
средств бюджета города Петрозаводска.
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 10.09.2007 г. N 2122 «Об
утверждении Положения и Перечня
стандартов качества предоставления
муниципальных услуг, предоставляемых
населению за счет средств бюджета
Петрозаводского городского округа»
утверждены:
- понятие стандарта качества
предоставления муниципальных услуг;
- принципы разработки стандартов
качества предоставления муниципальных
услуг;
- требования к содержанию стандартов
качества предоставления муниципальных
услуг;
- порядок разработки, утверждения,
изменения и отмены стандартов качества
предоставления муниципальных услуг;
- применение стандартов качества
предоставления муниципальных услуг;
- финансовое обеспечение соблюдения
стандартов качества услуг;
- макет стандарта качества
предоставления муниципальных услуг;
- перечень стандартов качества
предоставления муниципальных услуг,
предоставляемых населению за счет
средств бюджета Петрозаводского
городского округа.
Под стандартом качества муниципальной
услуги в соответствии с утвержденным
Постановлением понимаются обязательные
для исполнения правила, устанавливаемые
в интересах получателей муниципальных
услуг, минимальные требования к оказанию
услуги, включающие количественные и
качественные характеристики (параметры)
оказания данной услуги с точки зрения ее
получателя.
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 10.09.2007 г. N 2121
утвержден Порядок оценки соответствия
качества фактически предоставляемых
муниципальных услуг стандартам качества
муниципальных услуг, предоставляемых за
счет средств бюджета, в рамках которого
определены цель, задачи, объекты
проведения оценки, а также закреплена
методика проведения оценки соответствия
качества фактически предоставляемых
муниципальных услуг стандартам качества
муниципальных услуг. Вместе с тем, стоит
отметить и «проблемные» аспекты данного
документа:
- не определены источники финансирования
контрольных мероприятий, проводимых в
ходе оценки соответствия качества
фактически предоставляемых
муниципальных услуг стандартам качества
муниципальных услуг;
- не определен механизм учета
результатов оценки качества
муниципальных услуг при формировании
бюджета Петрозаводского городского
округа на очередной финансовый год и
плановый период;
- не закреплен механизм определения
приоритетности каждого показателя при
проведении оценки соответствия качества
фактически предоставляемой
муниципальной услуги стандарту качества
муниципальной услуги.
На момент подготовки программы
реформирования проведена определенная
работа по разработке и утверждению
стандартов качества предоставления
муниципальных услуг. Так, разработаны и
утверждены:
- Перечень стандартов качества
предоставления муниципальной услуги
«Создание условий для предоставления
транспортных услуг населению и
организация транспортного обслуживания
населения в границах городского округа»;
- Перечень стандартов качества
предоставления муниципальных услуг в
области организации библиотечного
обслуживания населения, комплектования
библиотечных фондов библиотек
Петрозаводского городского округа».
Данные нормативные правовые акты
устанавливают показатели для
определения стандартов качества
предоставления муниципальных услуг, их
нормативные значения, а также уровень
приоритетности каждого показателя в
сводной оценке, что является основанием
для того, чтобы рассматривать данные
документы как устанавливающие отдельные
элементы стандартов качества
предоставления муниципальных услуг. В
связи с тем, что данные перечни
стандартов были разработаны в
соответствии с Постановлением Главы
Петрозаводского городского округа от
10.09.2007 г. N 2122 «Об утверждении Положения и
Перечня стандартов качества
предоставления муниципальных услуг,
предоставляемых населению за счет
средств бюджета Петрозаводского
городского округа», в данное Положение
необходимо внести соответствующие
изменения в целях более детального
правового регулирования разработки
стандартов по каждой муниципальной
услуге.
Кроме того, некоторые элементы
стандартов качества представления
отдельных муниципальных услуг
содержатся в следующих муниципальных
правовых актах:
в области образования:
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 09.06.2006 г. N 1365 «Об
организации учета детей, подлежащих
обязательному обучению»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 18.12.2006 г. N 3277 «Об
утверждении тарифов на обучение в
муниципальных образовательных
учреждениях дополнительного
образования детей, подведомственных
управлению культуры комитета по
вопросам образования, культуры, делам
молодежи, молодой семьи, физической
культуры и спорта»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 02.02.2007 г. N 212 «Об
утверждении Положения о плате за
содержание детей в муниципальных
дошкольных образовательных учреждениях
города Петрозаводска»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 02.02.2007 г. N 213 «Об
установлении размера платы за
содержание детей в муниципальных
дошкольных образовательных учреждениях
города Петрозаводска»;
в области
здравоохранения:
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 15.10.2003 г. N 3002 «Об
утверждении Правил предоставления
платных медицинских услуг населению
муниципальными учреждениями
здравоохранения»;
в области благоустройства:
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 14.06.2001 г. N XXIV/XII-228 «Об
утверждении Правил благоустройства,
обеспечения чистоты и порядка в городе
Петрозаводске» (в ред. Решений
Петросовета от 20.06.2002 N XXIV/XXVII-356, от 15.12.2004 N
XXV/VII-59, от 17.05.2005 N XXV/XVI-144, от 05.06.2007 N
XXVI/VI-28);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 25.10.2006 г. N 2764 «О
мерах по содержанию улиц города
Петрозаводска в зимний период 2006-2007
гг.»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 21.05.2007 N 1164 «О
реализации требований Правил
благоустройства, обеспечения чистоты и
порядка в городе Петрозаводске» (в ред.
Постановления Главы Петрозаводского
городского округа от 19.10.2007 N 2521).
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
В соответствии с планом реализации
Программы реформирования на первом
этапе планируется проведение работ по
полной и комплексной инвентаризации
действующего законодательства с точки
зрения наличия / отсутствия требований к
качеству (стандартов качества)
предоставления муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам. Базой
для проведения инвентаризации будет
являться разработанный и нормативно
утвержденный в рамках реализации
тактической задачи 1 «Создание системы
учета потребности в объемах,
инфраструктуре предоставления и
качестве муниципальных услуг» реестр
муниципальных услуг Петрозаводского
городского округа.
На втором этапе реализации мероприятий
Программы реформирования планируется
внести изменения в действующие Порядок
разработки стандартов качества
предоставления муниципальных услуг и
Порядок оценки соответствия качества
фактически предоставляемых
муниципальных услуг стандартам в
соответствии с выявленными в процессе
проведения анализа исходного состояния
«проблемными аспектами».
Далее на втором этапе:
- будут разработаны и утверждены
требования к качеству предоставления
муниципальных услуг (стандарты качества
предоставления муниципальных услуг) по
утвержденному на первом этапе Программы
реформирования в рамках тактической
задачи 1 перечню (реестру) муниципальных
услуг;
- будет проведена инвентаризация
состояния материально-технической базы
муниципальных учреждений на предмет
соответствия требованиям к качеству
предоставления муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам.
Основными целями разработки и
применения стандартов качества
предоставления муниципальных услуг
являются:
· повышение степени удовлетворенности
получателей муниципальных услуг за счет
повышения качества предоставления
услуг;
· повышение эффективности деятельности
органов местного самоуправления и
организаций, предоставляющих
муниципальные услуги, за счет создания
системы контроля за непосредственными
результатами их деятельности со стороны
получателей соответствующих услуг;
· определение объемов финансового
обеспечения органов, ответственных за
организацию предоставления
муниципальных услуг, необходимых для
соблюдения соответствующих стандартов
качества предоставления муниципальных
услуг;
· привлечение коммерческих и
некоммерческих организаций для
выполнения функций по предоставлению
муниципальных услуг в соответствии с
разрабатываемым на основе стандартов
услуг муниципальным заданием.
Учитывая социальную значимость данных
мероприятий, на сайте администрации
Петрозаводского городского округа в
сети Интернет: на втором этапе Программе
реформирования будут размещены
стандарты качества предоставления
муниципальных услуг, а также результаты
проведения оценки качества
предоставления муниципальных услуг.
Итоговым планируемым результатом
реализации комплексной системы
мероприятий «Стандартизация
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам» станет достижение
уровня управления муниципальными
финансами, при котором все
предоставляемые муниципальные услуги
юридическим и физическим лицам в
последнем отчетном году и (или) текущем
финансовом году имеют требования к
качеству предоставления.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 2 «Стандартизация муниципальных
услуг юридическим и физическим лицам»,
представлена в таблице 7.
Таблица 7
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 2 «Стандартизация
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Инвентаризация действующих правовых актов с точки зрения наличия стандартов качества предоставления муниципальных услуг за последние три отчетных года и текущий финансовый год |
Анализ
действующих нормативных правовых актов
разных уровней (федерального,
регионального, муниципального) с целью:
|
Февраль 2009 г. |
Управление
образования (начальник управления; |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Аналитическая записка
|
Правовая основа для разработки стандартов качества муниципальных услуг; внесения обоснованных изменений в Порядок разработки, утверждения и реализации стандартов качества муниципальных услуг на территории городского округа. |
2. |
Внесение изменений в действующий Порядок разработки, утверждения и реализации стандартов качества муниципальных услуг на территории городского округа |
Необходимость внесения изменений обусловлена недостаточностью проработки требований к содержанию и форме стандартов качества муниципальных услуг в рамках действующих нормативных правовых актов. |
Февраль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
|
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Положение и Перечень стандартов качества предоставления муниципальных услуг, предоставляемых населению за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа» |
Методологическая основа для разработки стандартов качества предоставления муниципальных услуг. |
3. |
Утверждение требований к качеству предоставления муниципальных услуг (стандартов качества предоставления муниципальных услуг) по утвержденному перечню муниципальных услуг юридическим и физическим лицам |
Разработка и утверждение стандартов качества предоставления муниципальных услуг по видам муниципальных услуг по утвержденному перечню муниципальных услуг юридическим и физическим лицам в целях: · повышения степени удовлетворенности получателей муниципальных услуг за счет повышения качества предоставления услуг; · повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и организаций, предоставляющих муниципальные услуги, за счет создания системы контроля за непосредственными результатами их деятельности со стороны получателей соответствующих услуг; · определения объемов финансового обеспечения органов, ответственных за организацию предоставления муниципальных услуг, необходимых для соблюдения соответствующих стандартов качества предоставления муниципальных услуг; · привлечения коммерческих и некоммерческих организаций для выполнения функций по предоставлению муниципальных услуг в соответствии с разрабатываемым на основе стандартов услуг муниципальным заданием. |
Декабрь 2009 г.
- |
Управление
образования (начальник управления; |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановления Главы
Петрозаводского городского округа об
утверждении стандартов качества
предоставления муниципальных услуг. |
Обеспечение
качества предоставления муниципальных
услуг на гарантированном для
потребителя уровне; |
4. |
Внесение
изменений в порядок оценки соответствия
требований к качеству фактически
предоставляемых муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам
утвержденным стандартам |
Внесение
изменений необходимо в связи с тем, что
не определен механизм учета результатов
оценки качества муниципальных услуг при
формировании бюджета Петрозаводского
городского округа на очередной
финансовый год и плановый период, а также
механизм определения приоритетности
каждого показателя при проведении
оценки соответствия качества фактически
предоставляемой муниципальной услуги
стандарту качества муниципальной
услуги; необходимо проработать механизм
учета мнения потребителей в процессе
проведения оценки. |
Декабрь 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
|
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества муниципальных услуг, предоставляемых за счет средств бюджета» |
Обеспечение высокой степени объективности проводимой оценки и адекватности полученных выводов по результатам проводимого мониторинга. |
5. |
Проведение на периодической основе инвентаризации состояния материально-технической базы муниципальных учреждений на предмет соответствия требованиям к качеству предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. |
Необходимость определения фактического состояния материально-технической базы муниципальных учреждений на предмет соответствия требованиям к качеству предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, поскольку данная ресурсная составляющая предоставления муниципальных услуг является одним из главных параметров качества. |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно) |
Управление
образования (начальник управления; |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Анализ
фактического состояния имущественного
комплекса (материально-технической базы)
поставщиков муниципальных услуг. |
6. |
Опубликование в СМИ и (или)
размещение в сети Интернет в местах
предоставления соответствующих
муниципальных услуг утвержденных
требований к качеству (стандартов)
предоставления муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам |
Обеспечение
информационной открытости для
потребителей муниципальных услуг о
качестве предоставляемых тем или иным
бюджетным (автономным) учреждением
муниципальных услуг. |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Публикация на официальном сайте администрации города: ; в местах предоставления соответствующих муниципальных услуг утвержденных требований к качеству (стандартов) предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. |
7 |
Все предоставляемые муниципальные услуги юридическим и физическим лицам в последнем отчетном году и (или) текущем финансовом году имеют требования к качеству предоставления. |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Стандартизация муниципальных услуг» |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на постоянной основе |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Управление
образования (начальник управления; |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Формирование
у потребителей услуг ожиданий о качестве
оказания муниципальных услуг,
предоставляемых на территории
Петрозаводского городского округа; |
Альтернативные способы реализации
мероприятий
В качестве альтернативы разработке
стандартов качества предоставления
муниципальных услуг можно рассмотреть
применение «минимальных социальных
стандартов». Однако на уровне
муниципалитета разработка и внедрение
«минимальных социальных стандартов»,
утвержденных на федеральном уровне,
приведет к потере гибкости бюджетной
политики, так как всегда наблюдается
разрыв между минимальным и фактическим
уровнем потребностей получателей
муниципальных услуг.
В контексте реализации мероприятий
Программы реформирования в
Петрозаводском городском округе
определенная альтернативность решений,
принимаемых в рамках настоящей
тактической задачи, будет выражаться в большей или
меньшей степени детализации
разрабатываемых стандартов качества
предоставления муниципальных услуг,
установлении качественных и
количественных показателей
результативности и ресурсной
обеспеченности предоставления
соответствующих муниципальных услуг,
различной степени сложности,
обоснованности и точности алгоритмов
расчета нормативов финансовых затрат на
предоставление единицы соответствующих
муниципальных услуг.
Кроме того, определенной альтернативой
при утверждении стандартов
муниципальных услуг является продолжение
использования сложившейся практики
обоснования результатов деятельности
бюджетных учреждений и структурных
подразделений Администрации
Петрозаводского городского округа
через отсылку на необходимость
соответствия нормам и нормативам,
которые имеют различное правовое
происхождение. Однако в основу расчета
нормативов бюджетного финансирования
закладывается лишь ресурсная
составляющая, преимущественно
обеспечивается обоснование объема
затрат без учета фактической
результативности их осуществления. Тем
самым создается потенциальная
предпосылка для наращивания объемов
бюджетного финансирования в пределах
нормативов, без возможности проверки
достижения фактического результата,
концентрированно выраженного в виде
удовлетворения потребностей получателя
соответствующей муниципальной услуги.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Основные риски связаны с отсутствием
статистических и бухгалтерских данных и
необходимостью построения новой системы
бюджетного учета для определения
факторов, влияющих на качество
предоставления муниципальных услуг.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 2
«Стандартизация муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам», система
рисков может быть описана внешними и
внутренними факторами риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Риск изменения внешней
среды |
Риск неопределенности
внешней среды оценивается как
умеренный, сведение к минимуму данного
риска возможно посредством: |
Отсутствует |
Отсутствует |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
возникает при внесении изменений в
действующий порядок оценки соответствия
качества фактически предоставляемых
услуг стандартам и обусловлен
поливариантностью методологических
подходов к формированию стандартов
качества муниципальных услуг в части
содержательного наполнения. |
Методологический риск
оценивается как критический. |
Риск человеческого
фактора |
Риск человеческого
фактора |
Тактическая задача 3
«Создание предпосылок для развития
новых форм оказания муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
-Федеральный Закон от 03.11.2006 г. N 174 «Об
автономных учреждениях» (с изменениями и
дополнениями);
- Указа Президента Российской Федерации
от 28.04.2008 г. N 607 «Об оценке эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов»;
- Постановление Правительства РФ от
28.05.2007 г. N 325 «Об утверждении формы
предложения о создании автономного
учреждения путем изменения типа
существующего государственного или
муниципального учреждения»;
- Постановление Правительства РФ от
31.05.2007 г. N 337 «О порядке определения видов
особо ценного движимого имущества
автономного учреждения»;
- Постановление Правительства РФ от
10.10.2007 г. N 662 «Об утверждении Положения об
осуществлении федеральными органами
исполнительной власти функций и
полномочий учредителя федерального
автономного учреждения»;
- Постановление Правительства РФ от
18.10.2007 г. N 684 «Об утверждении правил
опубликования отчетов о деятельности
автономного учреждения и об
использовании закрепленного за ним
имущества»;
- Постановление Правительства РФ от
24.12.2007 г. N 924 «Об утверждении правил
подготовки предложений о создании
федеральных автономных учреждений путем
изменения типа существующих федеральных
государственных учреждений»;
- Постановление Правительства РФ от
18.03.2008 г. N 182 «Об условиях и порядке
формирования задания учредителя в
отношении автономного учреждения,
созданного на базе имущества,
находящегося в федеральной
собственности, и порядке финансового
обеспечения выполнения задания»;
- Приказ Минэкономразвития РФ от 20.07.2007 г.
N 261 «Об утверждении методических
рекомендаций по заполнению формы
предложения о создании автономного
учреждения путем изменения типа
существующего государственного или
муниципального учреждения» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 16.04.2007 г. N 900 «Об
утверждении Мероприятий по оптимизации
расходов бюджета и реорганизации сети
бюджетных учреждений города
Петрозаводска на 2007 год».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
Указом Президента Российской Федерации
от 28.04.2008 г. N 607 «Об оценке эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов» в качестве
одного из параметров оценки
устанавливается критерий «доля
муниципальных автономных учреждений от
общего числа муниципальных учреждений»
(бюджетных и автономных) в городском
округе (муниципальном районе).
Распоряжением Правительства Российской
Федерации от 11.09.2008 г. N 1313-р «О реализации
Указа Президента РФ от 28.04.2008 N607 «Об
оценке эффективности деятельности
органов местного самоуправления
городских округов и муниципальных
районов» в развитие Указа Президента
установлено, что показатель доли
муниципальных автономных учреждений от
общего числа муниципальных учреждений
(бюджетных и автономных) позволяет
оценить степень внедрения муниципальных
учреждений нового типа - автономных
учреждений, большая финансовая и
организационная самостоятельность
которых позволяет более эффективно
управлять имеющимися ресурсами,
обеспечивая при этом рост заработной
платы и улучшение качества
предоставляемых услуг.
Проводимые реформы, направленные на
повышение эффективности муниципального
управления, предполагают осуществление
серьезных изменений в структуре
бюджетного сектора. В этой связи
основными направлениями реформирования
в данной сфере являются:
· оптимизация действующей сети
получателей бюджетных средств, в том
числе путем создания автономных
учреждений;
· уточнение правового статуса и
преобразование бюджетных учреждений;
· переход к новым формам финансового
обеспечения предоставления
муниципальных услуг.
Реструктуризация бюджетного сектора
рассматривается в качестве одного из
направлений повышения эффективности
бюджетных расходов. Для практического
осуществления данного направления
необходимо провести функциональный и
количественный анализ бюджетной сети,
заключающийся в обследовании
деятельности муниципальных учреждений
путем сравнения фактически достигнутых
показателей деятельности учреждений,
осуществляющих функции в сферах,
относящихся к вопросам местного
значения. Указанный анализ также
включает в себя оценку обеспеченности
потребителей соответствующими
муниципальными услугами, обследование
материально-технической базы конкретных
учреждений, степень обеспеченности
финансированием за счет доходов от
оказания платных услуг и иной приносящей
доход деятельности.
Петрозаводский городской округ
располагает развитой сетью бюджетных
учреждений, предоставляющих социальные
услуги в сфере образования,
здравоохранения, культуры, социальной
защиты, физической культуры и спорта, на
момент подготовки Программы
реформирования действует 175
подведомственных бюджетных учреждений.
Динамика изменения количества
муниципальных учреждений представлена в
Таблице 8.
Таблица 8
Динамика
изменения количества подведомственных
муниципальных учреждений
за период 2005 - 2008 годы
Структурное подразделение Администрации города |
2005 год |
2006 год |
Отклонения |
Пояснения |
2007 год |
Отклонения |
Пояснения |
2008 год |
Отклонения |
Пояснения |
Комитет по вопросам образования, культуры, делам молодежи, молодой семьи, физкультуры и спорта |
161 |
155 |
-6 |
Передача в Прионежский район 1 школы и 1 детского садика, сокращение 4-х приемных семей |
154 |
-1 |
Закрытие 1 детского дома |
154 |
0 |
|
Комитет по вопросам здравоохранения, экологии и социальной защиты |
23 |
22 |
-1 |
Закрытие 1 ФАПа |
22 |
0 |
|
21 |
-1 |
ФАП переведен в статус структурного подразделения поликлиники |
ИТОГО учреждений: |
184 |
177 |
-7 |
|
176 |
1 |
|
175 |
-1 |
|
Целесообразно выделить следующие
показатели, характеризующие
деятельность бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа.
Здравоохранение: Состояние
материально-технической базы
муниципальных учреждений
здравоохранения характеризуется как
«удовлетворительное», во многих случаях
необходимо проведение капитального
ремонта с заменой системы отопления и
канализации.
На территории Петрозаводского
городского округа функционирует 20
бюджетных учреждений здравоохранения, в
т.ч.:
· 3 больницы;
· 8 поликлиник;
· ФАП;
· дом сестринского ухода;
· 7 здравпунктов.
Образование:
Материально-техническая база
муниципальных учреждений образования в
целом характеризуется как
«удовлетворительная», в отдельных
случаях требуется проведение
капитального ремонта.
На территории Петрозаводского
городского округа функционирует:
· 42 общеобразовательных учреждения;
· 11 учреждений дополнительного
образования;
· 3 детских дома.
Муниципальная система дошкольного
образования представлена 66
учреждениями, тремя дошкольными
группами при МОУ «Средняя
общеобразовательная школа N 7». В городе
функционирует одно ведомственное
дошкольное учреждение, семь частных
групп.
В Петрозаводске сохранена сеть
специальных (коррекционных) дошкольных
образовательных учреждений и групп.
С 2005 года количество детей в
муниципальных дошкольных
образовательных учреждениях
увеличилось на 833 чел. По состоянию на
01.01.08 г. -18147 чел.
Культура: Общее состояние
материально-технической базы
муниципальных учреждений культуры
характеризуется как
«удовлетворительное», в большинстве
случаев требующее проведения
капитального ремонта, основные средства
имеют большой процент износа.
На территории Петрозаводского
городского округа функционирует:
· 5 учреждений дополнительного
образования;
· Централизованная библиотечная сеть,
включающая в себя 15 библиотек;
· Социально-культурный центр,
представленный шестью филиалами;
· Городской выставочный зал;
· Танцевальный клуб «Ритм».
В системе учреждений дополнительного
образования работают две музыкальные
школы, музыкально-хоровая школа, школа
искусств и художественная школа.
Социальная
политика: Состояние существующего
имущественного комплекса учреждений в
сфере социального обслуживания
населения характеризуется как
«удовлетворительное», однако в
большинстве случаев имеется достаточно
большой процент износа.
На территории Петрозаводского
городского округа функционирует 5
муниципальных учреждений социального
обслуживания:
· Социально-реабилитационный центр для
несовершеннолетних «Надежда»;
· Комплексный центр социального
обслуживания населения «Истоки»;
· Городская социальная служба;
· Реабилитационный центр для детей и
подростков с ограниченными
возможностями «Родник»;
· Центр социальной адаптации лиц без
определенного места жительства
«Преодоление».
Общий контингент указанных учреждений
на конец 2007 года составляет 9077 чел.,
количество предоставленных услуг за 2007
год составило 1 445 367.
В условиях сметного финансирования
основополагающим является проведение
мероприятий по оптимизации расходов
местного бюджета, которые проводятся в
Петрозаводском городском округе на
протяжении нескольких лет.
В соответствии с постановлением Главы
самоуправления города Петрозаводска от
16.04.2007. N900 «Об утверждении Мероприятий по
оптимизации расходов бюджета и
реорганизации сети бюджетных учреждений
города Петрозаводска на 2007 год»
проведены мероприятия по оптимизации
расходов бюджета Петрозаводского
городского округа и реорганизации сети
бюджетных учреждений, в результате чего
получен финансовый эффект (экономия) в
размере 34 318,6 тыс.руб. Основными
мероприятиями, проведенными в рамках
данного постановления стали:
- закрытие дошкольных образовательных
учреждений на летний период;
- проведение инвентаризации бюджетных
обязательств в части предоставленных
льгот по оплате ЖКУ, в соответствии с
действующим законодательством, в целях
списания задолженности, невозможной к
востребованию;
- объединение МУЗ «Детская городская
больница» и МУЗ «Детская поликлиника N
1»;
- другие мероприятия.
В течение 2008 года в соответствии с
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 04.06.2008 N 1330 «Об
утверждении Мероприятий по оптимизации
расходов бюджета и реорганизации сети
бюджетных учреждений Петрозаводского
городского округа на 2008 год» проводятся
мероприятия по оптимизации расходов
учреждений бюджетной сферы с ожидаемым
эффектом в размере 11 037,6 тыс.руб.
На сегодняшний день бюджетные
учреждения в основном финансируются по
сметному принципу, сохраняя
планирование затрат от фактически
достигнутого уровня и стимулируя
руководителей учреждений на постоянное
увеличение смет, затрат и расходов без
привязки к результатам труда. Кроме того,
в среднем работники бюджетных
учреждений имели невысокую заработную
плату, что влекло за собой низкую
мотивацию и, соответственно, уменьшение
качества и объема предоставляемых
услуг.
На протяжении последних лет развитие
сети имеющихся муниципальных бюджетных
учреждений фактически не
осуществлялось. Консервирование
имеющегося состояния сети учреждений
связано с отсутствием
финансово-хозяйственной
самостоятельности учреждений -
неотъемлемого условия становления
конкурентной среды на рынке
предоставляемых услуг.
Финансово-хозяйственная
самостоятельность бюджетных учреждений
в рамках организационно-правовой формы
муниципального учреждения весьма
ограничена.
Однако на сегодняшний день есть все
основания для оживления рынка
предоставления услуг в социальной сфере.
Законодательная база расширяет
финансово-хозяйственную
самостоятельность учреждений, готовых
перейти в иную организационно-правовую
форму - автономное учреждение. Отрасль
здравоохранения имеет наибольшее
количество сдерживающих факторов по
реализации мероприятий, направленных на
реорганизацию существующей сети
бюджетных учреждений. В первую очередь,
это обусловлено многоканальным
финансированием отрасли, а также
проблемами юридического характера, а
именно - требованиями Федерального
закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об автономных
учреждениях» (с изменениями и
дополнениями), устанавливающими запрет
на преобразование муниципальных
учреждений здравоохранения в форму
автономных. Таким образом, реорганизация
сети муниципальных учреждений
здравоохранения возможна исключительно
посредством ликвидации существующих
бюджетных учреждений и создания новых
автономных учреждений.
Перевод бюджетных учреждений в форму
автономных учреждений возможен в связи с
растущим спросом на получение
дополнительных социальных услуг со
стороны жителей, в качестве примера
можно отметить, что фактический спрос на
индивидуальные образовательные
программы и льготные условия в бюджетных
учреждениях на сегодня достаточно высок.
Таким образом, за рамками
«муниципального заказа» появляется
заказ конкретных граждан, который
затруднительно выполнить в рамках
существующей организационно-правовой
формы большинства существующих
бюджетных учреждений.
На данный момент в существующем
законодательстве имеются все
предпосылки для осуществления такого
перехода.
В условиях внедрения новых механизмов
определения стоимости услуг бюджетных
учреждений, в частности нормативного
бюджетного финансирования, заметно
упрощается схема расчёта объёмов
финансирования учреждения в целом.
Вместо учёта затрат на содержание
имущества, зданий, кадров и др. за
расчётную величину принимается среднее
значение затрат муниципалитета за 1 год
на 1 получателя услуги. Однако при этом
остаются и серьёзные ограничения по
расходованию привлечённых средств.
Согласно Бюджетному кодексу Российской
Федерации внебюджетные средства
бюджетного учреждения становятся
составной частью бюджетных средств и
расходуются в соответствии с
утвержденной сметой расходов. Таким
образом, мобильность расходования этих
средств затрудняется.
Существующие на сегодняшний день
муниципальные бюджетные учреждения не
стимулируют руководителей этих
учреждений к оптимизации расходов,
повышению их эффективности, созданию
привлекательного инвестиционного
климата.
В соответствии с Федеральным законом от
03.11.2006 N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»
(с изменениями и дополнениями), бюджетное
учреждение с ведома учредителя может
сменить организационно-правовую форму
на новую - автономное учреждение,
приобретя преимущества и
ответственность, связанные с новой
организационно-правовой формой.
Основные преимущества автономного
учреждения:
1. Финансово-хозяйственная
самостоятельность учреждения;
2. Прозрачные механизмы финансирования;
3. Возможность быстрого реагирования на
меняющиеся запросы потребителей
образовательных услуг;
4. Естественное вовлечение
общественности к управлению учреждением
через наблюдательный совет.
Таким образом, в Петрозаводском
городском округе необходимо дальнейшее
проведение мероприятий, направленных на
реструктуризацию существующей сети
бюджетных учреждений, проведение
детального анализа и оценки
материально-технического оснащения
учреждений, источников дополнительного
финансирования за счет
предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, а также
обеспеченности жителей
соответствующими муниципальными
услугами.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
В процессе реализации Программы
реформирования планируется проведение
ежегодной оценки возможности изменения
типа бюджетных учреждений в форму
автономных и (или) предоставления
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам организациями
неотносящимися к муниципальной форме
собственности. Проведение данной работы
планируется осуществлять как в разрезе
видов подведомственных учреждений, так и
в разрезе конкретных учреждений.
Формирование выводов относительно
возможности изменения типа
муниципальных бюджетных учреждений в
автономные будет осуществляться не
только на основе заключений об
экономической целесообразности
осуществления перевода, но и на основе
комплексного правового анализа
существующих законодательных
ограничений. Выполнение данной работы
необходимо для решения ряда ключевых
вопросов, касающихся определения
правовых механизмов осуществления
изменения типа учреждений, а также
способов привлечения организаций
неотносящихся к муниципальной форме
собственности для предоставления
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам.
Также планируется провести анализ
социальных услуг, оказываемых
бюджетными учреждениями и
предоставляемых в соответствии с
требованиями действующего
законодательства за счет средств
бюджета Петрозаводского городского
округа. Мероприятие преследует цель
выявления социальных услуг,
предоставление которых возможно
осуществлять посредством привлечения
организаций неотносящихся к
муниципальной форме собственности без
ухудшения качества соответствующих
услуг для потребителей. В процессе
выполнения работ необходимо:
· провести комплексное обследование
сети бюджетных учреждений,
предоставляющих муниципальные услуги,
которое включает в себя анализ функций и
предоставляемых услуг, выявление
неиспользуемых основных фондов
бюджетных учреждений с подготовкой
предложений о принятии соответствующих
мер по их продаже или сдаче в аренду;
· провести анализ существующего рынка
муниципальных услуг, предоставляемых на
территории Петрозаводского городского
округа;
· по итогам проведенного обследования
сформировать ряд критериев, позволяющих
оценивать целесообразность
(возможность) изменения
организационно-правовой формы бюджетных
учреждений;
· на основании действующего
законодательства провести правовой
анализ механизмов изменения
организационно правовой формы бюджетных
учреждений;
· на основании проведенного анализа
осуществить оценку возможности
изменения организационно-правовой формы
бюджетных учреждений, предоставляющих
муниципальные услуги, в форму
автономных, а также необходимости
(возможности) ликвидации и объединения
отдельных бюджетных учреждений.
Проведение данной аналитической работы
позволит подготовить методологическую
базу для последующей разработки и
утверждения порядка и плана изменения
типа существующих муниципальных
учреждений в форму автономных.
В рамках реализации второго этапа
Программы реформирования планируется
осуществить мероприятия по изменению
организационно-правовой формы
муниципальных бюджетных учреждений в
форму автономных в соответствии с
утвержденным на первом этапе планом.
Реализация второго этапа Программы
реформирования в рамках настоящей
тактической задачи предполагает
осуществление публикации в средствах
массовой информации и (или) размещение на
официальном сайте администрации
Петрозаводского городского округа
планируемых и фактических результатов
изменения организационно-правовой формы
бюджетных учреждений.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 3 «Создание предпосылок для
развития новых форм оказания
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам», представлена в
таблице 9.
Таблица 9
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 3 «Создание предпосылок для
развития новых форм оказания
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Проведение ежегодной оценки возможности изменения организационно-правовой формы бюджетных учреждений (в т. ч. изменение типа существующих муниципальных учреждений на автономные) и (или) предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам частными компаниями. |
Проведение на
регулярной основе анализа деятельности
муниципальных учреждений в целях
осуществления оптимизации сети
бюджетных учреждений Петрозаводского
городского округа. |
Ноябрь 2008 г., далее на регулярной основе |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы. |
Детальный
анализ и оценка возможности изменения
организационно-правовой формы каждого
бюджетного учреждения Петрозаводского
городского округа. |
2. |
Утверждение порядка изменения организационно-правовой формы бюджетных учреждений (порядка создания автономных учреждений путем изменения типа существующих муниципальных учреждений). |
Реализация
Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об
автономных учреждениях». (с изменениями
и дополнениями). |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативно-правового управления; тел. 71-33-63). |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке создания автономных учреждений путем изменения типа существующих муниципальных учреждений». |
Формализованная процедура изменения типа бюджетных учреждений в форму автономных. |
3 |
Утверждение муниципальных правовых актов, необходимых для деятельности муниципальных автономных учреждений в соответствии с Федеральным законом от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях». |
Реализация
Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об
автономных учреждениях» (с изменениями и
дополнениями) |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативно-правового управления; тел. 71-33-63). |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении муниципальных правовых актов в области реализации Федерального закона от 03.11.20006 N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях». |
Создание базы муниципальных правовых актов, регулирующих организацию и деятельность муниципальных автономных учреждений. |
4. |
Утверждение плана создания автономных учреждений и изменения типа существующих муниципальных учреждений в форму автномных. |
Реализация
Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об
автономных учреждениях» (с изменениями и
дополнениями). |
Март 2009 г. |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении плана создания автономных учреждений и изменения типа существующих муниципальных учреждений в форму автономных». |
План изменения типа бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа в иные организационно-правовые формы (план изменения типа бюджетных учреждений в форму муниципальных автономных учреждений) |
5 |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет планируемых и фактических результатов изменения организационно-правовой формы бюджетных учреждений в форму автономных. |
Обеспечение информационной открытости для потребителей муниципальных услуг деятельности администрации Петрозаводского городского округа. |
На периодической основе по итогам каждого полугодия текущего финансового года. |
Финансовое
управление |
(начальник
отдела; тел. 71-33-66) |
Публикация. |
Доведение до
населения Петрозаводского городского
округа информации об изменении типа
бюджетных учреждений. |
Альтернативные способы реализации
мероприятий
Альтернативность в реализации
конкретных мероприятий, направленных на
решение тактической задачи 3, будет
выражаться в большей или меньшей степени
детализации разрабатываемых
нормативных правовых актов
Петрозаводского городского округа и
процедуры проведения оценки возможности
изменения типа бюджетных учреждений в
форму автономных:
1). Альтернативность в
проведении анализа возможности
изменения типа бюджетных учреждений
в форму автономных и (или) предоставления
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам организациями
неотносящимися к муниципальной форме
собственности проявляется в различных
методах и способах проведения оценки и
анализа.
2). Альтернативность
разработки и принятия муниципальных
правовых актов в области
деятельности муниципальных автономных
учреждений проявляется в различном
перечне муниципальных правовых актов по
вопросам деятельности автономных
муниципальных учреждений.
3). Альтернативность
разработки плана изменения типа
бюджетных учреждений в форму
автономных проявляется в различной
степени детализации мероприятий,
которые будут проведены в рамках
осуществления мероприятий по изменению
типа бюджетных учреждений в форму
автономных. Принятие решения о изменении
типа бюджетных учреждений в форму
автономного учреждения может привести к
ошибкам, т.к. отсутствует четкая
технология деятельности по работе с
автономными учреждениями, механизм
формирования муниципального задания.
Минимизация отрицательных последствий
данных рисков возможна путем поэтапной
реорганизации сети бюджетных
учреждений, что позволит избежать
возможных ошибок и обеспечить население
услугами в должном объеме. Принятая
система стандартов и параметров
контролируемых целевых показателей
станет основой для формирования
требований к перечню, объему и качеству
предоставления услуг.
Факторы риска: оценка и способы
регулирования
Основные риски изменения типа
муниципальных учреждений связаны с
неразвитостью рынка бюджетных услуг.
Возможные риски также связаны с
нежеланием руководства бюджетного
учреждения проводить преобразования: с
одной стороны это неготовность
руководителей бюджетных учреждений
организовывать финансовую деятельность
в новых условиях, с другой стороны -
ожидание возможного повышения стоимости
оказываемых услуг.
Необходимо учитывать, что изменение типа
бюджетных учреждений сопряжено с
возникновением дополнительных издержек,
в том числе связанных с государственной
регистрацией изменений, вносимых в
учредительные документы бюджетных
учреждений, уплатой лицензионных сборов,
открытием счетов, созданием автономной
системы отчетности и т. д.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 3 «Создание
предпосылок для развития новых форм
оказания муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам», система
рисков может быть описана внешними и
внутренними факторами:
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
(степени нестабильности)
законодательства, регламентирующего
деятельность автономных учреждений. |
Юридический риск оценивается как минимальный, поскольку новый тип юридических лиц (автономных учреждений) предусмотрен Бюджетным кодексом РФ и федеральными законами. |
отсутствует |
отсутствует |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск связан с альтернативностью методов и критериев осуществления оценки возможности изменения типа бюджетных учреждений в форму автономных. |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого
фактора. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Тактическая задача 4
«Формирование и реализация
муниципальных заданий на предоставление
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
-Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
-Постановление Правительства Российской
Федерации от 22.05.2004 г. N 249 «О мерах по
повышению результативности бюджетных
расходов» (вместе с Концепцией
реформирования бюджетного процесса в
Российской Федерации в 2004?2006 годах,
Положением о докладах о результатах и
основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования);
- Распоряжение Правительства Российской
Федерации от 03.04.2006 г. N 467-р о Концепции
повышения эффективности межбюджетных
отношений и качества управления
государственными и муниципальными
финансами в Российской Федерации в 2006-2008
годах;
-Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 22.06.2007 г. N 1470 «О
внедрении методов бюджетирования,
ориентированного на результат» (с
изменениями и дополнениями);
-Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 03.07.2007 г. N 1566 «О
реализации пилотных проектов в рамках
бюджетирования, ориентированного на
результат»;
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 г. N 1604 «Об
утверждении Перечня муниципальных
услуг, предоставляемых населению за счет
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 28.09.2007 г. N 2326 «Об
утверждении Положения о порядке
формирования муниципального задания на
предоставление муниципальных услуг»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 28.03.2008 г. N 784 «Об
утверждении на 2008 год муниципального
задания на оказание муниципальной
услуги «Создание условий для
предоставления транспортных услуг
населению и организация транспортного
обслуживания населения в границах
городского округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 06.05.2008 г. N 1076 «Об
утверждении на 2008 год муниципальных
заданий на оказание муниципальных
услуг».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
В Петрозаводском городском округе
муниципальные услуги оказываются в
соответствии с полномочиями городского
округа, закрепленными Федеральным
Законом «Об общих принципах организации
местного самоуправления в Российской
Федерации» от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ, Уставом
Петрозаводского городского округа, а
также Положениями о комитетах
администрации Петрозаводского
городского округа, ответственных за
предоставление соответствующих услуг.
На момент разработки Программы
реформирования в Петрозаводском
городском округе начата работа,
направленная на формирование
нормативной правовой базы, позволяющей
юридически оформить правоотношения
между заказчиком предоставления
муниципальных услуг (Администрацией
Петрозаводского городского округа) и
«поставщиками» муниципальных услуг
(муниципальными бюджетными
учреждениями) в форме муниципального
задания на предоставление муниципальных
услуг.
1). Так, разработан и утвержден
постановлением Главы городского округа
от 28.09.2007 N 2326 Порядок формирования
муниципального задания на
предоставление муниципальных услуг».
Данное Положение о порядке формирования
муниципального задания на
предоставление муниципальных услуг
разработано в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации и
определяет порядок формирования
муниципального задания на
предоставление муниципальных услуг,
утвержденных постановлением Главы
Петрозаводского городского округа от
11.07.07 г. N 1604 «Об утверждении Перечня
муниципальных услуг, предоставляемых
населению за счет средств бюджета города
Петрозаводска».
Администрацией округа, с целью апробации
методов результативного бюджетного
планирования на практике были
разработаны два «пилотных» проекта
«Создание условий для предоставления
транспортных услуг населению и
организация транспортного обслуживания
населения в границах городского округа»
и «Организация библиотечного
обслуживания населения, комплектование
библиотечных фондов библиотек для
городского округа».
Этим же муниципальным правовым актом в
экспериментальном режиме утверждены на
2007 год муниципальное задание на оказание
муниципальной услуги «Создание условий
для предоставления транспортных услуг
населению и организация транспортного
обслуживания населения в границах
городского округа», а также
муниципальное задание на оказание
муниципальной услуги «Организация
библиотечного обслуживания населения,
комплектование библиотечных фондов
библиотек для Петрозаводского
городского округа».
В то же время, данный муниципальный
правовой акт носит в большей степени
«рамочный» характер и нуждается в
методологической проработке в части:
- детализации и формализации требований
к процедуре формирования и
содержательному наполнению
муниципального задания; порядка его
финансового обеспечения;
- формализации порядка размещения
муниципального задания;
- формирования типового макета
муниципального задание на
предоставление муниципальных услуг в
целях выработки единого комплексного
методологического подхода.
2). Практика формирования и утверждения
муниципальных заданий на предоставление
отдельных муниципальных услуг на
территории Петрозаводского городского
округа была продолжена и в 2008 году.
Так, постановлением Главы
Петрозаводского городского округа от
28.03.2008 N 784 утверждено на 2008 год
муниципальное задание на оказание
муниципальной услуги «Создание условий
для предоставления транспортных услуг
населению и организация транспортного
обслуживания населения в границах
городского округа»; Постановлением
Главы Петрозаводского городского округа
от 06.05.2008 N 1076 «Об утверждении на 2008 год
муниципальных заданий на оказание
муниципальных услуг» утверждены
муниципальные задания на оказание
муниципальных услуг, находящихся в
компетенции управления архитектуры и
градостроительства комитета по вопросам
управления муниципальным имуществом и
землепользования:
- «Создание условий для предоставления
транспортных услуг населению и
организация транспортного обслуживания
населения в границах городского
округа»;
- «Утверждение генеральных планов
городского округа, правил
землепользования и застройки,
утверждение подготовленной на основе
генеральных планов городского округа
документации по планировке
территории»;
- «Организация строительства и создание
условий для жилищного строительства»;
- «Дорожная деятельность в отношении
автомобильных дорог местного значения в
границах городского округа, а также
осуществление иных полномочий в области
использования автомобильных дорог и
осуществления дорожной деятельности в
соответствии с законодательством
Российской Федерации»;
- «Организация в границах городского
округа электро-, тепло-, газо- и
водоснабжения населения,
водоотведения»;
- «Сохранение, использование и
популяризация объектов культурного
наследия (памятников истории и культуры),
находящихся в собственности городского
округа, охрана объектов культурного
наследия (памятников истории и культуры)
местного (муниципального) значения,
расположенных на территории городского
округа»;
- «Организация ритуальных услуг и
содержание мест захоронения»;
- «Обеспечение условий для развития на
территории городского округа физической
культуры и массового спорта
(физкультурно-оздоровительные
услуги)».
3). Вместе с тем, существенным недостатком
на сегодняшний день является отсутствие
методологического и нормативного
правового регулирования процедур
мониторинга и контроля за исполнением
утвержденных муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам.
4). Ввиду отсутствия стандартов
предоставления муниципальных услуг
весьма проблематично и затруднительно
содержательное наполнение
муниципального задания в части
установления требований к качеству
предоставления соответствующих
муниципальных услуг.
Обозначенный спектр проблемных ситуаций
требует продолжения реализации
комплексной системы мероприятий
«Формирование и реализация
муниципальных заданий на предоставление
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам»; в частности,
необходимо обеспечить формирование
муниципального задания по всем видам
предоставляемых на территории
Петрозаводского городского округа
муниципальных услуг (в соответствии с
реестром услуг).
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
Так как данная тактическая задача
предполагает комплекс мероприятий как
подготовительного, так и практического
характера, обеспечивающих переход на
бюджетное планирование в разрезе
муниципальных услуг, первоначально, на
первом этапе реализации Программы
реформирования, необходимо детально
юридически проработать
методологическую базу формирования
муниципального задания на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам;
сформировать эффективную систему
мониторинга и контроля за исполнением
муниципальных заданий на предоставление
соответствующих муниципальных услуг.
Реализация данной тактической задачи
позволит создать основу для
развертывания практической
деятельности Администрации
Петрозаводского городского округа по
планированию местного бюджета в разрезе
муниципальных услуг.
Далее, на втором этапе реализации
Программы реформирования, планируется
обеспечить полномасштабное внедрение
практики формирования муниципальных
заданий по всем видам предоставляемых на
территории Петрозаводского городского
округа муниципальных услуг (в
соответствии с реестром услуг), а также
опубликовать в СМИ и (или) разместить в
сети Интернет на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа: ,
результаты мониторинга и контроля за
исполнением утвержденных муниципальных
заданий на предоставление муниципальных
услуг юридическим и физическим лицам.
По итогам решения данной тактической
задачи на втором этапе Программы
реформирования планируется достижение
такого уровня управления муниципальными
финансами, при котором не менее 80%
фактически предоставленных в
соответствии с муниципальными заданиями
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам за последний отчетный
(2009) год соответствуют установленным
требованиям к качеству предоставления
соответствующих услуг.
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 4 «Формирование и
реализация муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»,
представлена в таблице 10.
Таблица 10
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 4 «Формирование и
реализация муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Утверждение порядка формирования муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам |
Реализация
положений ст.69.2 Бюджетного кодекса
Российской Федерации: |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении Положения о порядке
формирования, размещения, мониторинга и
контроля исполнения муниципального
задания на оказание муниципальных услуг
в Петрозаводском городском округе» |
Методология
формирования, размещения, мониторинга и
контроля исполнения муниципального
задания на оказание муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам в
Петрозаводском городском округе. |
2. |
Утверждение порядка мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам |
|
|
|
|
|
|
3. |
Формирование и размещение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг по всем услугам юридическим и физическим лицам (в соответствии с реестром муниципальных услуг Петрозаводского городского округа) |
Практическая реализация положений Бюджетного кодекса РФ и утвержденного Положения о порядке формирования, размещения, мониторинга и контроля исполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг в Петрозаводском городском округе. |
Май 2009 г., также после утверждения решения о бюджете Петрозаводского городского округа на 2010-2012 годы (в сроки, установленные Положением о бюджетном процессе) |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
об утверждении муниципальных заданий на
предоставление соответствующих
муниципальных услуг |
Утвержденное муниципальное задание как правовая основа для предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам муниципальными учреждениями и иными некоммерческими организациями. |
4. |
Приобретение прикладного программного обеспечения по формированию проектов муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. |
Необходимость автоматизации управленческих процессов в сфере планирования бюджета Петрозаводского городского округа, формирования проектов муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам (для оптимизации трудозатрат, связанных с проведением расчетных процедур и операций по документированию, юридическому оформлению проектов муниципальных заданий). |
Апрель 2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Приобретение прикладного программного обеспечения по формированию проектов муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. (Способ приобретения - на основе требований Федерального Закона N 94-ФЗ). |
Прикладное
программное обеспечение по формированию
проектов муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам,
обладающее следующими основными
свойствами и характеристиками: |
5. |
Публикация в
СМИ и (или) размещение в сети Интернет
результатов мониторинга и контроля за
исполнением муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам. |
В целях обеспечения информационной открытости финансово-бюджетной политики Петрозаводского городского округа («открытый бюджет»). |
Регулярно, на периодической основе |
Финансовое
управление |
|
|
Доведение до юридических и физических лиц (потребителей муниципальных услуг) информации о результатах мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление соответствующих муниципальных услуг |
6. |
Достижение
уровня управления муниципальными
финансами, при котором не менее 80%
фактически предоставленных в
соответствии с муниципальными заданиями
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам за последний отчетный
год соответствуют установленным
требованиям к качеству предоставления
соответствующих услуг |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Формирование и реализация муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам». |
до 30.06.2010 г., |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение
степени удовлетворенности потребителей
в объемах и качестве предоставляемых
муниципальных услуг. |
Альтернативные способы реализации
мероприятий
Поскольку бюджетирование в разрезе
муниципальных услуг является
концептуально новой методологией
бюджетного планирования, положенной в
основу проводимой бюджетной реформы на
всех уровнях государственного и
муниципального управления (переход от сметного
планирования на результативное), что
нашло нормативное закрепление в рамках
63-ФЗ, альтернативы
формированию и реализации муниципальных
заданий на предоставление муниципальных
услуг юридическим и физическим лицам на
сегодняшний день не существует.
1). Альтернативность в
реализации конкретных мероприятий,
направленных на решение тактической
задачи 4 будет выражаться в большей или
меньшей степени детализации
разрабатываемых нормативных правовых
актов Петрозаводского городского округа
и планируемых результатов, различной
степени сложности и детализации
алгоритмов и содержательного наполнения
муниципальных заданий, системы
мониторинга и контроля за их реализацией
и исполнением, то есть в способах
реализации конкретных мероприятий.
2). Альтернативность в
приобретении программного обеспечения
по формированию проектов муниципальных
заданий на предоставление муниципальных
услуг юридическим и физическим лицам
заключается в выборе программной
платформы, позволяющей реализовать
широкий спектр современных технологий
управления; наборе и составе конкретных
функциональных компонент,
автоматизирующих управленческие
процессы.
Факторы риска: оценка и способы
регулирования
Основные риски возникают в связи с
большим объемом работы, связанной с
созданием отсутствующей сегодня системы
мониторинга и контроля за исполнением
муниципальных заданий на предоставление
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 4
«Формирование и реализация
муниципальных заданий на предоставление
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам» система рисков может
быть описана внешними и внутренними
факторами риска:
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
(степени нестабильности)
законодательства, регламентирующего
полномочия органов местного
самоуправления; методологические основы
бюджетного планирования. |
Юридический риск
оценивается как минимальный,
поскольку новая методология бюджетного
планирования закреплена на уровне
Бюджетного кодекса РФ и является основой
для результативного бюджетного
планирования. |
отсутствует |
отсутствует |
Экономический риск
обусловлен влиянием всех возможных
конъюнктурных рисков на изменение
стоимости предоставления услуг (в том
числе, внутренней структуры стоимости) и
структуры предпочтений населения с
изменением социально-экономической
ситуации. Возможные последствия -
необходимость корректировки
утвержденных муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам. |
|
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
связан |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора. Данный риск проявляется в том, что муниципальные служащие могут собрать неполные, недостоверные данные или данные в неверном разрезе и их придется использовать в системе учета потребностей в качестве базовых показателей, в том числе и при формировании муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
2.2. Базовое
направление реформирования
«Внедрение среднесрочного
бюджетирования, ориентированного на
результат»
Тактическая задача
5
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ»
Осуществление мероприятий по
совершенствованию процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ
целесообразно осуществлять по двум
направлениям:
- «Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
целевых программ»;
- «Совершенствование процедуры
формирования и реализации долгосрочных
целевых программ».
Выделение данных направлений
обусловлено:
- различием характера аналитической
работы, которую необходимо провести на
первоначальном этапе;
- особенностями нормативного правового
регулирования долгосрочных и
ведомственных целевых программ, которые
предопределяют утверждение отдельных
муниципальных правовых актов,
устанавливающих порядок их разработки,
реализации и мониторинга, а также
процедуру изменения или досрочного
прекращения данных программ с учетом
фактически достигнутых результатов в
ходе их реализации.
Таким образом, в дальнейшем, в рамках
тактической задачи «Совершенствование
процедуры формирования и реализации
ведомственных и долгосрочных целевых
программ» обоснование планируемых
мероприятий проводится в рамках двух
взаимосвязанных тактических подзадач:
- «Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
целевых программ»;
- «Совершенствование процедуры
формирования и реализации долгосрочных
целевых программ».
5.1.
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и целевых программ»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
-Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
-Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Постановление Правительства
Российской Федерации от 22.05.2004 г. N 249 «О
мерах по повышению результативности
бюджетных расходов» (вместе с Концепцией
реформирования бюджетного процесса в
Российской Федерации в 2004?2006 годах,
Положением о докладах о результатах и
основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования);
-Постановление Правительства Российской
Федерации от 19.04.2005 г. N 239 «Об утверждении
Положения о разработке, утверждении и
реализации ведомственных целевых
программ»;
-Решение Петрозаводского городского
Совета от 19.10.1999 г. N XXIII/XXVI-418 «Об
утверждении Устава Петрозаводского
городского округа» (с изменениями и
дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 26.12.2007 г. N XXVI/XIV-181 «Об
утверждении Положения о бюджетном
процессе в Петрозаводском городском
округе» (с изменениями и дополнениями);
-Решение Петрозаводского городского
Совета от 26.12.2007 г. N XXVI/XIV-170 «О бюджете
Петрозаводского городского округа на 2008
год»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 г. N 1603 «Об
утверждении Положения о разработке
основных направлений деятельности
структурных подразделений
администрации города» (с изменениями и
дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 06.08.2007 г. N 1847 «Об
утверждении Методических рекомендаций
по подготовке докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
структурных подразделений и получателей
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 15.07.2008 г. N 1734 «Об
утверждении Порядка оценки докладов о
достигнутых результатах и основных
направлениях деятельности структурных
подразделений администрации округа».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
В рамках программы реформирования
необходим переход к программно-целевым
методам бюджетного планирования. Такой
метод представляет собой прямую
взаимосвязь между распределением
бюджетных ресурсов и фактически или
планируемыми результатами их
использования в соответствии с
установленными приоритетами
муниципальной политики.
Программно-целевое бюджетное
планирование исходит из необходимости
направления бюджетных ресурсов на
достижение общественно-значимых и, как
правило, количественно выраженных
результатов деятельности субъектов
бюджетного планирования, с
одновременным мониторингом и контролем
достижения намеченных целей и
результатов, а также обеспечением
качества внутриведомственных процедур
бюджетного планирования и финансового
менеджмента. Бюджетные ассигнования
имеют четкую привязку к муниципальным
услугам, при их планировании основное
внимание уделяется обоснованию конечных
результатов в рамках программ
расходов.
С точки зрения организации бюджетного
процесса именно ведомственные целевые
программы как основная форма реализации
программно-целевого планирования имеют
целый ряд преимуществ. К таким
преимуществам относятся: четкая
привязка к единой бюджетной
классификации, и, как следствие,
упрощение процедуры планирования и
отчетности, сосредоточение
ответственности за достижение
результатов и полномочий по реализации
программы у одного субъекта бюджетного
планирования.
С целью упорядочения процесса
разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
Правительством РФ было принято
Постановление N 239 от 19.04.2005 г. «Об
утверждении Положения о разработке,
утверждении и реализации ведомственных
целевых программ». В соответствии с
данным Постановлением на федеральном
уровне ведомственная целевая программа
реализуется главным распорядителем
средств федерального бюджета.
В Петрозаводском городском округе
главным распорядителем средств местного
бюджета является Администрация
Петрозаводского округа. Отдельный
документ, регулирующий порядок
формирования и реализации ведомственных
целевых программ в Петрозаводском
городском округе, не принят. Действует
Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 16.01.2007 г. N 49 «Об
утверждении порядка разработки и
реализации долгосрочных муниципальных
целевых программ структурными
подразделениями администрации города
Петрозаводска» (с изменениями и
дополнениями). На первоначальном этапе
данный документ был разработан для всех
муниципальных целевых программ и не был
увязан с долгосрочными целевыми
программами и особенностями
внутриведомственного
программно-целевого бюджетного
планирования.
На сегодняшний день, согласно Уставу
Петрозаводского городского округа, к
структурным подразделениям
Администрации округа, относятся:
Комитет по вопросам экономики и
финансов;
Комитет по вопросам
жилищно-коммунального хозяйства;
Комитет по вопросам управления
муниципальным имуществом и
землепользования;
Комитет по вопросам образования,
культуры, делам молодежи и молодой семьи,
физической культуры и спорта;
Комитет по вопросам здравоохранения,
экологии и социальной защиты;
Аппарат Администрации Петрозаводского
городского округа.
В настоящее время программно-целевое
бюджетное планирование в Петрозаводском
городском округе осуществляется в форме
муниципальных целевых программ,
реализация которых закреплена за тем или
иным структурным подразделением. Всего
на территории городского округа в 2008
году запланирована реализация двух
целевых программ ведомственного
характера:
1. Муниципальная целевая программа
Петрозаводского городского округа
«Молодежная политика города
Петрозаводска на 2007-2010 годы»,
исполнителем которой выступает Комитет
по вопросам образования, культуры, делам
молодежи и молодой семьи, физической
культуры и спорта;
2. Городская целевая программа «Развитие
централизованной системы оповещения
г.Петрозаводска на 2007-2010 год»,
реализуемая Аппаратом Администрации
города (Управлением по делам ГО и ЧС
аппарата администрации Петрозаводского
городского округа).
На финансирование данных целевых
программ в бюджете Петрозаводского
городского округа на 2008 год заложено 2276
тыс.руб., что составляет 1% от общей суммы
финансирования муниципальных целевых
программ.
В целом, начиная с 2005 г. количество
целевых программ, реализуемых одним
ведомством, практически не изменилось. В
период 2005-2007 гг. реализовывалась
программа «Скорая медицинская помощь»,
исполнителем которой выступал Комитет
по вопросам здравоохранения, экологии и
социальной защиты.
Несмотря на то, что в Петрозаводском
городском округе сложилась определенная
практика применения программно-целевого
метода бюджетного планирования, на
сегодняшний день большая часть
реализуемых целевых программ носит
комплексный характер, что сопряжено с
такими трудностями управленческого и
методологического характера, как:
- нечеткая формулировка целей, задач и
ожидаемых результатов, что влечет за
собой необходимость корректировки
указанных параметров в процессе
реализации программ. Такая система не
является эффективной, поскольку в ходе
реализации программы возникает
необходимость постоянного изменения
объемов бюджетного финансирования и
корректировки системы программных
мероприятий;
- распределение функций исполнения
программы за несколькими субъектами
бюджетного планирования, что приводит к
размыванию центров ответственности за
достижение результатов программы.
С целью устранения имеющихся
недостатков и перехода к более
эффективному механизму реализации
целевых программ, необходимо
совершенствовать подходы к их
разработке и реализации.
На сегодняшний день применение
программно-целевого метода бюджетного
планирования связано со следующими
проблемами:
- отсутствие практики проведения анализа
функций и задач структурных
подразделений администрации
Петрозаводского городского округа и
оценки эффективности существующей
структуры на предмет отсутствия
дублирующих функций;
- участие в реализации программ, как
правило, нескольких структурных
подразделений администрации
Петрозаводского городского округа,
затрудняет проведение объективной
оценки вклада каждого подразделения в
достижение поставленных программных
целей, что приводит к возникновению так
называемой «коллективной»
ответственности, и, как следствие,
значительно снижает эффективность
реализации той или иной целевой
программы;
- не определены механизмы взаимоувязки
принятия решений об объемах
финансирования программы на очередной
финансовый год с результатами
реализации программ по итогам
очередного отчетного периода;
- отсутствие методологии формирования
среднесрочных ведомственных целевых
программ, ориентированных на постановку
целей и задач для решения проблем в
рамках конкретных отраслей
муниципального управления и, как
следствие, возникновение трудностей при
формировании количественных
показателей для оценки результатов
осуществления функций и задач
конкретных структурных подразделений
администрации Петрозаводского
городского округа.
Таким образом, оптимизация
распределения прав и ответственности
между субъектами бюджетного
планирования, внедрение методологии
среднесрочного ведомственного
программно-целевого бюджетного
планирования являются основным
комплексом мероприятий
подготовительного характера,
обеспечивающих переход на бюджетное
планирование в разрезе
программно-целевых мероприятий.
Также на момент подготовки Программы
реформирования в Петрозаводском
городском округе были предприняты
первые шаги по реализации мероприятий в
сфере результативного планирования
деятельности субъектов бюджетного
планирования.
Постановлениями Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 N 1603 «Об
утверждении Положения о разработке
основных направлений деятельности
структурных подразделений
администрации города» (с изменениями и
дополнениями), от 06.08.2007 N 1847 «Об
утверждении Методических рекомендаций
по подготовке докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
структурных подразделений и получателей
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями)
администрация округа утвердила порядок
разработки основных направлений
деятельности структурных подразделений
администрации округа,
уполномоченных выступать от имени
главного распорядителя бюджетных
средств, в части распределения
ассигнований между получателями
бюджетных средств и получателей средств
бюджета Петрозаводского городского
округа и установила структурным
подразделениям и получателям средств
местного бюджета ежегодно готовить
доклады о результатах и основных
направлениях своей деятельности (далее
Доклад). В соответствии с данными
постановлениями в Докладе должны быть
представлены следующие разделы:
- Цели, задачи и результаты
деятельности;
- Расходные обязательства;
- Распределение расходов по целям,
задачам, программам, функциям и
мероприятиям;
- Результативность бюджетных расходов.
В 2007 году опыт подготовки докладов
структурными подразделениями в целом
был успешным. Доклады были представлены 8
управлениями администрации округа:
- управлением образования;
- управлением культуры;
- управлением физической культуры и
спорта;
- управлением архитектуры и
градостроительства;
- управлением муниципальным
имуществом;
- управлением земельных ресурсов;
- управлением здравоохранения;
- финансовым управлением,
в которых структурные подразделения
определили цели, задачи на 2008-2010 годы,
установили показатели, позволяющие
подразделению выполнить данные цели и
задачи. Была проведена оценка
исполняемых расходных обязательств,
результативности бюджетных расходов.
В 2008 году практика подготовки докладов о
результатах и основных направлениях
деятельности структурными
подразделениями администрации округа
будет продолжена. Также администрацией
разработан нормативный правовой акт о
порядке оценки докладов о достигнутых
результатах и основных направлениях
деятельности структурных подразделений.
При подготовке проекта местного бюджета
на 2009 год доклады структурных
подразделений будут оценены в
соответствии с данным Порядком.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
На момент разработки программы
реформирования администрацией
Петрозаводского городского округа
проведена инвентаризация целей и задач,
утвержденных в составе программных
документов социально-экономического
развития территории на средне- и
долгосрочную перспективу, и их отражения
в действующих целевых программах
ведомственного характера.
На первом этапе реализации мероприятий в
рамках данной тактической задачи
планируется утвердить порядок
разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ,
индикаторов оценки результативности и
планируемых результатов, а также
методику оценки эффективности
ведомственных целевых программ
субъектов бюджетного планирования, в
рамках которых в обязательном порядке
будет закреплена процедура изменения
(корректировки) или досрочного
прекращения данных программ с учетом
фактических достигнутых результатов в
ходе их реализации.
В соответствии с утвержденными на первом
этапе муниципальными правовыми актами
потребуется внести изменения в
Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 06.08.2007 г. N 1847 «Об
утверждении Методических рекомендаций
по подготовке докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
структурных подразделений и получателей
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями), а также в
Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 15.07.2008 г. N 1734 «Об
утверждении Порядка оценки докладов о
достигнутых результатов и основных
направлениях деятельности структурных
подразделений администрации округа». В
частности, внесение изменений
необходимо в целях корректировки
содержательного наполнения разделов
Докладов в соответствии с утвержденными
количественными показателями для оценки
планов, хода исполнения и конечных
результатов реализации функций,
достижения целей и решения задач для
всех субъектов бюджетного планирования,
порядка корректировки предоставляемых
субъектам бюджетного планирования
средств исходя из планируемых и
фактически достигнутых результатов.
На втором этапе реализации мероприятий
Программы реформирования планируется
утверждение порядка конкурсного
распределения «бюджета» принимаемых
обязательств в рамках вновь принимаемых
и действующих ведомственных целевых
программ.
Далее, планируется разработать и
утвердить ведомственные целевые
программы (развития и функционирования)
субъектов бюджетного планирования,
размещать на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа в сети Интернет тексты
ведомственных целевых программ, отчеты о
ходе выполнения программ, а также
рейтинг их эффективности.
Комплексная система мероприятий в
рамках подзадачи 5.1. «Совершенствование
процедуры формирования и реализации
ведомственных и целевых программ»
представлена в таблице 11.
Таблица 11
Комплексная
система мероприятий
в рамках подзадачи 5.1. «Совершенствование
процедуры формирования и реализации
ведомственных и целевых программ»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития территории на средне- и долгосрочную перспективу, и их отражения в действующих целевых программах ведомственного характера |
Комплексный анализ нормативной правовой базы, регулирующей социально-экономическое развитие Петрозаводского городского округа, выявление действующих целевых программ ведомственного характера, анализ целей и задач программ, их взаимодействие с целями и задачами документов, регулирующих социально-экономическое развитие округа, что позволит определить сферы деятельности, в которых реализуется большая часть программ ведомственного характера; определить степень интегрированности и соответствия ведомственных целевых программ с базовыми документами социально-экономического и стратегического развития городского округа на средне- и долгосрочную перспективу. |
Ноябрь 2008 г., |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Методологическая и фактологическая основа для формирования Порядка разработки, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ, в том числе, в части закрепления процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения ведомственных целевых программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации. |
2. |
Утверждение порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также Методики оценки эффективности ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования, в рамках которой будет закреплена процедура изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации |
Утверждение порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов необходимо для создания четкого и прозрачного механизма формирования ведомственных целевых программ (ст.179.3 Бюджетного кодекса РФ). |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы
Петрозаводского городского округа «О
порядке разработки, утверждения и
реализации ведомственных целевых
программ, индикаторов оценки
результативности и планируемых
результатов» |
Методология
разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
(ведомственных целевых программ
развития и ведомственных целевых
программ функционирования), индикаторов
оценки результативности и планируемых
результатов; механизм оценки
эффективности ведомственных целевых
программ. |
3. |
Внесение изменений в методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности (далее - ДРОНД) структурных подразделений и получателей средств местного бюджета, а также Порядок оценки докладов о достигнутых результатах и основных направлениях деятельности структурных подразделений администрации округа |
Внесение изменений необходимо в целях корректировки разделов Доклада в соответствии с утвержденными количественными показателями для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для всех субъектов бюджетного планирования, порядка корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов. |
Август 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы
Петрозаводского городского округа «О
внесении изменений в Методические
рекомендации по подготовке докладов о
результатах и основных направлениях
деятельности структурных подразделений,
уполномоченных выступать от имени
главного распорядителя бюджетных
средств в части распределения
ассигнований между получателями
бюджетных средств и получателей средств
местного бюджета» |
ДРОНД будет
представлять собой основной итоговый за
определенный отчетный период документ о
выполнении субъектом бюджетного
планирования показателей, установленных
для оценки планов, хода исполнения и
конечных результатов реализации
функций, как в разрезе предоставляемых
ведомством муниципальных услуг, так и в
разрезе программно-целевых мероприятий,
в том числе, предусмотренных в рамках
ведомственной целевой программы. |
4. |
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие ведомственные целевые программы |
Внедрение обоснованной понятной и открытой процедуры отбора ведомственных целевых программ для их финансирования из местного бюджета; формирование системы конкурентного распределения бюджетных ресурсов. |
Август 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие ведомственные целевые программы». |
Выделение средств из местного бюджета на реализацию мероприятий ведомственных целевых программ на основе «конкурсного отбора», внедрения системы рейтингования субъектов бюджетного планирования, обеспечивающих достижение стратегических и тактических целей развития муниципального образования. |
5. |
Разработка и утверждение ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования |
Разработка ведомственных целевых программ на основе принятых документов о порядке их разработки и утверждения. |
Начиная с июля 2009 г. |
Управление
образования |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования. |
Разработка и утверждение ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования позволит сформировать базу для формирования устойчивого «трехлетнего» местного бюджета, ориентированного на результат. |
6. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет ведомственных целевых программ, отчетов об их исполнении и рейтинга их эффективности. |
Информирование жителей
Петрозаводского городского округа о
ходе реализации ведомственных целевых
программ, эффективности и
результативности реализации
мероприятий целевых программ. |
Начиная с июля 2009 г., далее регулярно на периодической основе |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до жителей городского округа информации о реализуемых ведомственных целевых программах, а также ходе исполнения и финансировании целевых программ; эффективности и результативности их реализации. |
Альтернативные способы
реализации мероприятий
Альтернативой переходу к реализации
деятельности структурных подразделений
администрации Петрозаводского
городского округа в рамках
ведомственных целевых программ
выступает сохранение существующей
практики применения программно-целевого
метода управления.
В контексте реализации мероприятий
Программы реформирования
альтернативность состоит в возможности
детализации разрабатываемых
нормативных правовых актов
Петрозаводского городского округа и
планируемых результатов, различной
степени сложности и детализации
предлагаемых способов реализации
конкретных мероприятий.
1). Альтернативность в процессе
формирования и утверждения порядка
разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ,
индикаторов оценки результативности и
планируемых результатов, а также
закрепления процедуры изменения
(корректировки) досрочного прекращения
данных программ с учетом фактически
достигнутых результатов в ходе их
реализации заключается в различной
степени детализации требований,
предъявляемых к структуре и содержанию
ведомственной целевой программы; а также
различных способах определения
взаимосвязей устанавливаемых
индикаторов оценки результативности,
планируемых результатов и объемов
бюджетного финансирования. С целью
выбора оптимального набора данных
характеристик при подготовке данного
муниципального правового акта
планируется учитывать опыт разработки
ведомственных целевых программ
федерального уровня (в частности,
требования, установленные
Постановлением Правительства РФ от
19.04.2005 г. N 239 «Об утверждении Положения о
разработке, утверждении и реализации
ведомственных целевых программ»).
2). Альтернативность в
процессе разработки и утверждения
порядка конкурсного распределения
бюджета принимаемых обязательств
заключается в различной степени
детализации методологии процедуры
распределения ресурсов, а также в
многовариантности различных критериев
при проведении конкурсного отбора и
рейтинговании субъектов бюджетного
планирования.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Реализация мероприятий по оптимизации
распределения прав и ответственности
между субъектами бюджетного
планирования связана с возникновением
определенных рисков, которые
заключаются в вероятности:
· изменения законодательства в области
полномочий органов местного
самоуправления, что отразится на
качестве реализации следующих
мероприятий:
- оценка функций и задач субъектов
бюджетного планирования;
- реализация принятых ведомственных
целевых программ;
· возникновения изменения бюджетного
законодательства относительно прав и
обязанностей бюджетных учреждений
(получателей бюджетных средств);
· возникновение риска
«несогласованности», заключающегося в
риске неточного согласования на
среднесрочном горизонте планирования
общих бюджетных параметров и параметров
среднесрочных ведомственных программ.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической подзадачи 5.1
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
целевых программ», система рисков может
быть описана внешними и внутренними
факторами риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
законодательства, регламентирующего
порядок формирования и реализации
ведомственных программ, на федеральном
уровне. |
Юридический риск
оценивается как умеренный, поскольку
с помощью постоянного мониторинга
возможно отслеживать происходящие
изменения и осуществлять в оперативном
режиме корректировку методологии
разработки и реализации ведомственных
целевых программ на муниципальном
уровне. |
отсутствует |
Отсутствует |
Экономический риск обусловлен возможностью изменения социально-экономической ситуации, что может повлиять на изменение целей, и задач, заложенных в утвержденных ведомственных целевых программах и их рассогласование с приоритетами стратегического территориального развития. |
|
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
возможен в процессе разработки
ведомственных целевых программ
(вариативность параметров
содержательного наполнения проектов
программ), а также может проявляться при
формировании индикативных показателей
для оценки эффективности реализации
ведомственных целевых программ (полнота
оценки; объективность показателей,
используемых для проведения оценки). |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого
фактора. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
5.2. «Совершенствование процедуры
формирования и реализации долгосрочных
целевых программ»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Постановление Правительства
Российской Федерации от 22.05.2004 г. N 249 «О
мерах по повышению результативности
бюджетных расходов» (вместе с Концепцией
реформирования бюджетного процесса в
Российской Федерации в 2004?2006 годах,
Положением о докладах о результатах и
основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 19.10.1999 г. N XXIII/XXVI-418 «Устав
Петрозаводского городского округа» (с
изменениями и дополнениями);
-Постановление Правительства Российской
Федерации от 19.04.2005 г. N 239 «Об утверждении
Положения о разработке, утверждении и
реализации ведомственных целевых
программ»;
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 16.01.2007 г. N 49 «Об
утверждении порядка разработки и
реализации долгосрочных муниципальных
целевых программ структурными
подразделениями администрации города
Петрозаводска» (с изменениями и
дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 04.06.2008 г. N 1306 «Об
утверждении Правил принятия решений о
заключении долгосрочных муниципальных
контрактов на выполнение работ (оказание
услуг) с длительным производственным
циклом».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
В Петрозаводском городском округе
существует практика расходования
бюджетных средств посредством
реализации муниципальных целевых
программ, направленных на решение
ключевых социально-экономических
проблем развития округа.
Постановлением Главы самоуправления
города от 16.01.2007 г. N 49 администрацией
Петрозаводского городского округа
утвержден порядок, регулирующий
процедуру разработки и реализации
долгосрочных муниципальных целевых
программ.
В течение 2008 года в данное Постановление
вносились коррективы в целях приведения
его в соответствие федеральному
законодательству.
В соответствии с данным документом
долгосрочная муниципальная целевая
программа представляют собой увязанный
по задачам, ресурсам и срокам
осуществления комплекс
научно-исследовательских,
опытно-конструкторских,
производственных,
социально-экономических,
организационно-хозяйственных и других
мероприятий, обеспечивающих эффективное
решение системных проблем в области
муниципального, экономического,
экологического, социального и
культурного развития Петрозаводского
городского округа.
Кроме того, в целях создания
стабильности контрактных
правоотношений при реализации
мероприятий долгосрочных целевых
программ Постановлением Главы
Петрозаводского городского округа от
04.06.2008 г. N 1306 утверждены Правила принятия
решений о заключении долгосрочных
муниципальных контрактов на выполнение
работ (оказание услуг) с длительным
производственным циклом.
Количество долгосрочных целевых
программ, реализуемых на территории
Петрозаводского городского округа за
2005-2008 гг., представлено на рис. 7, объемы
финансирования долгосрочных целевых
программ за 2005-2008 гг. - на рис. 8:
Рис.7 Количество целевых программ долгосрочного характера, реализуемых на территории Петрозаводского городского округа в 2005-2008 гг., ед.
Как
показывает информация, приведенная на
рис. 7, 8, количество программ
долгосрочного характера в
Петрозаводском городском округе с 2005 г.
по 2008 г. увеличилось вдвое. Объем
финансирования данных целевых программ
с 2005 г. по 2008 г. вырос на 130380,3 тыс.руб.
На 2008 год решением Петрозаводского
городского Совета от 26.12.2007 г. N XXVI/XIV-170 «О
бюджете Петрозаводского городского
округа на 2008 год» (с изменениями и
дополнениями) предусмотрена реализация
20 целевых программ, из них 12 программ
долгосрочного характера, объем
финансирования (с учетом изменений и
дополнений) долгосрочных целевых
программ в 2008 году запланирован на
уровне 135112,5 тыс.руб.
Рис. 8 Финансирование целевых программ долгосрочного характера, реализуемых на территории Петрозаводского городского округа в 2005-2008 гг., тыс.руб.
Перечень целевых программ долгосрочного
характера, реализуемых на территории
Петрозаводского городского округа в
2005-2008 гг., приведен в Таблице 12.
Таблица 12
Целевые
программы долгосрочного характера,
реализуемые на территории
Петрозаводского городского округа в 2005 -
2008 гг.
Наименование программы |
Срок реализации |
2005 год | |
Городская целевая программа «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних на 2003-2005 годы» |
2003-2005 гг. |
Городская целевая программа «Пожарная безопасность и защита населения от чрезвычайной ситуации на 2005-2007 годы» |
2005-2007 гг. |
Городская целевая программа «Экологическое образование и просвещение населения г. Петрозаводска на 2004-2006 годы» |
2004-2006 гг. |
Городская программа «Женщина» на 2002-2005 годы |
2002-2005 гг. |
Городская целевая программа «Оздоровление экологической обстановки г.Петрозаводска на 2001-2005 годы» |
2001-2005 гг. |
Городская целевая программа «Комплексные меры по реализации государственной антинаркотической политики в г. Петрозаводске на 2005-2007 годы» |
2005-2007 гг. |
Городская программа «Содействие занятости населения города Петрозаводска на 2004-2006 годы» |
2004-2006 гг. |
2006 год | |
Городская целевая программа «Пожарная безопасность и защита населения от чрезвычайных ситуаций на 2006-2008 годы» |
2006-2008 гг. |
Городская целевая программа «Жилище» до 2010 года |
До 2010 г. |
2007 год | |
Муниципальная программа «Развитие и муниципальная поддержка малого предпринимательства на территории муниципального образования города Петрозаводска» на 2006-2008 годы |
2006-2008 гг. |
Программа оздоровления экологической обстановки Петрозаводского городского округа на 2007-2010 гг. |
2007-2010 гг. |
Муниципальная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения на 2007-2009 годы» |
2007-2009 гг. |
Муниципальная целевая программа «Развитие сферы культуры города Петрозаводска на период 2006-2008 г.г.» |
2006-2008 гг. |
2008 год | |
Городская целевая программа «Комплексные меры по реализации антинаркотической политики в Петрозаводском городском округе на 2008-2010 годы» |
2008-2010 гг. |
Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» городской целевой программы Петрозаводского городского округа «Жилище» до 2010 года |
До 2010 г. |
Городская целевая программа «Социальная гарантия» на 2008-2010 годы |
2008-2010 гг. |
Городская целевая программа «Развитие туристической привлекательности Петрозаводского городского округа на 2008-2012 годы» |
2008-2012 гг. |
Муниципальная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта на территории Петрозаводского городского округа на 2008-2010 годы». |
2008-2010 гг. |
Таким образом, на сегодняшний день в
Петрозав одском городском округе
используется инструментарий
долгосрочного планирования, поэтому
необходимо дальнейшее
совершенствование механизмов и процедур
с целью повышения эффективности
использования бюджетных ресурсов.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
Комплексная система мероприятий
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации долгосрочных
целевых программ» тесно взаимосвязана с
комплексной системой мероприятий,
направленных на решение тактической
задачи «Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
целевых программ». В совокупности
реализация данных мероприятий позволит
обеспечить переход на
программно-целевое бюджетное
планирование и среднесрочное
бюджетирование, ориентированное на
результат.
На этапе подготовки Программы
реформирования была проведена
инвентаризация целей и задач,
утвержденных в составе программных
документов социально-экономического
развития Петрозаводского городского
округа на средне- и долгосрочную
перспективу, и их отражение в
действующих долгосрочных муниципальных
целевых программах за 2005-2008 гг., что нашло
отражение в соответствующей
аналитической записке.
На первом этапе Программе
реформирования планируется подготовить
ряд изменений в действующий Порядок
разработки и реализации долгосрочных
муниципальных целевых программ:
- четко зафиксировать методологию отбора
проблем для программной разработки
долгосрочных целевых программ;
- регламентировать процедуры и механизмы
изменения (корректировки) или досрочного
прекращения долгосрочных целевых
программ с учетом фактически
достигнутых результатов в ходе их
реализации;
- установить порядок применения целевых
индикаторов, позволяющих оценить ход
реализации целевой программы, степень ее
эффективности и результативности;
- разработать методику оценки
эффективности реализации долгосрочных
целевых программ Петрозаводского
городского округа.
Далее в рамках реализации мероприятий
первого этапа планируется внести
изменения в действующий Порядок
принятия решения о заключении
долгосрочного муниципального контракта
для нужд Петрозаводского городского
округа в целях обеспечения стабильности
и устойчивости реализации программ, а
также достижения запланированных
целевых индикаторов результативности.
На втором этапе реализации мероприятий
Программы реформирования планируется
утвердить порядок конкурсного
распределения «бюджета» принимаемых
обязательств на вновь принимаемые и
действующие долгосрочные целевые
программы.
Далее в
рамках второго этапа планируется
утверждение и реализация долгосрочных
муниципальных целевых программ,
размещение на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа в сети Интернет:
текстов долгосрочных муниципальных
целевых программ, а также отчетов о ходе
и результатах их реализации, рейтинга их
эффективности.
Комплексная система
мероприятий в рамках подзадачи 5.2.
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации долгосрочных
целевых программ» представлена в
таблице 13.
Альтернативные способы реализации мероприятий
В качестве альтернативы переходу к
разработке и реализации долгосрочных
целевых программ выступает
использование ведомственных целевых
программ.
В контексте реализации мероприятий
Программы реформирования в
Петрозаводском городском округе, с
учетом положений Бюджетного кодекса РФ,
использованию в рамках расходования
средств местного бюджета подлежит
инструментарий как долгосрочных, так и
ведомственных целевых программ.
Таким образом, альтернативность к
формированию долгосрочных целевых
программ существует и выражается в способах
реализации конкретных мероприятий.
1). Внесение изменений в
Порядок разработки и реализации
долгосрочных целевых программ.
Разнообразие способов реализации
мероприятия заключается в различных
способах установлений связи между
индикаторами оценки результативности и
планируемых результатов и объемов
бюджетного финансирования; в
определении параметров
результативности долгосрочных целевых
программ и степени их подконтрольности
(управляемости) для задействованных в
реализации соответствующих программ
субъектов бюджетного планирования.
2). Внесение изменений в
Правила принятия решений о заключении
долгосрочных муниципальных контрактов
на выполнение работ (оказание услуг) с
длительным производственным
циклом.
Разнообразие способов реализации
мероприятия заключается в различной
степени детализации требований,
предъявляемых к процедуре заключения
муниципальных контрактов (договоров,
соглашений). Детализация требований,
предъявляемых к процедуре заключения
муниципальных контрактов (договоров,
соглашений) на весь срок действия
долгосрочных целевых программ, не должна
выходить за рамки правового
регулирования, установленные
действующим федеральным
законодательством в сфере осуществления
государственных и муниципальных
закупок.
3). Альтернативность в
процессе разработки и утверждения
порядка конкурсного распределения
«бюджета» принимаемых обязательств
заключается в различной степени
детализации и правовой регламентации
процедуры конкурентного распределения
бюджетных ресурсов, а также в
существовании различных критериев при
проведении конкурсного отбора и
рейтингования субъектов бюджетного
планирования, долгосрочных целевых
программ.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Из потенциальных рисков наиболее
значительно влияние экономического
риска, наступление которого
предопределяет изменение
макроэкономической ситуации, параметров
регионального развития и
территориального развития
Петрозаводского городского округа, что
может повлечь изменение долгосрочных
приоритетов социально-экономического
развития городского округа. Данные
изменения могут осуществляться вразрез
с целями и задачами стратегического
характера, предусмотренными в рамках
действующих и планируемых к принятию
долгосрочных целевых программ.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической подзадачи 5.2
«Совершенствование процедуры
формирования и реализации долгосрочных
целевых программ», система рисков может
быть описана внешними и внутренними
факторами риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
законодательства, регламентирующего
порядок формирования и реализации
долгосрочных программ на федеральном
уровне. |
Юридический риск оценивается как умеренный, поскольку с помощью постоянного мониторинга возможно отслеживать происходящие изменения и совершенствовать правовое регулирование на муниципальном уровне, посредством внесения соответствующих изменений и дополнений в действующие нормативные правовые акты Петрозаводского городского округа. |
отсутствует |
отсутствует |
|
Экономический риск
оценивается как существенный. |
отсутствует |
отсутствует |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
возникает: |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск
несогласованности: |
Риск несогласованности
оценивается как умеренный. |
В целом, по итогам реализации
комплексных систем мероприятий,
направленных на решение тактической
задачи 5 «Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных
и долгосрочных целевых программ»,
планируется достижение уровня
управления муниципальными финансами,
при котором объем бюджетных расходов,
предусмотренных на реализацию
действующих ведомственных и (или)
долгосрочных целевых программ,
составляет не менее 50% от общего объема
непроцентных расходов местного бюджета.
Таблица 13
Комплексная
система мероприятий, в рамках подзадачи
5.2. «Совершенствование процедуры
формирования и реализации долгосрочных
целевых программ»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития территории на средне- и долгосрочную перспективу и их отражение в действующих долгосрочных муниципальных целевых программах за 2006-2009 годы. |
Комплексный анализ нормативной правовой базы, регулирующей социально-экономическое развитие городского округа, выявление действующих долгосрочных целевых программ, анализ целей и задач программ, их взаимодействие с целями и задачами документов, регулирующих социально-экономическое развитие городского округа, что позволит определить сферы деятельности, в которых реализуется большая часть программ долгосрочного характера; определить степень интегрированности и соответствия целевых программ с базовыми документами социально-экономического и стратегического развития городского округа на средне- и долгосрочную перспективу. |
Ноябрь 2008 г., |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
|
Формирование основы для внесения последующих изменений в порядок разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных муниципальных целевых программ в части закрепления процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения долгосрочных целевых программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации. |
2. |
Внесение изменений в Порядок разработки и реализации долгосрочных целевых программ, а также закрепление процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации |
Внесение изменений в части регламентации процедуры и механизмов изменения (корректировки) или досрочного прекращения долгосрочных целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации необходимо в целях формирования системы оперативного контроля за ходом реализации долгосрочных целевых программ; мониторинга достижения количественных индикаторов результативности реализации программ. |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в порядок разработки и реализации долгосрочных целевых программ структурными подразделениями администрации города Петрозаводска». |
Закрепление
методологии привязки объемов бюджетного
финансирования (и их корректировки) к
целевым индикаторам результативности
реализации соответствующих программ. |
3. |
Внесение изменений в Правила принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом. |
Формирование
механизма заключения муниципальных
контрактов на весь срок действия
долгосрочных муниципальных целевых
программ; уточнение инструментария
(механизма и процедуры) правового
регулирования заключения долгосрочных
муниципальных контрактов. |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Правила принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом». |
Формирование
порядка принятия решения о заключении
долгосрочного муниципального контракта
для нужд Петрозаводского городского
округа. |
4. |
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие долгосрочные целевые программы |
Внедрение обоснованной понятной и открытой процедуры отбора долгосрочных целевых программ для их финансирования из местного бюджета |
Август 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие долгосрочные целевые программы» |
Выделение средств из местного бюджета на реализацию мероприятий долгосрочных целевых программ на основе конкурсного отбора, рейтингования программ, обеспечивающих достижение стратегических целей развития муниципального образования |
5. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет долгосрочных целевых программ, отчетов о ходе и результатах их реализации, рейтинга эффективности. |
Разработка долгосрочных целевых программ с учетом внесенных изменений в порядок разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных целевых программ |
Начиная |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикации |
Доведение до жителей городского округа информации о реализуемых долгосрочных целевых программ, а также о ходе исполнения соответствующих программ. |
Тактическая
задача 6
«Внедрение среднесрочного
финансового планирования»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 25.09.1997 г. N 126-ФЗ «О
финансовых основах местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 26.12.2007 г. N XXVI/XIV-181 «Об
утверждении Положения о бюджетном
процессе в Петрозаводском городском
округе»;
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 21.12.2005 N XXV/XXIV-250 «Об утверждении
Порядка организации и проведении
публичных слушаний муниципального
образования города Петрозаводска»;
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 13.11.2007 г. N 2729 «Об
утверждении среднесрочного финансового
плана Петрозаводского городского округа
на 2008-2010 годы»;
- Постановление Главы самоуправления
Петрозаводского городского округа от
29.12.2007 г. N 3277 «Об утверждении Порядка
составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета Петрозаводского
городского округа, Порядка составления,
утверждения и доведения предельных
объемов финансирования из бюджета
Петрозаводского городского округа»;
- Постановление Петрозаводского
городского округа от 20.05.2008 г. N 1169 «Об
утверждении Порядка разработки проекта
среднесрочного финансового плана
Петрозаводского городского округа и
проекта бюджета Петрозаводского
городского округа на очередной
финансовый год».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
В соответствии со статьей 174 Бюджетного
кодекса Российской Федерации
муниципальные образования должны
ежегодно разрабатывать среднесрочный
финансовый план по форме и в порядке,
разрабатываемом местной администрацией
муниципального образования.
В Петрозаводском городском округе
среднесрочное финансовое планирование
осуществляется с 2006 года, когда было
утверждено Постановление Главы
самоуправления города от 28.06.2006 г. N 1566 «Об
утверждении Порядка разработки
перспективного финансового плана города
Петрозаводска и проекта бюджета города
Петрозаводска на очередной год».
На момент разработки Программы
реформирования в Петрозаводском
городском округе среднесрочное
финансовое планирование осуществляется
на основании решения Петрозаводского
городского Совета от 26.12.2007 г. N XXVI/XIV-181 «Об
утверждении Положения о бюджетном
процессе в Петрозаводском городском
округе» и постановления Главы
Петрозаводского городского округа от
20.05.2008 г. N 1169 «Об утверждении Порядка
разработки проекта среднесрочного
финансового плана Петрозаводского
городского округа и проекта бюджета
Петрозаводского городского округа на
очередной финансовый год».
Среднесрочный финансовый план
Петрозаводского городского округа
содержит следующие параметры:
-прогнозируемый общий объем доходов и
расходов местного бюджета;
-объемы бюджетных ассигнований по
разделам, подразделам, целевым статьям и
видам расходов классификации расходов
бюджетов;
- дефицит (профицит) местного бюджета;
- верхний предел муниципального
внутреннего долга по состоянию на 1
января года, следующего за очередным
финансовым годом (очередным финансовым
годом и каждым годом планового
периода).
Указанный документ составляется на
трехлетний период с ежегодной
корректировкой бюджетных показателей по
результатам каждого бюджетного года и
служит важным инструментом построения
сбалансированной, планомерной и
целенаправленной
социально-экономической политики
муниципального образования, создавая
предпосылки для стабильности и
прогнозируемости бюджетного процесса
Петрозаводского городского округа и
внедрения методов результативного
бюджетного планирования.
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 13.11.2007 г. N 2729 «Об
утверждении среднесрочного финансового
плана Петрозаводского городского округа
на 2008-2010 годы» утвержден среднесрочный
финансовый план округа на 2008 - 2010 годы и
определены объемы бюджетных
ассигнований по главному распорядителю
бюджетных средств Петрозаводского
городского округа в 2008-2010 годах.
На момент разработки Программы
реформирования администрацией округа
ведется работа по разработке
среднесрочного финансового плана
городского округа на 2009 - 2011 годы.
Однако нельзя не отметить тот факт, что
оценка параметров 2009 года требует не
только корректировки, но и существенного
изменения утвержденного среднесрочного
финансового плана. Это вызвано, в первую
очередь, принятием решения на уровне
Российской Федерации о повышении
заработной платы работникам бюджетной
сферы с 01.02.2008 г. на 14%, в то время, как в
среднесрочном финансовом плане на 2008 год
повышение заработной платы работникам
бюджетной сферы утверждено в
соответствии с основными направлениями
бюджетной и налоговой политики,
определенными Правительством
Российской Федерации, - с 01.09.2008 г на 7%. При
этом сформированный в Петрозаводском
городском округе 5% резерв местного
бюджета не покрыл данное увеличение
заработной платы.
Таким образом, ключевыми проблемами
бюджетного планирования на сегодняшний
день являются:
· годичный цикл бюджетного
планирования;
· нестабильность формирования доходной
базы местного бюджета;
· недостаточность объема бюджетных
ассигнований, ежегодно выделяемых
распорядителям на реализацию их
функций;
· риск отсутствия финансирования
расходных обязательств, превышающих
годовые рамки бюджетного планирования.
Переход к результативному бюджетному
планированию и управлению, формирование
среднесрочных ведомственных программ
расходов и долгосрочных целевых
программ требуют согласованного
расширения «горизонта» бюджетного
планирования и закрепления за
субъектами бюджетного планирования
прогнозируемых бюджетных ассигнований
на несколько лет вперед, распределения
бюджетных средств между направлениями
расходования на среднесрочную
перспективу.
Сдерживающим фактором для внедрения
среднесрочного планирования в
Петрозаводском городском округе в
формате трехлетнего бюджета уже на
первом этапе реализации Программы
реформирования выступает отсутствие
перехода на трехлетнее бюджетирование
на уровне Республики Карелия и, как
следствие, - сложность прогнозирования
объемов межбюджетных трансфертов,
поступающих из бюджетов других уровней
бюджетной системы.
Бюджетным кодексом Российской Федерации
определен принцип обеспечения
прозрачности и открытости бюджетной
системы Российской Федерации. Так, в
соответствии со статьей 36 Бюджетного
кодекса закреплена обязательность
опубликования в средствах массовой
информации проектов бюджетов, внесенных
в представительные органы муниципальных
образований, процедур рассмотрения и
принятия решений по проектам бюджетов, в
том числе по вопросам, вызывающим
разногласия либо внутри
представительного органа
муниципального образования, либо между
представительным органом
муниципального образования и местной
администрацией.
Решением Петрозаводского городского
Совета от 21.12.2005 г. N XXV/XXIV-250 «Об
утверждении Порядка организации и
проведении публичных слушаний
муниципального образования города
Петрозаводска» утвержден порядок
организации и проведения публичных
слушаний, проводимых на территории
муниципального образования городского
округа».
Публичные слушания проводятся с целью:
- выявления общественного мнения по теме
и вопросам, выносимым на публичные
слушания;
- подготовки предложений и рекомендаций
по обсуждаемой проблеме;
- оказания влияния общественности на
принятие решений органов местного
самоуправления Петрозаводского
городского округа по вопросам, выносимым
на публичные слушания.
На публичные слушания выносятся:
1) проект Устава городского округа, а
также проект муниципального правового
акта о внесении изменений и дополнений в
данный Устав;
2) проект бюджета городского округа и
отчет о его исполнении;
3) проекты планов и программ развития
городского округа, проекты правил
землепользования и застройки, проекты
планировки территорий и проекты
межевания территорий, а также вопросы
предоставления разрешений на условно
разрешенный вид использования земельных
участков и объектов капитального
строительства, вопросы отклонения от
предельных параметров разрешенного
строительства, реконструкции объектов
капитального строительства;
4) вопросы о преобразовании городского
округа.
В 2006 году Администрацией
Петрозаводского городского округа
впервые была опробована процедура
проведения публичных слушаний по
проекту решения Петрозаводского
городского Совета «О бюджете города
Петрозаводска на 2007 год».
В 2007 году администрация Петрозаводского
городского округа продолжила практику
проведения публичных слушаний по
проекту бюджета на 2008 год, а также по
рассмотрению проекта решения
Петрозаводского городского Совета «Об
утверждении отчета об исполнении
бюджета Петрозаводского городского
округа за 2007 год».
Информация о публичных слушаниях, их
подготовке и проведении размещается на
официальном сайте администрации
Петрозаводского городского округа и
публикуется в средствах массовой
информации.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
Таким образом, на момент начала
реализации Программы реформирования в
Петрозаводском городском округе
перспективное финансовое планирование
осуществляется в формате среднесрочного
финансового плана.
С целью внедрения среднесрочного
бюджетного планирования в формате
трехлетнего бюджета на первом этапе
реализации Программы реформирования
планируется внести изменения в
Положение о бюджетном процессе (в части
установления норм утверждения проекта
бюджета на очередной финансовый год и
плановый период), а также утвердить
порядок формирования проекта местного
бюджета на очередной финансовый год и
плановый период с учетом утвержденного в
отчетном году бюджета на три финансовых
года (на основе принципа «скользящей
трехлетки»), что, в случае детальной
степени регламентации
предусматриваемых механизмов и
процедур, создаст методологическую базу
для формирования проекта стабильного и
социально направленного бюджета
Петрозаводского городского округа на
очередной финансовый год и плановый
период.
Решение тактической задачи «Внедрение
среднесрочного финансового
планирования» является результирующим,
базируется на результатах решения
тактических задач подготовительного
характера, обеспечивающих полноценный
переход на среднесрочное
бюджетирование, ориентированное на
результат: «Создание системы учета
потребности в объемах, инфраструктуре
предоставления и качестве муниципальных
услуг юридическим и физическим лицам»,
«Стандартизация муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам»,
«Формирование и реализация
муниципальных заданий на предоставление
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам», «Совершенствование
процедуры формирования и реализации
ведомственных и долгосрочных целевых
программ», «Формирование порядка
планирования бюджетных ассигнований».
Поэтому практически вся нормативная
правовая база для решения данных
тактических задач должна быть
сформирована в рамках первого этапа
реализации Программы реформирования,
поскольку от качества выполнения и
степени детализации их проработки
зависит эффективность практического
применения инструментария
среднесрочного финансового
планирования.
Немаловажным фактором качества,
эффективности планирования местного
бюджета и оперативности принимаемых
управленческих решений на этапе
проектирования бюджета выступает
автоматизация управленческих процессов.
Поэтому в рамках реализации Программы
реформирования планируется
приобретение программного обеспечения
по планированию местного бюджета.
Предполагается также внести изменения и
дополнения в Решение Петрозаводского
городского Совета «Об утверждении
Порядка организации и проведении
публичных слушаний муниципального
образования города Петрозаводска» в
части детализации требований,
предъявляемых к процедуре проведения
публичных слушаний по проекту местного
бюджета.
Вторым этапом в реализации Программы
реформирования станет разработка и
утверждение трехлетнего местного
бюджета.
Формат трехлетнего бюджета в
максимальной степени раскрывает все
преимущества среднесрочного
финансового планирования. Данная модель
бюджетного планирования предполагает
использование метода «скользящей
трехлетки», в рамках которого ранее
утвержденные проектировки сдвигаются на
год вперед и становятся основой нового
проекта бюджета. При этом нормативное
утверждение проектировок на второй и, в
особенности, третий планируемые годы не
означает запрета на их корректировку (в
зависимости от изменившихся объективных
условий, уточнения объема и структуры
расходных обязательств и т.п.) в
следующем бюджетном цикле. Что, таким
образом, обеспечивает стабильность и
предсказуемость бюджетных проектировок
и, с другой стороны, возможность их
реагирования на меняющуюся ситуацию,
реструктуризацию обязательств,
реализацию новых приоритетов бюджетной
и налоговой политики муниципалитета.
В целях повышения устойчивости бюджета
введено понятие «условно утвержденные
расходы», под которыми понимаются не
распределенные по ведомственной
структуре расходов бюджетные
ассигнования планового периода (второго
и третьего года трехлетнего периода) на
первый год планового периода в объеме не
менее 2,5 процента общего объема расходов
бюджета, на второй год планового периода
- в объеме не менее 5 процентов общего
объема расходов бюджета. Это позволит
создать резерв на случай
непредвиденного сокращения доходов,
который в случае подтверждения прогноза
доходов может быть использован для
принятия новых обязательств в очередном
бюджетном цикле.
Публичность бюджетного процесса
является залогом стабильности
финансово-бюджетной политики,
проводимой администрацией округа.
Исходя из этого материалы к проекту
бюджета Петрозаводского городского
округа на 2010 год и плановый период до 2012
года одновременно с проектом вносимого в
Петрозаводский городской Совет решения
о бюджете на 2010 год и плановый период до
2012 года, а также материалы
соответствующих публичных слушаний и
обсуждений будут опубликованы в СМИ и
(или) размещены на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа .
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 6 «Внедрение
среднесрочного финансового
планирования», представлена в таблице
14.
Альтернативные способы реализации мероприятий
Альтернативой трехлетнему бюджету может
стать разработка и принятие местного
бюджета на очередной финансовый год и
среднесрочного финансового плана на
очередной финансовый год и плановый
период. Однако, в контексте реализации на
территории Петрозаводского городского
округа мероприятий Программы
реформирования, альтернативность в
процессе разработки инструментария
трехлетнего бюджетного планирования
заключается в различной степени
детализации разрабатываемых
муниципальных нормативных правовых
актов, способов и методологии реализации
соответствующей комплексной системы
мероприятий.
1). Альтернативность в
проведении анализа причин отклонений
утвержденных на год доходов и расходов
местного бюджета, а также значений
макроэкономических параметров от
фактических заключается в различии
степени глубины анализа и детализации
выявления причин отклонений. В рамках
решения тактической задачи 6 «Внедрение
среднесрочного финансового
планирования» указанный анализ
планируется проводить с детализацией
вплоть до конкретных статей доходов и
расходов местного бюджета с целью
выявления первопричины возникновения
отклонений.
2). Альтернативность при
разработке порядка формирования проекта
местного бюджета на очередной
финансовый год и плановый период (на основе принципа
«скользящей трехлетки») заключается
в различной степени детализации
требований, предъявляемых к порядку
формирования проекта местного бюджета
на очередной финансовый год и плановый
период с учетом утвержденного в отчетном
году бюджета на три финансовых года,
различной сложности предусматриваемых
алгоритмов и процедур. С целью
обеспечения необходимого и достаточного
качества бюджетного планирования в
трехлетнем финансовом периоде порядок
формирования проекта местного бюджета
на очередной финансовый год и плановый
период будет предусматривать
распределение центров ответственности
по мероприятиям, механизм
взаимодействия центров ответственности,
сроки реализации отдельных мероприятий
в процессе разработки проекта местного
бюджета на очередной финансовый год и
плановый период, а также
методологические основы
прогнозирования показателей доходной и
расходной частей трехлетнего бюджета,
параметров муниципального долга,
источников финансирования дефицита
местного бюджета и иных показателей, а
также механизм распределения бюджетных
ассигнований между субъектами
бюджетного планирования.
3). Альтернативность в
приобретении программного обеспечения
по планированию местного бюджета
заключается в выборе программной
платформы, позволяющей реализовать
широкий спектр современных технологий
управления; наборе и составе конкретных
функциональных компонент,
автоматизирующих управленческие
процессы.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
В контексте решения данной тактической
задачи наиболее значимым риском из числа
внешних является риск, выражающийся в
достаточно сильной зависимости
расчетных параметров доходной и
расходной части местного бюджета от
изменения макроэкономических
параметров, таких, как изменение ставки
рефинансирования, изменение процентной
ставки кредитов коммерческих банков,
рост тарифов, принятие решений на
федеральном уровне о повышении
заработной платы работникам бюджетной
сферы без определения источника
финансирования и т.д.
Существует риск, что данные,
достоверность которых в действующей
системе учета сложно проверить, придется
использовать в системе учета
потребностей в качестве базовых
показателей.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 6 «Внедрение
среднесрочного финансового
планирования», система рисков может быть
описана следующими внешними и
внутренними факторами риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
(степени нестабильности)
законодательства, регламентирующего
полномочия органов местного
самоуправления; методологические основы
бюджетного планирования. |
Юридический риск
оценивается как минимальный,
поскольку новая базовая методология
бюджетного планирования закреплена на
уровне Бюджетного кодекса РФ и является
основой для результативного бюджетного
планирования. |
отсутствует |
отсутствует |
Экономический риск
обусловлен сильной зависимостью
расчетных параметров доходной и
расходной части местного бюджета от
изменения макроэкономических
параметров, таких как, изменение ставки
рефинансирования, изменение процентной
ставки кредитов коммерческих банков,
рост тарифов, принятие решений на
федеральном уровне о повышении
заработной платы работникам бюджетной
сферы без определения источника
финансирования и т.д. |
|
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Риск «разобщенности», который заключается в возможности несогласованности стратегических целей и задач в рамках трехлетнего бюджета и принимаемых оперативных тактических решений. |
Риск «разобщенности»
оценивается как умеренный. |
Риск человеческого фактора. Данный риск проявляется в том, что муниципальные служащие могут собрать неполные, недостоверные данные или данные в неверном разрезе, и их придется использовать в качестве базовых показателей для планирования параметров местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Таблица 14
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 6
«Внедрение
среднесрочного финансового
планирования»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Оценка и анализ причин отклонений, утвержденных на год доходов и расходов бюджета и макроэкономических параметров от фактических (в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации) за последние три отчетных года и текущий финансовый год |
Выявление факторов, влияющих на возникновение отклонений, определение перечня статей, по которым возникают наибольшие по величине отклонения, с целью определения инструментария для прогнозирования показателей доходной и расходной частей местного бюджета в среднесрочном периоде, параметров муниципального долга. |
Февраль - |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
|
Методологическая основа для последующей разработки и утверждения Порядка формирования местного бюджета на трехлетний период. |
2. |
Внесение изменений в положение о бюджетном процессе |
Необходимость внесения изменений в положение о бюджетном процессе, регламентирующих порядок формирования, утверждения и исполнения местного бюджета на очередной год и плановый период. |
|
Финансовое
управление |
|
Решение Петрозаводского городского Совета «О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе» |
Положение о бюджетном процессе, предусматривающее формирование проекта местного бюджета на трехлетний период (очередной финансовый год и плановый период). |
3. |
Утверждение порядка формирования проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период на основе принципа «скользящей трехлетки» и корректировка порядка проведения публичных слушаний |
В
соответствии с п.2 ст.169 Бюджетного
кодекса РФ (в ред. Федерального Закона N
63-ФЗ от 26.04.2007 г.) «проект местного бюджета
составляется в порядке, установленном
местной администрацией муниципального
образования, в соответствии с настоящим
Кодексом и принимаемыми с соблюдением
его требований муниципальными правовыми
актами представительного органа
муниципального образования». |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении порядка формирования
проекта бюджета Петрозаводского
городского округа на очередной
финансовый год и плановый период»; |
Методологическая база для формирования экономически обоснованного и социально-ориентированного проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Утверждение детально проработанных механизмов и процедур (в том числе проведения публичных слушаний по проекту решения о бюджете Петрозаводского городского округа) обеспечит высокое качество планирования в трехлетнем финансовом периоде. |
4. |
Приобретение программного обеспечения по планированию местного бюджета. |
Необходимость автоматизации управленческих процессов в сфере планирования бюджета, соединение в едином информационном пространстве результатов решения следующих тактических задач: «Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг юридическим и физическим лицам», «Стандартизация муниципальных услуг юридическим и физическим лицам», «Формирование и реализация муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам», «Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ», «Формирование порядка планирования бюджетных ассигнований». |
Апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Приобретение прикладного программного обеспечения по планированию местного бюджета (Способ приобретения - на основе требований Федерального Закона N 94-ФЗ). |
Прикладное
программное обеспечение по планированию
местного бюджета, обладающее следующими
основными свойствами и
характеристиками: |
5. |
Разработка и утверждение проекта бюджета Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года. |
Реализация положений Бюджетного кодекса РФ и утвержденного Порядка формирования проекта бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период. |
В сроки, установленные Положением о бюджетном процессе и в соответствии с утвержденным Порядком формирования проекта бюджета округа на очередной финансовый год и плановый период |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Решение Петрозаводского городского Совета «Об утверждении решения о бюджете Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года» |
Бюджет Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года. |
6. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет материалов к проекту местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период одновременно с проектом вносимого в Петрозаводский городской Совет решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также материалов соответствующих публичных слушаний и обсуждений. |
В целях обеспечения информационной открытости финансово-бюджетной политики Петрозаводского городского округа («открытый бюджет»). |
На
периодической основе, начиная с ноября
2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до жителей округа материалов к проекту местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период одновременно с проектом вносимого в Петрозаводский городской Совет решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также материалов соответствующих публичных слушаний и обсуждений; информации об изменениях в параметры доходной и расходной частей местного бюджета на плановый период, вносимых в рамках проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период. |
Тактическая задача 7
«Формирование порядка планирования
бюджетных ассигнований»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
-
Постановление Правительства Российской
Федерации от 16.07.2005 г. N 440 «О порядке
ведения реестра расходных обязательств
Российской Федерации»;
- Приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 07.09.2007 г. N 76н «О
порядке предоставления реестров
расходных обязательств субъектов РФ и
сводов реестров муниципальных
образований, входящих в состав субъекта
РФ»;
- Приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 07.09.2007 г. N 77н «Об
утверждении рекомендаций по заполнению
форм реестров расходных обязательств»;
- Приказ Министерства финансов
Республики Карелия от 08.11.2007 г. N 351 «Об
утверждении Порядка предоставления
реестра расходных обязательств
городских округов, муниципальных
районов и сводов реестров городских и
сельских поселений Республики Карелия в
Министерство финансов Республики
Карелия»;
- Постановление Правительства
Республики Карелия от 26.12.2005 г. N 147-п «О
порядке ведения реестра расходных
обязательств Республики Карелия» (с
изменениями и дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 26.12.2007 г. NXXVI/XIV-181 «Об
утверждении Положения о бюджетном
процессе в Петрозаводском городском
округе»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 25.12.2007 г. N 3190 «Об
утверждении Порядка составления,
утверждения и ведения бюджетных смет» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 г. N 3279 «Об
утверждении Порядка ведения реестра
расходных обязательств Петрозаводского
городского округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 г. N 3272 «О
детализации кода классификации операций
сектора государственного управления,
относящихся к расходам бюджета
Петрозаводского городского округа» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 г. N 3281 «Об
утверждении Порядка составления и
ведения сводной бюджетной росписи
бюджета Петрозаводского городского
округа, внесения изменений в нее и
формирования лимитов бюджетных
обязательств бюджета Петрозаводского
городского округа» (с изменениями и
дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 03.04.2008 г. N 848 «Об
утверждении Регламента расходования
средств бюджета Петрозаводского
городского округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 18.06.2008 г. N 1426 «Об
утверждении Методики оценки налоговых и
неналоговых поступлений в бюджет
Петрозаводского городского округа на
очередной финансовый год и плановый
период и Положения о порядке
формирования бюджета Петрозаводского
городского округа по действующим и
принимаемым обязательствам и методики
планирования бюджетных ассигнований
бюджета Петрозаводского городского
округа на очередной финансовый год и
плановый период»;
- Приказ первого заместителя Главы
Администрации Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 г. N 12 «Об
утверждении Методических рекомендаций
по применению бюджетной классификации
расходов для составления и исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа» (с изменениями и дополнениями).
Анализ исходного состояния
на момент
разработки Программы реформирования
Бюджетный кодекс Российской
Федерации регламентирует вопросы
управления расходными обязательствами,
определяет статус главного
распорядителя, распорядителя и
получателя бюджетных средств,
позиционируя главного распорядителя
бюджетных средств в центре бюджетного
процесса.
Одним из принципов бюджетной системы
Российской Федерации является принцип
самостоятельности бюджетов, который
определяет право и обязанность органов
местного самоуправления самостоятельно
осуществлять бюджетный процесс, в том
числе определять формы и направления
расходования средств местных бюджетов
(за исключением расходов, финансируемых
за счет бюджетов других уровней
бюджетной системы).
В этой
связи расходные обязательства местных
бюджетов включают расходы по вопросам
местного значения муниципальных
образований, определенные в
соответствии со статьями 14-16
Федерального закона от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
в зависимости от видов муниципальных
образований. Кроме того, в соответствии
со статьей 19 Федерального закона от
06.10.2003 г. N 131-ФЗ, предусматривается
наделение органов местного
самоуправления отдельными
государственными полномочиями
Российской Федерации и (или) субъектов
Российской Федерации, финансовое
обеспечение которых осуществляется за
счет субвенций из соответствующих
бюджетов.
Также органы местного самоуправления
имеют право дополнительно использовать
собственные материальные ресурсы и
финансовые средства для осуществления
переданных им отдельных государственных
полномочий только в случаях и порядке,
предусмотренных уставом муниципального
образования.
В целях повышения результативности
бюджетных расходов Бюджетный кодекс РФ
нормативно закрепляет следующие
положения эффективного результативного
бюджетного планирования в рамках
регулирования расходных обязательств
муниципального образования:
- выделение закрытого перечня форм
бюджетных ассигнований, различающихся
правовым статусом и отражением в
бюджете;
- создание законодательной базы для
увязки бюджетных ассигнований с объемом
и качеством муниципальных услуг;
- введение новых форм бюджетных
ассигнований на оказание муниципальных
услуг;
- уточнение порядка планирования и
отражения в бюджете бюджетных
ассигнований на реализацию долгосрочных
целевых программ и бюджетных инвестиций
в объекты муниципальной собственности.
Важная новация состоит в том, чтобы
по-разному планировать и исполнять
разные типы бюджетных ассигнований
(расходных обязательств).
Бюджетные ассигнования на оказание
муниципальных услуг предусматриваются
на исполнение расходных обязательств,
возникающих в результате заключения
органами местного самоуправления и
бюджетными учреждениями договоров,
трудовых соглашений, муниципальных
контрактов и других договоров, либо
установления иных условий
предоставления бюджетных средств на
возмездной основе при осуществлении
возложенных на них функций. Поскольку
действующим законодательством
(законами, положениями об органах
исполнительной власти и т.д.) не
определен объем расходов на выполнение
данных функций, решение о бюджете
устанавливает предельные объемы (лимиты)
для принятия и исполнения
соответствующих расходных обязательств.
Планирование бюджетных ассигнований на
оказание муниципальных услуг физическим
и юридическим лицам будет
осуществляться с учетом муниципального
задания. Главные распорядители
(распорядители) бюджетных средств,
являющиеся органами местного
самоуправления, могут выступать
заказчиком муниципальных услуг,
оказываемых за счет бюджетных средств
юридическим или физическим лицам
автономными учреждениями. В качестве
формы финансового обеспечения
деятельности автономных учреждений
Бюджетный кодекс РФ закрепляет
предоставление субсидии на возмещение
нормативных затрат по оказанию
муниципальных услуг в соответствии с
муниципальными заданиями и иные
субсидии автономным учреждениям.
Таким образом, Бюджетный кодекс РФ
создал правовую основу для формирования
в качестве базовой единицы бюджетного
процесса связки «расходное обязательство -
бюджетное ассигнование - муниципальное
задание». Каждое бюджетное
ассигнование, с одной стороны, выражает
расходные обязательства, полномочия,
нормативную правовую основу
деятельности органов местного
самоуправления. С другой стороны, для
каждого бюджетного ассигнования
сформулировано муниципальное задание,
что, в конечном счете, представляет собой
бюджетирование,
ориентированное на результат.
В отличие от бюджетных ассигнований на
оказание муниципальных услуг бюджетные
ассигнования на исполнение публичных
расходных обязательств не носят
возмездного характера. При этом входящие
в их состав бюджетные ассигнования на
исполнение публичных нормативных
обязательств установлены
непосредственно законом и подлежат
исполнению в силу закона, без
предварительного доведения до
конкретных получателей бюджетных
средств лимитов бюджетных обязательств
на их принятие.
Реестр расходных обязательств, с одной
стороны, позволяет четко привязать
бюджетные ассигнования к действующей
нормативной правой базе, определяющей
полномочия и функции органов местного
самоуправления. С другой стороны, каждое
бюджетное ассигнование на оказание
муниципальных услуг физическим и
юридическим лицам должно
характеризоваться объемом и качеством
оказываемых услуг. Наконец, новая
система классификации расходов бюджетов
позволяет при составлении и
рассмотрении проектов бюджетов
корректировать состав бюджетных
ассигнований (отражаемых уникальными кодами
целевых статей и (или) видов
расходов), исходя из состава
расходных обязательств (в том числе -
принимаемых обязательств) и планируемых
результатов деятельности органов
местного самоуправления по оказанию
муниципальных услуг.
Одновременно, с введением классификации операций сектора
государственного управления (КОСГУ),
существенно расширены возможности по
более детальному отражению расходных
обязательств, исполняемых теми или иными
главными распорядителями бюджетных
средств, реализуемых ими долгосрочных
или ведомственных целевых программ,
развитию управленческого учета и
внутреннего контроля эффективности
использования бюджетных средств.
В Петрозаводском городском округе
реестр расходных обязательств
формируется с 2006 года, на момент
подготовки Программы реформирования его
ведение осуществляется в соответствии с
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 г. N 3279 «Об
утверждении Порядка ведения реестра
расходных обязательств Петрозаводского
городского округа».
В соответствии с утвержденным Порядком
расходные обязательства
Петрозаводского городского округа
делятся на следующие группы:
1. Расходные обязательства, связанные с
реализацией вопросов местного значения
городских округов и полномочий органов
местного самоуправления по решению
вопросов местного значения;
2. Расходные обязательства, возникшие в
результате реализации администрацией
округа делегированных полномочий за
счет субвенций, переданных с другого
уровня бюджетной системы;
3. Расходные обязательства, возникшие в
результате решения органами местного
самоуправления городского округа
вопросов, не отнесенных к вопросам
местного значения, в соответствии со
статьей 16.1 Федерального закона от 06.10.2003
г. N 131-ФЗ «Об общих принципах организации
местного самоуправления в Российской
Федерации».
Данные реестра расходных обязательств
Петрозаводского городского округа
используются при разработке проекта
местного бюджета, а также при
определении в плановом периоде объема
«бюджета» действующих обязательств и
«бюджета» принимаемых обязательств.
Реестр расходных обязательств
Петрозаводского городского округа, а
также фрагменты реестра расходных
обязательств Петрозаводского
городского округа содержат следующую
информацию:
- наименование полномочия;
- код бюджетной классификации;
- нормативное правовое регулирование,
определяющее финансовое обеспечение и
порядок расходования средств в части,
касающейся нормативных правовых актов,
договоров, соглашений Российской
Федерации;
- нормативное правовое регулирование,
определяющее финансовое обеспечение и
порядок расходования средств в части,
касающейся нормативных правовых актов,
договоров, соглашений субъекта
Российской Федерации;
- нормативное правовое регулирование,
определяющее финансовое обеспечение и
порядок расходования средств в части,
касающейся нормативных правовых актов,
договоров, соглашений муниципальных
образований Российской Федерации;
- объем средств на исполнение расходного
обязательства;
- иные сведения, предусмотренные формой,
утвержденной Министерством финансов
Республики Карелия.
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 18.06.2008 г. N 1426 «Об
утверждении Методики оценки налоговых и
неналоговых поступлений в бюджет
Петрозаводского городского округа на
очередной финансовый год и плановый
период и Положения о порядке
формирования бюджета Петрозаводского
городского округа по действующим и
принимаемым обязательствам и методики
планирования бюджетных ассигнований
бюджета Петрозаводского городского
округа на очередной финансовый год и
плановый период» установлены условия
отнесения расходных обязательств округа
к действующим и (или) принимаемым
обязательствам.
В то же время, при формировании и ведении
реестра расходных обязательств (в том
числе, фрагментов реестра) возникают
определенные трудности, связанные с
указанием в качестве основания
возникновения расходных обязательств
муниципальных правовых актов,
регулирующих финансовое обеспечение и
порядок расходования средств по
соответствующим расходным
обязательствам.
Таким образом, с целью использования при
разработке проекта бюджета
Петрозаводского округа на очередной
финансовый год и плановый период данных
из реестра расходных обязательств
необходима доработка Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
от 29.12.2007 г. N 3279 «Об утверждении Порядка
ведения реестра расходных обязательств
Петрозаводского городского округа» в
части установления обязательности
разделения объемов бюджетных средств на
исполнение каждого расходного
обязательства на действующие и
принимаемые.
План
реформирования: обоснование мероприятий
и ожидаемые результаты
На
момент разработки Программы
реформирования была проведена
инвентаризация расходных обязательств
Петрозаводского городского округа с
точки зрения наличия нормативного
правового регулирования
предусматриваемых в местном бюджете
расходов за 2005-2007 гг. и 1 полугодие 2008 г.,
что нашло отражение в соответствующей
аналитической записке.
На первом этапе реализации мероприятий в
рамках решения данной тактической
задачи планируется внести изменения в
действующий Порядок ведения реестра
расходных обязательств Петрозаводского
городского округа, в части установления
обязательности раздельного
планирования бюджетных ассигнований на
исполнение действующих и принимаемых
обязательств, в том числе отражения их в
реестре расходных обязательств;
выделения видов бюджетных ассигнований
(в том числе публичных обязательств).
Таким образом, будет нормативно
закреплено, что выделение бюджетных
ассигнований на новые (принимаемые)
обязательства должно осуществляться
только в случае и пределах превышения
прогнозируемых бюджетных ресурсов над
расчетным объемом действующих
обязательств, которое может
образоваться за счет:
- сокращения части действующих
обязательств (путем внесения изменений в
действующие нормативные правовые акты,
отмены ранее принятых решений,
пересмотра действующих программ в
отношении непринятых обязательств,
реструктуризации бюджетного сектора и
т.п.);
- опережающего по сравнению с
прогнозируемым объемом действующих
обязательств роста доходов местного
бюджета.
На втором этапе реализации мероприятий
Программы реформирования планируется
разработать и утвердить порядок расчета
объемов расходов местного бюджета на
реализацию действующих и принимаемых
расходных обязательств, а также порядок
по раздельному планированию бюджетных
ассигнований на исполнение действующих
и принимаемых обязательств, с выделением
видов бюджетных ассигнований (в том
числе, публичных обязательств);
детализированный порядок расчета
объемов расходов местного бюджета на
реализацию соответствующих расходных
обязательств.
В составе разработанного порядка
расчета объемов расходов местного
бюджета на реализацию соответствующих
расходных обязательств в обязательном
порядке будет предусмотрено
использование (в зависимости от
специфики соответствующих расходных
обязательств) следующих методов расчета
объема бюджетных ассигнований:
- нормативный метод;
- метод индексации;
- плановый метод;
- иные методы расчета.
Таким образом, для каждого расходного
обязательства будет определен и
нормативно закреплен соответствующий
метод расчета объемов бюджетных
ассигнований; базовой основой
бюджетного планирования будут являться
затраты бюджета на единицу измерения
конкретного расходного обязательства
местного бюджета; будет определена
методология формирования затрат на
реализацию расходных обязательств,
закрепленных в реестре; организационные
и регламентные процедуры взаимодействия
субъектов бюджетного планирования в
процессе определения финансовых
параметров расходной части трехлетнего
местного бюджета.
Для обеспечения полноценного внедрения
методологии среднесрочного
бюджетирования, ориентированного на
результат, повышения качества и
обоснованности планирования бюджетных
ассигнований, необходима четкая
нормативная правовая фиксация
результатов (непосредственных и
конечных) использования бюджетного
ассигнования на исполнение каждого
расходного обязательства.
Приоритетность финансового обеспечения
действующих расходных обязательств и
«вторичный» характер принимаемых
обязательств обусловливают
необходимость внедрения конкурентного
распределения «дополнительных»
бюджетных ресурсов, обусловленных
спецификой принимаемых обязательств,
между субъектами бюджетного
планирования посредством нормативного
правового закрепления порядка и
механизма конкурсного распределения
«бюджета» принимаемых обязательств в
соответствии с эффективностью
планируемых мероприятий.
В целях обеспечения информационной
открытости бюджетной-финансовой
политики администрации Петрозаводского
городского округа планируется
разместить на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа в сети Интернет реестр
расходных обязательств округа,
сформированный и утвержденный на
среднесрочную перспективу, а также
нормативные правовые акты, регулирующие
планирование бюджетных ассигнований из
бюджета Петрозаводского городского
округа.
По итогам результатов реализации
комплексной системы мероприятий,
направленных на решение данной
тактической задачи, планируется
достижение уровня управления
муниципальными финансами, при котором не
менее 90 % расходов местного бюджета
регулируются правовыми актами
муниципального образования, детально
определяющими порядок расчета стоимости
реализации соответствующих расходных
обязательств.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 7 «Формирование порядка
планирования бюджетных ассигнований»,
представлена в таблице 15.
Альтернативные способы реализации мероприятий
Поскольку формирование и ведение
реестра расходных обязательств
муниципального образования является
требованием Бюджетного кодекса,
альтернативность принимаемых в рамках
настоящей тактической задачи решений
будет выражаться в большей или меньшей
степени детализации разрабатываемых
муниципальных правовых актов
Петрозаводского городского округа и
планируемых результатов, различной
степени сложности и детализации
алгоритмов расчета объемов расходов
бюджета на реализацию соответствующих
расходных обязательств, то есть в
способах реализации конкретных
мероприятий.
1). Альтернативность в
детализации правового регулирования
формирования реестра расходных
обязательств муниципального
образования ограничивается
требованиям Бюджетного кодекса РФ,
нормативными правовыми актами
Министерства финансов РФ (в том числе,
методологией, закладываемой в
Методические рекомендации по
составлению реестров расходных
обязательств субъектов бюджетного
планирования и государственных
внебюджетных фондов Российской
Федерации, ежегодно утверждаемые на
трехлетний период Министерством
финансов РФ), нормативными правовыми
актами Республики Карелия.
2). Альтернативность в
процессе разработки формализованного
порядка по раздельному планированию
бюджетных ассигнований на исполнение
действующих и принимаемых
обязательств заключается в
различной степени детализации и
формализации процедуры раздельного
планирования бюджетных ассигнований на
исполнение действующих и принимаемых
обязательств. Предполагается
утверждение требований, предъявляемых к
порядку по раздельному планированию
бюджетных ассигнований на исполнение
действующих и принимаемых обязательств,
со степенью детализации, достаточной для
того, чтобы обеспечить четкое и
устойчивое среднесрочное финансовое
планирование.
3). Вариативность порядка и методик расчета
объемов расходов бюджета на реализацию
соответствующих расходных
обязательств предопределена
спецификой каждого расходного
обязательства и существующим спектром
применяемых на практике методов расчета
стоимости расходных обязательств.
4). Определение и
нормативное правовое закрепление
результатов (непосредственных и
конечных) использования бюджетного
ассигнования на исполнение каждого
расходного обязательства также
обусловлено спецификой
соответствующего расходного
обязательства и степенью возможной
детализации показателей результата.
5). Альтернативность в
регламентации порядка конкурсного
распределения бюджетных ассигнований на
исполнение принимаемых обязательств в
соответствии с эффективностью
планируемых мероприятий заключается
в степени формализации требований,
предъявляемых к участникам
конкурентного распределения бюджетных
ресурсов - субъектов бюджетного
планирования.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
В целом, по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 7
«Формирование порядка планирования
бюджетных ассигнований», наиболее
существенным является методологический
риск, который заключается в вероятности
выбора неоптимальных методик
планирования и расчета, распределения
бюджетных ассигнований, что может
привести к излишнему упрощению или,
наоборот, - к усложнению нормативного
правового акта. Кроме того, система
рисков, возникающих в процессе решения
данной тактической задачи, может быть
описана внешними и внутренними
факторами риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск выражается в возможности изменения федерального и регионального законодательства, регламентирующего процедурные и методологические особенности формирования и структуры расходных обязательств муниципального образования. |
Юридический риск
оценивается как умеренный. |
отсутствует |
отсутствует |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск заключается в вероятности выбора неоптимальных методик планирования и расчета, распределения бюджетных ассигнований, что может привести к излишнему упрощению или, наоборот, - к усложнению нормативного правового акта и регулируемых им механизмов и процедур. |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора. Данный риск проявляется в том, что муниципальные служащие могут собрать неполные, недостоверные данные или данные в неверном разрезе и их придется использовать в качестве базовых показателей для планирования бюджетных ассигнований Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Таблица 15
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 7 «Формирование порядка
планирования бюджетных
ассигнований»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Инвентаризация расходных обязательств с точки зрения наличия нормативного правового регулирования предусматриваемых в бюджете Петрозаводского городского округа расходов за последние три отчетных года и текущий финансовый год |
Сбор и
систематизация информации о расходных
обязательствах Петрозаводского
городского округа; определение
оснований возникновения расходных
обязательств, регулирующих финансовое
обеспечение и порядок расходования
средств по расходному обязательству. |
Ноябрь 2008 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно) |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
|
Методологическая основа для последующей корректировки и уточнения Порядка формирования реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа |
2. |
Внесение изменений в действующий порядок формирования реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа |
Внесение изменений в действующий Порядок ведения реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа необходимо в части установления обязательности раздельного планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств, в том числе отражения их в реестре расходных обязательств; выделения видов бюджетных ассигнований (в том числе публичных обязательств). |
|
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Порядок ведения реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа» |
Адекватная методологическая основа для формирования трехлетнего бюджета Петрозаводского городского округа в разрезе бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств. |
3. |
Утверждение формализованного порядка по раздельному планированию бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств, с выделением видов бюджетных ассигнований (в том числе публичных обязательств). |
Формирование
методологии раздельного планирования
бюджетных ассигнований на исполнение
действующих и принимаемых обязательств
на очередной финансовый год и плановый
период |
Август 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка раздельного планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств бюджета Петрозаводского городского округа» |
Методология
раздельного планирования бюджетных
ассигнований на исполнение действующих
и принимаемых обязательств бюджета
Петрозаводского городского округа. |
4. |
Разработка и утверждение Порядка расчета объемов расходов бюджета на реализацию соответствующих расходных обязательств бюджета Петрозаводского городского округа |
Необходимость разработки детализированного порядка расчета объемов расходов бюджета на реализацию каждого расходного обязательства в целях определения базовых объемов бюджетного финансирования по каждому субъекту бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период (методологическая основа для формирования обоснования бюджетных ассигнований (ОБАС). |
Сентябрь 2009 г. - апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении Порядка расчета стоимости расходного обязательства (по отдельным видам расходных обязательств местного бюджета) |
Для каждого
расходного обязательства определен и
нормативно закреплен соответствующий
метод расчета объемов бюджетных
ассигнований: |
5. |
Определение и нормативное правовое закрепление результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетного ассигнования на исполнение каждого расходного обязательства |
В целях внедрения комплексной и полноценной системы среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат, необходима четкая фиксация результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетного ассигнования на исполнение каждого расходного обязательства в очередном финансовом году и плановом периоде. |
Октябрь 2009 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно) |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период» |
Система показателей для оценки результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период. |
6. |
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий |
Приоритетность финансового
обеспечения действующих расходных
обязательств и «вторичный» характер
принимаемых обязательств обусловливают
необходимость внедрения конкурентного
распределения «дополнительных»
бюджетных ресурсов, обусловленных
спецификой принимаемых обязательств,
между субъектами бюджетного
планирования посредством нормативного
правового закрепления порядка и
механизма конкурсного распределения
«бюджета» принимаемых обязательств в
соответствии с эффективностью
планируемых мероприятий. |
Март 2010 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий» |
Порядок (механизм и процедурные мероприятия) конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий субъектами бюджетного планирования. |
7. |
Приобретение отраслевых автоматизированных программных комплексов для обеспечения проектирования бюджета Петрозаводского городского округа в разрезе отдельных расходных обязательств. |
Необходимость автоматизации расчета стоимости расходных обязательств, обеспечения возможности проведения многовариантных расчетов стоимости расходных обязательств с учетом моделирования сценарных параметров социально-экономического развития. |
Сентябрь 2009 г. - апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Приобретение отраслевых автоматизированных программных комплексов для обеспечения проектирования бюджета Петрозаводского городского округа в разрезе отдельных расходных обязательств (Способ приобретения - на основе требований Федерального Закона N 94-ФЗ). |
Инструментарий для автоматического расчета стоимости расходных обязательств (на основе проведения многовариантных расчетов стоимости расходных обязательств с учетом моделирования сценарных параметров социально-экономического развития). |
8. |
Формирование и утверждение реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года |
Реализация положений Бюджетного кодекса РФ и утвержденного Порядка формирования реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа. |
В сроки, установленные Положением о бюджетном процессе |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Приказ Финансового управления Администрации Петрозаводского городского округа |
Реестр расходных обязательств Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года. |
9. |
Публикация в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет реестра расходных обязательств муниципального образования; нормативных правовых актов, регулирующих планирование бюджетных ассигнований из бюджета Петрозаводского городского округа. |
В целях обеспечения информационной открытости финансово-бюджетной политики Петрозаводского городского округа («открытый бюджет»). |
До 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно, а также по мере внесения изменений и дополнений) |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до физических и юридических лиц на территории Петрозаводского городского округа информации о структуре и объемах бюджетного финансирования расходных обязательств Петрозаводского городского округа на среднесрочный период. |
10. |
Не менее 90 % расходов бюджета Петрозаводского городского округа регулируются правовыми актами муниципального образования, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих расходных обязательств. |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Формирование порядка планирования бюджетных ассигнований». |
До 30.06.2010 г., далее - регулярно (недопущение ухудшения достигнутого уровня управления муниципальными финансами) |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Полная детальная формализация планирования бюджета Петрозаводского городского округа. |
2.3. Базовое направление реформирования
«Повышение качества финансового
менеджмента»
Тактическая задача
8
«Повышение качества
финансового менеджмента главных
распорядителей средств местного
бюджета»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Указ Президента Российской Федерации
от 28.06.2007 г. N 825 «Об оценке эффективности
деятельности органов исполнительной
власти субъектов Российской Федерации»;
- Указ Президента Российской Федерации
от 28.04.2008 г. N 607«Об оценке эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов»;
- Распоряжение Правительства Российской
Федерации N 1313-р от 11.09.2008 г. «Об
утверждении перечня дополнительных
показателей для оценки эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов, в том числе
показателей, необходимых для расчета
неэффективных расходов местных
бюджетов, Методики мониторинга
эффективности деятельности органов
местного самоуправления городских
округов и муниципальных районов….»;
-Приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 02.08.2004 г. N 223 «О
мониторинге финансового положения и
качества управления финансами субъектов
Российской Федерации и муниципальных
образований» (в ред. Приказа Минфина РФ
от 18.08.2005 г. N 211);
-Приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 10.12.2007 г. N 123н «Об
организации проведения мониторинга
качества, осуществляемого главными
распорядителями средств федерального
бюджета»;
-Приказ Министерства финансов
Республики Карелия от 23.04.2007 г. N 123 «О
порядке проведения интегральной оценки
качества управления муниципальными
финансами муниципальных районов и
городских округов Республики Карелия»;
-Приказ Министерства финансов
Республики Карелия от 06.03.2008 г. N 62 «О
порядке проведения мониторинга качества
финансового менеджмента,
осуществляемого главными
распорядителями средств бюджета
Республики Карелия»;
-Постановление Главы самоуправления
города от 09.09.2005 г. N 2168 «Об утверждении
Временного положения об учете
информации о долговых обязательствах в
муниципальном образовании городе
Петрозаводске (консолидированном долге
муниципального образования города
Петрозаводска)»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 г. N 1603 «Об
утверждении Положения о разработке
основных направлений деятельности
структурных подразделений
администрации города» (с изменениями и
дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 06.08.2007 г. N 1847 «Об
утверждении Методических рекомендаций
по подготовке докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
структурных подразделений и получателей
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями);
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 20.06.2008 г. N 1461 «Об
утверждении Методики расчета объема
возможного привлечения новых долговых
обязательств в бюджет Петрозаводского
городского округа, Порядка оценки
кредитоспособности бюджета
Петрозаводского городского округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 15.07.2008 г. N 1734 «Об
утверждении Порядка оценки докладов о
достигнутых результатов и основных
направлениях деятельности структурных
подразделений администрации округа».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
Улучшение качества и повышение
эффективности управления
муниципальными финансами - одно из
важнейших условий эффективной работы
администрации Петрозаводского
городского округа, а также повышения
инвестиционной привлекательности
территории.
Отсутствие у органов местного
самоуправления четких методологических
ориентиров, которые бы позволили
совершенствовать качество финансового
менеджмента, становится одним из
препятствий на пути преодоления
недостатков и ограничений сложившейся
системы управления муниципальными
финансами.
Управление эффективностью
использования финансовых ресурсов в
Петрозаводском городском округе на
сегодняшний день осуществляется
преимущественно посредством контроля за
отдельными операциями и элементами
расходов, за целевым использованием
средств местного бюджета.
Мониторинг качества управления
муниципальными финансами
Петрозаводского городского округа на
момент разработки Программы
реформирования проводится финансовым
управлением администрации округа в
части соблюдений требований Бюджетного
кодекса Российской Федерации по
показателям, представленным в таблице
16.
Таблица 16
Показатели, по
которым осуществляется проведение
мониторинга качества управления
муниципальными финансами
Петрозаводского городского округа
N п/п |
Наименование показателя |
Даты, на которые рассчитываются значения показателей |
Нормативные значения критериев оценки |
Значения критериев оценки за 2006 г. (на 01.01.2007 г.) |
Значения критериев оценки за 2007 г. (на 01.01.2008 г.) |
Значения критериев оценки за 1 полугодие 2008 г. (на 01.07.2008 г.) |
1 |
Отношение предельного объема муниципального долга Петрозаводского городского округа к общему годовому объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
По итогам года |
<0,40 |
0,35 |
0,26 |
0,33 |
2 |
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Петрозаводского городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
На каждую квартальную дату |
<0,15 |
0,01 |
0,012 |
0,01 |
3 |
Отношение дефицита бюджета Петрозаводского городского округа к общему годовому объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
На каждую квартальную дату |
<0,10 |
-0,07 |
0,06 |
0,03 |
4 |
Доля межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия (за исключением субвенций) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в общем годовом объеме собственных доходов Петрозаводского городского округа |
На каждую квартальную дату |
<0,30 |
0,36 |
0,38 |
0,07 |
5 |
Отношение заемных средств бюджета Петрозаводского городского округа к объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
На каждую квартальную дату |
<0,40 |
0,22 |
0,26 |
0,05 |
6 |
Отношение сумм выплат в погашение муниципального долга Петрозаводского городского округа к объему доходов Петрозаводского городского округа без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (платежеспособность Петрозаводского городского округа) |
На каждую квартальную дату |
<0,40 |
0,15 |
0,25 |
0,13 |
7 |
Отношение текущих расходов бюджета Петрозаводского городского округа к объему доходов Петрозаводского городского округа |
На каждую квартальную дату |
<1 |
0,92 |
0,86 |
0,92 |
8 |
Сумма просроченной (неурегулированной) задолженности по долговым обязательствам Петрозаводского городского округа |
На каждую квартальную дату |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
9 |
Отношение величины муниципальных гарантий Петрозаводского городского округа к расходам бюджета Петрозаводского городского округа |
На каждую квартальную дату |
<0,05 |
0,02 |
0,008 |
0,01 |
На момент подготовки Программы
реформирования муниципальных финансов
оценка деятельности структурных
подразделений администрации городского
округа, проводится на основании
следующих нормативных правовых актов:
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 11.07.2007 г. N 1603 «Об
утверждении Положения о разработке
основных направлений деятельности
структурных подразделений
администрации города» (с изменениями и
дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 06.08.2007 г. N 1847 «Об
утверждении Методических рекомендаций
по подготовке докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
структурных подразделений и получателей
средств бюджета города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 15.07.2008 г. N 1734 «Об
утверждении Порядка оценки докладов о
достигнутых результатов и основных
направлениях деятельности структурных
подразделений администрации округа».
В соответствии с данными нормативными
правовыми актами администрацией
Петрозаводского городского округа
осуществляется оценка результатов
деятельности структурных подразделений
посредством проведения анализа:
- структуры и объемов расходных
обязательств;
- распределения расходов по целям,
задачам, программам, функциям и
мероприятиям;
- результативности бюджетных расходов.
Оценка результативности бюджетных
расходов проводится по следующим
показателям:
- степень достижения целей, решения
тактических задач структурного
подразделения и получателя средств
местного бюджета;
- степень соответствия запланированному
уровню затрат;
- отклонение показателей деятельности и
затрат на очередной год от плановых
показателей предыдущих лет и
аргументированное обоснование причин
такого отклонения; - экономическая
эффективность, под которой понимается
соотношение непосредственных
результатов деятельности, результатов,
планируемых для достижения в рамках
тактических задач, программ, программных
мероприятий, с затратами на их
достижение; - общественная
эффективность, под которой понимается
соотношение общественно значимого
эффекта деятельности (показателя
конечного результата деятельности или
его изменения) по отношению к
непосредственным показателям
деятельности; -
общественно-экономическая
эффективность, под которой понимается
соотношение величины достигнутого в
результате реализации программы
конечного общественно значимого
результата и величины затрат на его
достижение. В процессе проведения оценки
результатов основных направлениях
деятельности структурных подразделений
предусмотрено определение качества
достижения конечных результатов
деятельности, однако отсутствует
утвержденная методика оценки качества
управления финансовыми потоками
(распределение бюджетных ассигнований,
управление кредиторской и дебиторской
задолженностью, кассовое исполнение
местного бюджета и т.д.).
Таким образом, анализ исходной ситуации
показывает, что органами местного
самоуправления проводится мониторинг
оценки качества управления
муниципальными финансами в части
соблюдения требований бюджетного
законодательства и в части исполнения
Приказа Министерства Финансов
Республики Карелии от 23.04.2007 г. N 123 «О
порядке проведения интегральной оценки
качества управления муниципальными
финансами муниципальных районов и
городских округов Республики Карелия».
Оценка деятельности отдельных субъектов
бюджетного планирования в части
управления муниципальными финансами
проводится только на основании данных об
оценке направлений расходования
бюджетных средств и на основании данных
бухгалтерской отчетности.
К проблемным моментам, предопределяющим
необходимость реализации комплексной
системы мероприятий в рамках
рассматриваемой тактической задачи,
можно также отнести:
· отсутствие эффективного механизма
повышения качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования Петрозаводского
городского округа;
· отсутствие нормативно закрепленной
процедуры стимулирования руководителей
субъектов бюджетного планирования в
целях достижения заданного уровня
значений показателей качества
управления муниципальными финансами
Петрозаводского городского округа.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
В целях повышения качества управления
муниципальными финансами и
платежеспособности городского округа
органам местного самоуправления
необходимо обеспечить внедрение в
практику процедуру комплексной оценки
деятельности субъектов бюджетного
планирования Петрозаводского
городского округа. Наряду с контролем
показателей результатов по основным
направлениям деятельности субъекта
бюджетного планирования комплексная
система должна включать в себя оценку
качества управления финансовыми
потоками соответствующего субъекта
бюджетного планирования; оценку
эффективности и результативности
расходования бюджетных средств.
Первоначально, в рамках построения
принципиально новой системы управления
муниципальными финансами необходимо
провести оценку показателей,
характеризующих качество финансового
менеджмента, осуществляемого субъектами
бюджетного планирования. Оценку
качества финансового менеджмента в
рамках первого этапа Программы
реформирования планируется провести по
аналогии с порядком проведения
мониторинга качества финансового
менеджмента, осуществляемого главными
распорядителями средств бюджета
Республики Карелия, утвержденном
Приказом Министерства финансов
Республики Карелия от 06.03.2008 г. N 62; кроме
того, необходимо проанализировать
динамику изменения результативности их
деятельности в зависимости от изменений
объемов бюджетного финансирования
расходов.
На основании данных, полученных в ходе
оценки, в рамках второго этапа Программы
реформирования необходимо разработать и
нормативно утвердить:
- систему показателей оценки качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования;
- методику балльной оценки качества
финансового менеджмента, позволяющий
ежегодно формировать рейтинг субъектов
бюджетного планирования и определять
среднюю оценку качества управления
финансовыми потоками.
Кроме того, повышение качества
управления муниципальными финансами и
платежеспособностью невозможно
осуществить без реализации мероприятий
по формированию единого правового и
методологического пространства в сфере
управления финансовыми потоками
субъектов бюджетного планирования.
Реализовать данную задачу
предполагается путем разработки
методологических рекомендаций и
модельных нормативных правовых актов, в
том числе локального характера,
регулирующих и вопросы повышения
качества планирования, исполнения
доходной и расходной части местного
бюджета, а также вопросы бюджетной
учетной политики.
В целях обеспечения эффективной работы,
направленной на повышение качества
финансового менеджмента на втором этапе
реализации мероприятий Программы
реформирования предполагается
разработать и утвердить порядок
применения результатов мониторинга
оценки качества финансового менеджмента
субъектов бюджетного планирования
городского округа, включающий в себя
порядок премирования руководителей
субъектов бюджетного планирования,
администраторов доходов местного
бюджета и бюджетных учреждений на
основании результатов оценки их
деятельности. При этом в порядке
премирования руководителей
предполагается определить:
• объем финансовых средств в местном
бюджете, направляемых на результативную
оплату;
• период премирования;
• принципы расходования фонда оплаты
труда: коллегиальный и (или) по решению
руководителя;
• порядок формирования
«результативного» фонда оплаты труда,
учитывающий показатели качества
финансового менеджмента и показатели
непосредственного достижения текущих и
конечных результатов деятельности.
По итогам проведения оценки показателей
качества финансового менеджмента
субъектов бюджетного планирования на
втором этапе реализации мероприятий
Программы будут опубликованы в
средствах массовой информации и (или)
размещены на сайте администрации
городского округа в сети Интернет:
рейтинг и результаты оценки качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования, а также
результаты ежегодной оценки
деятельности руководителей всех
администрации Петрозаводского
городского округа и всех структурных
подразделений.
Итоговым результатом реализации
тактической задачи станет увеличение за
последний отчетный год средней оценки
качества финансового менеджмента
субъектов бюджетного планирования в
сравнении с предыдущим отчетным
финансовым годом.
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 8 «Повышение качества
финансового менеджмента главных
распорядителей средств местного
бюджета», представлена в таблице N 17.
Таблица N 17
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 8 «Повышение качества
финансового менеджмента главных
распорядителей средств местного
бюджета»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодей-ствующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Проведение оценки перечня показателей, характеризующих качество финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования за последний отчетный (2008) год |
В целях определения качества управления финансовыми потоками, определения эффективности и результативности расходования бюджетных средств необходимо провести оценку индикаторов (показателей), характеризующих качество финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования; изменения результативности их деятельности в зависимости от изменений объемов бюджетного финансирования расходов. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования |
|
Фактический
уровень качества управления
муниципальными финансами субъектов
бюджетного планирования по
направлениям: бюджетное планирование,
исполнение бюджета Петрозаводского
городского округа по расходам,
администрирование доходов бюджета
Петрозаводского городского округа;
результаты оценки эффективности и
результативности расходования
бюджетных средств. |
2. |
Утверждение методики балльной оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования, предполагающей формирование ежегодного рейтинга, а также оценки среднего уровня качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования. Разработка методических рекомендаций и модельных нормативных правовых актов, необходимых для повышения качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования. |
В целях
формирования единого методологического
подхода к оценке качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования необходимо: |
Ноябрь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении методики балльной
оценки качества финансового менеджмента
субъектов бюджетного планирования
Петрозаводского городского округа». |
Формирование
унифицированной методологической
основы для оценки качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования, проведения ежегодного
рейтинга уровня качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования. |
3. |
Разработка и утверждение порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования при оценке деятельности и премирования на ее основе руководителей соответствующих субъектов бюджетного планирования, администраторов доходов бюджета городского округа и руководителей бюджетных учреждений. |
Необходимость принятия
адекватных мер по устранению негативных
факторов, влияющих на финансовую
устойчивость бюджета Петрозаводского
городского округа. |
Ноябрь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования Петрозаводского городского округа при оценке деятельности и премирования на ее основе руководителей соответствующих субъектов бюджетного планирования» |
Методология
применения результатов мониторинга
оценки качества финансового менеджмента
субъектов бюджетного планирования
Петрозаводского городского округа. |
4. |
Публикация в СМИ и (или) сети Интернет рейтинга и результатов оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования, а также ежегодной оценки деятельности руководителей соответствующих субъектов бюджетного планирования, администраторов доходов местного бюджета и бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа. |
Реализация принципа публичности и прозрачности системы управления муниципальными финансами. |
Май 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведения до населения результатов оценки и реализации финансово-бюджетной и социальной политики органов местного самоуправления Петрозаводского городского округа. |
5. |
Увеличение за последний отчетный год средней по субъектам бюджетного планирования оценки качества финансового менеджмента в сравнении с предыдущим отчетным годом. |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования». |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение качества (эффективности и результативности) управления муниципальными финансами (финансового менеджмента) субъектов бюджетного планирования. |
Альтернативные способы
реализации мероприятий
1). Альтернативность
в проведении оценки перечня показателей,
характеризующих качество финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования за последний отчетный
год заключается в вариативности
методологии проведения такой оценки, в
том числе:
- в использовании методологических
подходов к проведению оценки
показателей качества финансового
менеджмента, в соответствии с Приказом
Министерства финансов Российской
Федерации от 10.12.2007 г. N 123н «Об
организации проведения мониторинга
качества, осуществляемого главными
распорядителями средств федерального
бюджета»;
- в проведении оценки по показателям,
утвержденным Приказом Министерства
финансов Республики Карелии от 06.03.2008 г. N
62 «О порядке проведения мониторинга
качества финансового менеджмента,
осуществляемого главными
распорядителями средств бюджета
Республики Карелия»;
- в проведении оценки качества
управления муниципальными финансами с
применением расширенного перечня
показателей, включающих в себя
показатели, утвержденные на федеральном
и региональном уровнях управления.
Проведение оценки по расширенному
перечню показателей позволит получить
объективную картину состояния качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования.
2). При разработке
методики балльной оценки качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования, предполагающей
формирование ежегодного рейтинга, а
также оценки среднего уровня качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования
альтернативность реализации
мероприятия заключается в вариативности
набора предлагаемых показателей,
применяемых для оценки качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования, и методологии
проведения оценки и рейтингования
соответствующих субъектов бюджетного
планирования.
В качестве основополагающих
предлагается использовать показатели
качества управления муниципальными
финансами, утвержденные:
- Указом Президента Российской Федерации
от 18.04.2008 г. N 607 «Об оценке эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов»;
- Распоряжением Правительства
Российской Федерации N 1313-р от 11.09.2008 г.
«Об утверждении перечня дополнительных
показателей для оценки эффективности
деятельности органов местного
самоуправления городских округов и
муниципальных районов, в том числе
показателей, необходимых для расчета
неэффективных расходов местных
бюджетов, Методики мониторинга
эффективности деятельности органов
местного самоуправления городских
округов и муниципальных районов….»;
- Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 10.12.2007 г. N 123н «Об
организации проведения мониторинга
качества, осуществляемого главными
распорядителями средств федерального
бюджета»;
- Приказом Министерства финансов
Республики Карелия от 06.03.2008 г. N 62 «О
порядке проведения мониторинга качества
финансового менеджмента,
осуществляемого главными
распорядителями средств бюджета
Республики Карелия»;
- Приказом Министерства финансов
Республики Карелия от 23.04.2007 г. N 123 «О
порядке проведения интегральной оценки
качества управления муниципальными
финансами муниципальных районов и
городских округов Республики Карелия».
3). Альтернативность при
разработке методических рекомендаций и
модельных нормативных правовых актов,
необходимых для повышения качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования,
заключается в детализации отдельных
процедур управления муниципальными
финансами, требований к уровню и
качеству финансового менеджмента в
соответствующих сферах и вариативности
набора соответствующих муниципальных
правовых актов.
4). При разработке
нормативного правового акта,
определяющего порядок применения
результатов мониторинга оценки качества
финансового менеджмента субъектов
бюджетного планирования при оценке
деятельности и премирования на ее основе
руководителей соответствующих
субъектов бюджетного планирования,
администраторов доходов бюджета и
бюджетных учреждений, альтернативность
заключается в различных подходах к
формированию системы стимулирования
руководителей субъектов бюджетного
планирования: система может включать в
себя различный набор показателей,
позволяющих оценить качество
управленческих процессов, текущие
результаты выполнения
административно-регламентных процедур,
конечных результатов деятельности
каждого субъекта бюджетного
планирования в целом.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 8 «Повышение
качества финансового менеджмента
главных распорядителей средств местного
бюджета» система рисков может быть
описана внешними и внутренними
факторами риска:
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения и
дополнения федеральными и региональными
органами власти перечня качественных
показателей, характеризующих уровень
финансового менеджмента; установления
требований к оценке качества управления
финансами на муниципальном уровне. |
Юридический риск оценивается как минимальный, поскольку периодический оперативный мониторинг действующих нормативных правовых актов позволит своевременно принимать необходимые управленческие решения и обеспечить их юридическое оформление на уровне соответствующих муниципальных правовых актов Петрозаводского городского округа. |
отсутствует |
отсутствует |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск связан с установлением неполного перечня показателей, объективно характеризующих качество финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования; с вариативностью подходов к формированию методологии проведения оценки качества финансового менеджмента и результатов практического применения такой оценки. |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора. В силу большого количества показателей, характеризующих уровень качества финансового менеджмента, а также расчетных составляющих, возникает риск неправильного расчета соответствующих показателей; некорректной интерпретации полученных выводов по результатам проведения оценки. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Тактическая задача 9
«Оптимизация процесса
планирования и финансирования временных
кассовых разрывов»
Нормативное правовое обеспечение
решения тактической задачи
-Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
-Федеральный закон от 06.11.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
-Закон Республики Карелия «О бюджете
Республики Карелия на 2008 год» от 13.12.2007 г.
N 1140-ЗРК (с изменениями и дополнениями);
- Постановление Правительства
Республики Карелия от 27.03.2008 г. N 75-П «Об
утверждении условий предоставления из
бюджета Республики Карелия бюджетных
кредитов для покрытия временных
кассовых разрывов, возникающих при
исполнении указанных бюджетов, на
осуществление мероприятий, связанных с
ликвидацией последствий стихийных
бедствий, на погашение просроченной
задолженности, на погашение
просроченной задолженности перед
государственными внебюджетными фондами,
а также использования и возврата
предоставленных бюджетных кредитов» (с
изменениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 19.10.1999 г. N XXIII/XXVI-418 «Устав
Петрозаводского городского округа» (с
изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 г. N 3277 «Об
утверждении Порядка составления и
ведения кассового плана исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа, Порядка составления, утверждения
и доведения предельных объемов
финансирования из бюджета
Петрозаводского городского округа» (в
редакции Постановления от 07.07.2008 года N
1639);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 20.06.2008 г. N 1461 «Об
утверждении Методики расчета объема
возможного привлечения новых долговых
обязательств в бюджет Петрозаводского
городского округа, Порядка оценки
кредитоспособности бюджета
Петрозаводского городского округа».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
Согласно Бюджетному кодексу Российской
Федерации временный кассовый разрыв -
прогнозируемая в определенный период
текущего финансового года
недостаточность на едином счете бюджета
денежных средств, необходимых для
осуществления кассовых выплат из
местного бюджета.
Кассовые разрывы возникают в связи с
несовпадением сроков поступления
денежных средств и потребностью в их
расходовании. Финансовым управлением
администрации Петрозаводского
городского округа ежегодно проводится
детальный анализ причин возникновения
временных кассовых разрывов и
финансовых последствий их
возникновения, результаты которого
учитываются на этапе планирования
кассовых разрывов, и разрабатывается
план мероприятий по привлечению
финансовых ресурсов для финансирования
кассовых разрывов.
Общий объем временных кассовых разрывов
возникших в процессе исполнения
местного бюджета за 2005-2007 гг. и 9 месяцев
2008 года составил 1120625 тыс. рублей, при
этом объем кассовых разрывов в 2007 году в
3,6 раза превышал объем кассовых разрывов,
возникших при исполнении местного
бюджета в 2005 году (Рис. 9).
Рис. 9. Объем кассовых
разрывов, возникающих при исполнении
бюджета Петрозаводского городского
округа на 2005-2008 гг.
Как показывает практика кассового
исполнения местного бюджета, более 70%
всего объема кассовых разрывов
возникает во втором и четвертом квартале
финансового года по причинам увеличения
совокупного объема обязательств в связи
с выплатой отпускных работникам
бюджетной сферы и погашением долговых
обязательств Петрозаводского
городского округа.
С 2005 по 2007 год планирование кассовых
разрывов осуществлялось на основании
сводной бюджетной росписи. В
соответствии с Бюджетным кодексом РФ
администрацией Петрозаводского
городского округа ежегодно одновременно
с решением о бюджете на очередной
финансовый год принимается Программа
муниципальных внутренних заимствований.
Данной Программой устанавливается, что
для покрытия временных кассовых
разрывов, возникающих в ходе исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа, планируется привлечение средств
кредитных организаций и бюджетных
кредитов из бюджета Республики Карелия.
Финансирование временных кассовых
разрывов за счет собственных средств не
предусматривалось.
Администрация Петрозаводского
городского округа при возникновении
кассового разрыва в основном использует
практику кредитных линий. Такой
инструмент финансирования кассовых
разрывов позволяет получать кредитные
ресурсы траншами и минимизировать
расходы на обслуживание долговых
обязательств путем сокращения срока
привлечения кредитных ресурсов. С 2007
года привлекались кредитные ресурсы
посредством открытия кредитных линий с
лимитом задолженности.
Так, объем расходов местного бюджета за
пользование кредитами, привлекаемых для
покрытия временных кассовых разрывов в
2005 году составил - 9587 тыс. рублей, в 2006
году - 13727,1 тыс. рублей, в 2007 году - 12 380,4
тыс.рублей, за 9 месяцев 2008 года - 1 631,9 тыс.
рублей (Таблица 18). При этом средняя
стоимость одного рубля привлеченных
денежных средств на покрытие временных
кассовых разрывов в 2007 году была в 2,8 раза
меньше аналогичного показателя в 2005
году.
Таблица 18
Финансовые
последствия возникновения временных
кассовых разрывов, возникающих при
исполнении бюджета Петрозаводского
городского округа
на 2005-2008 гг.
Показатель |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
9 мес. 2008 г. |
Объем привлеченных денежных средств на покрытие временных кассовых разрывов (тыс. рублей) |
139 800 |
304474,5 |
505650 |
170 700 |
Объем расходов местного бюджета за пользование денежными средствами, привлеченных на покрытие временных кассовых разрывов (тыс. рублей) |
9587 |
13727,1 |
12 380,4 |
1 631,9 |
Средняя стоимость 1 рубля привлеченных денежных средств на покрытие временных кассовых разрывов (руб.) |
0,0686 |
0,0451 |
0,0245 |
0,0096 |
Учитывая рост ставки рефинансирования
Центрального Банка России в 2008 году и
намечающуюся тенденцию к ее дальнейшему
росту, использование практики открытия
кредитных линий в дальнейшем также
позволит проводить благоприятную
кредитную политику заимствований.
Бюджетные кредиты на покрытие временных
кассовых разрывов, возникающих при
исполнении бюджетов муниципальных
образований, предоставляются в
соответствии с Законом Республики
Карелия о бюджете на очередной
финансовый год и Постановлением
Правительства Республики Карелия «Об
утверждении условий предоставления из
бюджета Республики Карелия бюджетных
кредитов для покрытия временных
кассовых разрывов, возникающих при
исполнении указанных бюджетов, на
осуществление мероприятий, связанных с
ликвидацией последствий стихийных
бедствий, на погашение просроченной
задолженности, на погашение
просроченной задолженности перед
государственными внебюджетными фондами,
а также использования и возврата
предоставленных бюджетных кредитов».
Бюджетные кредиты из бюджета Республики
Карелия являются наиболее выгодным
источником финансирования кассовых
разрывов, так как плата за пользование
бюджетными кредитами осуществляется по
ј действующей ставки рефинансирования
Центрального банка Российской
Федерации.
Министерством финансов Республики
Карелия в приоритетном порядке
рассматриваются обращения о выделении
бюджетных кредитов в случае, если
временный кассовый разрыв связан с
ликвидацией последствий стихийных
бедствий, недостатком средств местных
бюджетов на выплату заработной платы
работникам бюджетной сферы и оплату
коммунальных услуг бюджетных
учреждений, при этом в кассовых разрывах
не учитываются сезонные увеличения
расходов на проведение капитального
ремонта учреждений бюджетной сферы,
строительство и реконструкцию
социально-значимых объектов
Петрозаводского городского округа.
В этой связи Петрозаводскому городскому
округу на финансирование временных
кассовых разрывов из бюджета Республики
Карелия последние два года средства не
выделялись.
В связи с вступлением в силу изменений в
Бюджетный кодекс РФ принято
постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 года N 3277 «Об
утверждении Порядка составления и
ведения кассового плана исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа, Порядка составления, утверждения
и доведения предельных объемов
финансирования из бюджета
Петрозаводского городского округа», в
соответствии с которым в целях
поквартального (помесячного)
прогнозирования доходов и расходов
бюджета Петрозаводского городского
округа составляется кассовый план
исполнения местного бюджета. На этапе
формирования кассового плана
поступлений и кассовых выплат
принимаются решения о сумме
привлекаемых долговых обязательств на
очередной квартал (месяц).
Порядок расчета объема привлекаемых
кредитных ресурсов, направляемых на
финансирование недостаточности средств
на счетах местного бюджета, определен
Методикой расчета объема возможного
привлечения новых долговых обязательств
в бюджет Петрозаводского городского
округа, утвержденной постановлением
Главы Петрозаводского городского округа
от 20.06.2008 г. N 1461.
Данная методика позволяет спланировать
привлечение долговых обязательств в
течение финансового года, но не
учитывает целей привлечения данных
обязательств и, тем самым, не позволяет
определить объем привлекаемых денежных
средств на финансирование кассовых
разрывов.
Таким образом, по результатам
проведенного анализа исходного
состояния на момент разработки
Программы реформирования отсутствует
формализованная методика планирования
сроков возникновения и объемов кассовых
разрывов в целом, в том числе
ежемесячного прогнозирования кассовых
разрывов на этапе планирования и
корректировки кассового плана, и порядок
формирования финансового резерва для
финансирования кассовых разрывов.
План
реформирования: обоснование мероприятий
и ожидаемые результаты
На первом этапе реализации Программы
реформирования планируется дальнейшее
проведение анализа причин возникновения
временных кассовых разрывов, оценки
финансовых последствий их возникновения
посредством проведения более
детализированного анализа поступления
доходов местного бюджета по основным
статьям и исполнения расходов местного
бюджета. Анализ финансовых последствий
возникновения временных кассовых
разрывов предполагает анализ операций
по привлечению долговых обязательств,
отсроченных и рассроченных платежей,
динамики просроченной кредиторской
задолженности бюджета и бюджетных
учреждений. Проведение такого анализа
позволит определить причины и
финансовые последствия возникновения
кассовых разрывов в виде увеличения
долговой нагрузки на местный бюджет и
увеличения расходов на уплату процентов
за пользование кредитами кредитных
организаций.
В рамках реализации первого этапа
планируется внести изменения в
постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 29.12.2007 г. N 3277 «Об
утверждении Порядка составления и
ведения кассового плана исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа, Порядка составления, утверждения
и доведения предельных объемов
финансирования из бюджета
Петрозаводского городского округа»,
дополнив данный документ методологией
планирования временных кассовых
разрывов по месяцам в пределах текущего
финансового года, которая позволит
определить объемы и сроки возникновения
кассовых разрывов при исполнении
местного бюджета, закрепить процедуру
планирования и проведения
периодического анализа причин
возникновения кассовых разрывов, а также
функции и ответственность участников
процесса планирования.
На основании данных, полученных в
результате планирования сроков
возникновения и объемов кассовых
разрывов, необходимо разработать меры по
их недопущению, нормативно закрепить
источники, из которых могут покрываться
кассовые разрывы, и порядок
финансирования кассовых разрывов с
использованием следующих
инструментов:
- корректировки кассового плана бюджета
Петрозаводского городского округа на
текущий финансовый год по отдельным
кодам операций сектора государственного
управления;
- поддержания уровня остатков на
бюджетных счетах. В данном случае
необходимо будет определить процедуру
формирования финансового резерва и
зафиксировать его предельный объем.
Основной принцип, который будет заложен
в механизм формирования финансового
резерва, заключается в оптимизации
соотношения расходов на привлечение
финансовых ресурсов в кредитных
организациях и величины упущенной
выгоды от резервирования бюджетных
средств;
- оптимизации графика новых
заимствований. Для определения внешних
источников финансирования кассовых
разрывов, также планируется провести
анализ возможности Петрозаводского
городского округа по выпуску
облигационных муниципальных займов,
учитывая опыт других муниципальных
образований, и их влияние на покрытие
временных кассовых разрывов;
- использования новых кредитных линий.
На втором этапе реализации Программы
реформирования все принятые нормативные
правовые акты, регулирующие вопросы
финансирования временных кассовых
разрывов, будут опубликованы в средствах
массовой информации и (или) размещены в
сети Интернет на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа:
По результатам выполнения комплексной
системы мероприятий будет сформирована
нормативно-правовая основа для
осуществления эффективного
планирования и финансирования временных
кассовых разрывов, позволяющая:
- снизить финансовые последствия
возникновения временных кассовых
разрывов;
- поддерживать высокий уровень
управления финансами в рамках
рассматриваемой задачи, при котором
отсутствует просроченная кредиторская
задолженность по долговым
обязательствам, привлекаемым на
финансирование кассовых разрывов.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 9 «Оптимизация процесса
планирования и финансирования временных
кассовых разрывов», представлена в
таблице 19.
Альтернативные способы реализации мероприятий
В связи с тем, что при исполнении
местного бюджета невозможно полностью
избежать возникновения временных
кассовых разрывов, главным критерием при
выборе тех или иных альтернатив является
минимизация финансовых последствий от
возникновения временных кассовых
разрывов.
1). Альтернативность в
проведении оценки причин возникновения
временных кассовых разрывов,
возникавших при исполнении местного
бюджета и финансовых последствий их
возникновения, заключается в
различиях методов проведения оценки.
Одним из методов проведения оценки может
стать анализ практики муниципальных
заимствований администрации
Петрозаводского городского округа в
целях покрытия временных кассовых
разрывов за три последних отчетных года
и текущий финансовый год. Проведение
такого анализа позволит выявить причины
и оценить финансовые последствия
возникновения только тех временных
кассовых разрывов, которые были покрыты
за счет привлеченных денежных средств.
Применение данного метода проведения
оценки не позволяет выявить весь объем
кассовых разрывов, в частности тех
разрывов, которые были покрыты за счет
собственных резервов.
2). При разработке
методологии планирования временных
кассовых разрывов по месяцам в пределах
текущего финансового года
альтернативность заключается в
поливариантности критериев и методики
оценки статей доходов и расходов
местного бюджета для определения причин
возникновения временных кассовых
разрывов. Для обеспечения полноты,
точности и достоверности результатов
планирования кассовых разрывов
необходимо учитывать полный спектр
статей, составляющих доходную и
расходную часть местного бюджета.
3). При разработке
нормативного правового акта,
определяющего порядок формирования
финансового резерва для финансирования
временных кассовых разрывов,
альтернативность заключается:
- в использовании традиционных
финансовых инструментов обеспечения
краткосрочной ликвидности. В целях
обеспечения краткосрочной ликвидности
бюджета Петрозаводского городского
округа уже привлекаются кредитные линии.
Кроме того, возможно привлечение
краткосрочных заимствований у кредитных
организаций. Использование данных
инструментов при всей их
привлекательности имеет ряд
недостатков. В первую очередь, это
высокая прямая стоимость таких
кредитных ресурсов, а также существенные
организационные и административные
издержки получения доступа к кредиту;
- в поддержании строго фиксированного
остатка денежных средств на счетах
местного бюджета. Данная альтернатива
позволит свести к минимуму вероятность
возникновения кассовых разрывов, однако
такая альтернатива способствует ведению
недостаточно гибкой политики управления
финансами.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Система рисков по отношению к
комплексной системе мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 9 «Оптимизация процесса
планирования и финансирования временных
кассовых разрывов» может быть описана
внешними и внутренними факторами риска:
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
(степени нестабильности)
законодательства, регламентирующего
полномочия органов местного
самоуправления в области
финансово-бюджетной политики. |
Юридический риск
оценивается как минимальный.
Учитывая последние изменения бюджетного
законодательства, в ближайшей
перспективе не наблюдается кардинальных
изменений в федеральном и региональном
законодательстве и вероятность
наступления данного риска низкая. |
Отсутствует |
Отсутствует |
Экономический риск |
|
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
- неверного
установления причинно-следственных
связей при проведении оценки причин
возникновении временных кассовых
разрывов; |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора. Данный риск обусловлен некачественным планированием получателями бюджетных средств расходов и определение приоритетных направлений при расходование средств, а также проведением не эффективной кредитной политики. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Таблица 19
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 9 «Оптимизация процесса
планирования и финансирования временных
кассовых разрывов»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодей-ствующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Оценка причин возникновения временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении местного бюджета и финансовых последствий их возникновения в 2008-2009 г.г. |
Неравномерность поступления
доходов и исполнения бюджетных расходов
в различные временные периоды приводит к
возникновению кассовых разрывов. |
Апрель 2009 г., далее - регулярно на периодической основе. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Объем
временных кассовых разрывов,
возникающих при исполнении местного
бюджета за 2006-2008 годы, 1 полугодие 2009 года.
Установлены причины возникновения и |
2. |
Разработка и утверждение методологии планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года |
Отсутствие формализованного порядка планирования временных кассовых разрывов и оценки причин их возникновения не обеспечивает качественного исполнения местного бюджета и не обуславливает уменьшение расходов на обслуживание долговых обязательств муниципалитета |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в постановление Главы Петрозаводского городского округа от 29 декабря 2007 года N 3277 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа, Порядка составления, утверждения и доведения предельных объемов финансирования из бюджета Петрозаводского городского округа» |
Порядок планирования сроков возникновения и объемов кассовых разрывов, нормативное закрепление распределения функций и ответственности между участниками процесса планирования. |
3. |
Разработка и утверждение порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов |
Финансирование кассовых разрывов осуществляется только за счет привлечения кредитов коммерческих банков. Формирование альтернативных источников финансирования кассовых разрывов позволит уменьшить долговую нагрузку на местный бюджет и обеспечить оперативное выполнение задач по финансированию кассовых разрывов. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов» |
Закрепление
источников денежных средств, за счет
которых финансируются кассовые
разрывы. |
4. |
Публикация в СМИ и (или) сети Интернет нормативных правовых актов, регулирующих вопросы финансирования временных кассовых разрывов |
Обеспечение информационной открытости деятельности администрации Петрозаводского городского округа. |
Июль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до населения и потенциальных кредиторов Петрозаводского городского округа принципов эффективного исполнения местного бюджета, в части расходования средств на покрытие кассовых разрывов. |
5. |
Поддержание уровня управления финансами, при котором отсутствует просроченная задолженность по средствам, привлекаемым на покрытие временных кассовых разрывов |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Оптимизация процесса планирования и финансирования временных кассовых разрывов» |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Снижение вероятности возникновения кассовых разрывов при исполнении местного бюджета, уменьшение объемов долговых обязательств, привлекаемых на покрытие кассовых разрывов и расходов на их обслуживание. |
Тактическая задача 10
«Снижение и ликвидация
просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных
предприятий»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменением и дополнением);
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 28.09.2007 г. N 2328 «О
мерах по сокращению и ликвидации
просроченной кредиторской
задолженности бюджетных муниципальных
учреждений»;
- Постановление Главы Самоуправления
города Петрозаводска от 09.09.2005 г. N 2168 «Об
утверждении Временного положения об
учете информации о долговых
обязательствах в муниципальном
образовании городе Петрозаводске
(консолидированном долге муниципального
образования города Петрозаводска)».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
В соответствии со ст.33 Бюджетного
кодекса Российской Федерации бюджет
муниципального образования должен
отвечать принципу сбалансированности,
то есть объем предусмотренных бюджетом
расходов должен соответствовать
суммарному объему доходов местного
бюджета и поступлений источников
финансирования его дефицита. Поэтому
одной из задач эффективного исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа является снижение и ликвидация
просроченной кредиторской
задолженности.
На практике управление кредиторской
задолженностью реализуется по следующей
схеме. По итогам каждого отчетного
месяца субъекты бюджетного планирования
на основании данных бухгалтерской
отчетности бюджетных учреждений
составляют отчет о состоянии
кредиторской задолженности и
предоставляют его в финансовое
управление администрации
Петрозаводского городского округа для
обобщения в сводную отчетность местного
бюджета по кредиторской задолженности и
предоставления его в Министерство
финансов Республики Карелия.
Анализ кредиторской задолженности
бюджета и бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа за
три последних отчетных года показал, что
объем кредиторской задолженности
местного бюджета в течение
рассматриваемого периода не изменился,
при этом объем просроченной
кредиторской задолженности снизился на
45,6 млн.руб. или 7,8 %. Рост общего объема
кредиторской задолженности на начало 2008
года по сравнению с началом 2007 года
обусловлен включением в сводную
отчетность об исполнении бюджета
Петрозаводского городского округа
кредиторской задолженности
муниципального учреждения «Жилищный
контроль» в сумме 132,0 млн.руб., в том числе
просроченной задолженности в размере 131,4
млн.руб. Это связано с тем, что данное
учреждение с 01.06.2007 года переведено на
бюджетное финансирование в связи с
принятием Петрозаводским городским
Советом решения о поступлении платы за
пользование жилым помещением (платы за
найм) в бюджет округа согласно
действующему жилищному
законодательству. Таким образом, без
учета данного факта следует отметить,
что тенденция к снижению кредиторской
задолженности была сохранена.
Динамика кредиторской задолженности и
просроченной кредиторской
задолженности по средствам бюджета
Петрозаводского городского округа за
2005-2007 гг. представлена в таблице 20.
Таблица 20
Кредиторская
задолженность бюджета Петрозаводского
городского округа, млн.руб.
|
01.01.06 г. |
Удельный вес |
01.01.07 г. |
Удельный вес |
01.01.08 г. |
Удельный вес |
Кредиторская задолженности по средствам местного бюджета, из них: |
|
|
572,8 |
|
615,9 |
|
Просроченная кредиторская задолженность по средствам местного бюджета, из них: |
|
|
|
|
|
|
- просроченная кредиторская задолженность по ЕСН |
203,3 |
|
173,6 |
|
131,3 |
|
- просроченная кредиторская задолженность по пени и штрафам по ЕСН |
|
|
|
|
|
|
- просроченная кредиторская задолженность по выполненным работам, услугам |
166,1 |
|
124,2 |
|
206,8 |
|
Текущая кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
Приведенные данные подтверждают, что
основная доля в общем объеме
просроченной кредиторской
задолженности - более 60 процентов -
приходится на задолженность по единому
социальному налогу, пени и штрафы,
образовавшиеся в связи с неуплатой
данного налога.
В соответствии с бюджетной политикой,
проводимой администрацией округа,
просроченная кредиторская
задолженность по уплате единого
социального налога с 2005 г. по 2007 г.
снизилась на 72,0 млн.руб. Следует
отметить, что при погашении просроченной
кредиторской задолженности по уплате
единого социального налога, пени и
штрафы по данному налогу не сокращаются
в связи с постоянным начислением на
имеющуюся задолженность.
В настоящее время, согласно ст.161
Бюджетного кодекса Российской Федерации
заключение и оплата бюджетными
учреждениями государственных
(муниципальных) контрактов, иных
договоров, подлежащих исполнению за счет
бюджетных средств, производится в
пределах доведенных до получателя
бюджетных средств лимитов бюджетных
обязательств с учетом принятых и
неисполненных обязательств. С целью
расчетов по возникшей задолженности
прошлых лет, принимая во внимание
финансовые возможности местного
бюджета, с кредиторами были заключены
Соглашения о погашении данной
задолженности согласно графикам.
Текущая кредиторская задолженность по
средствам местного бюджета в основном
складывается по расходам на выплату
заработной платы, ЕСН, на оплату
коммунальных услуг.
Тенденция роста текущей кредиторской
задолженности обусловлена ростом
заработной платы и, соответственно,
единого социального налога, ростом цен
на коммунальные услуги. Избежать наличия
текущей кредиторской задолженности не
представляется возможным, поскольку в
соответствии с пунктом 18 Положения по
бухгалтерскому учету «Расходы
организации» ПБУ 10/99, утвержденному
приказом МФ РФ от 06.05.1999 N 33н (с изменением
на 27.11.2006 г.), расходы признаются в том
отчетном периоде, в котором они имели
место, независимо от времени фактической
выплаты денежных средств и иной формы
осуществления. Таким образом, в
бухгалтерском учете начисление сумм
заработной платы работникам, единого
социального налога, сумм за поставленные
поставщиками коммунальные услуги должно
отражаться за тот месяц, когда эти услуги
фактически оказаны, и если срок выплаты
предусмотрен в месяце, следующим за
отчетным, на 1 число следующего месяца
всегда будет присутствовать текущая
кредиторская задолженность. Она носит
операционный характер и не несет
негативных последствий для местного
бюджета.
Муниципальным образованием как
собственником имущества муниципальных
унитарных предприятий, в соответствии с
Постановлением Главы Самоуправления
города Петрозаводска от 09.09.2005 г. N 2168 «Об
утверждении Временного положения об
учете информации о долговых
обязательствах в муниципальном
образовании городе Петрозаводске
(консолидированном долге муниципального
образования города Петрозаводска)»
проводится ежеквартальный учет
кредиторской задолженности
муниципальных предприятий. Учет
долговых обязательств, в том числе
просроченной кредиторской
задолженности, осуществляется на
основании данных бухгалтерского учета
муниципальных предприятий,
представляемых в управление экономики и
инвестиционной политики.
Инвентаризация кредиторской
задолженности муниципальных унитарных
предприятий проводится ежегодно. В
соответствии с актами инвентаризации
расчетов с дебиторами и кредиторами по
состоянию на 1 января 2008 года объем
кредиторской задолженности
муниципальных предприятий городского
округа составил 294 326 тыс. рублей. В 1
полугодие 2008 года ее размер увеличился
на 55,22% и составил 456 876 тыс. руб., при этом
вся задолженность в обоих периодах
являлась просроченной. Исходя из
существующей практики, просроченная
кредиторская задолженность
муниципальных унитарных предприятий
увеличивается в течение первого
полугодия года и снижается к концу
финансового года. Это объясняется
поступлением во втором полугодии
средств на счета муниципальных
унитарных предприятий по условиям
контрактов, заключенных с
муниципальными учреждениями в первом
полугодии того же года.
Необходимо отметить, что администрацией
Петрозаводского городского округа
проводятся мероприятия по
урегулированию кредиторской
задолженности муниципальных унитарных
предприятий. В рамках соглашения о
реформирования коммунального комплекса
Республики Карелия и Меморандума об
урегулировании задолженности
муниципальных унитарных предприятий
коммунальной сферы от 23.07.2005 между МУПП
электрических сетей, ПМУП тепловых сетей
и ОАО «Петрозаводские коммунальные
системы» подписаны соглашения о
реструктуризации задолженности.
Согласно данным соглашениям ОАО «ПКС»
предоставляет муниципальным
предприятиям рассрочку погашения
задолженности перед энергоснабжающими
организациями на 13 лет с погашением
согласно графикам. Оплата задолженности
МУПП электрических сетей и ПМУП тепловых
сетей перед энергоснабжающими
организациями производится
непосредственно ОАО «ПКС» в
соответствии с заключенными договорами
концессии с ОАО «Карельская
энергосбытовая компания», ОАО
«Карелэнергогенерация» и ОАО
«Карелэнерго».
В 2007 году в целях совершенствования
механизма правового регулирования
просроченной кредиторской
задолженности принято постановление
Главы Петрозаводского городского округа
от 28.09.2007 г. N 2328 «О мерах по сокращению и
ликвидации просроченной кредиторской
задолженности бюджетных муниципальных
учреждений». На основании данного
муниципального правового акта
инвентаризация просроченной
кредиторской задолженности проводится
муниципальными учреждениями два раза в
год: по состоянию на 01 января и 01 июля.
Результатом проведенной инвентаризации
просроченной кредиторской
задолженности является выверка и
подтверждение наличия задолженности,
оформленной актами сверки с
кредиторами.
Объем кредиторской задолженности и доля
в ней просроченной кредиторской
задолженности по средствам местного
бюджета на протяжении трех последних лет
снижается незначительно, что
свидетельствует о необходимости
дальнейшего проведения эффективной
политики муниципалитета по сокращению и
ликвидации просроченной кредиторской
задолженности бюджета, бюджетных
учреждений и муниципальных унитарных
предприятий Петрозаводского городского
округа. Основным фактором,
обуславливающим необходимость
реформирования в рамках данной
тактической задачи, является отсутствие
нормативно-правовой базы, регулирующей
вопросы проведения реструктуризации
задолженности бюджетных учреждений,
особенно в части погашения пени и
штрафов по единому социальному налогу.
План
реформирования: обоснование мероприятий
и ожидаемые результаты
В целях обеспечения эффективного
исполнения бюджета Петрозаводского
городского округа, разрабатываемого на
трехлетний период, необходимо четко
определить механизм управления
кредиторской задолженностью местного
бюджета и бюджетных учреждений,
муниципальных унитарных предприятий с
целью ее уменьшения и предотвращения
возникновения просроченной
кредиторской задолженности.
На первом этапе реформирования
муниципальных финансов Петрозаводского
городского округа планируется провести
инвентаризацию кредиторской
задолженности местного бюджета,
бюджетных учреждений и муниципальных
унитарных предприятий. Инвентаризация
кредиторской задолженности местного
бюджета и бюджетных учреждений будет
проведена в соответствии с
постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 28.09.2007 г. N 2328 «О
мерах по сокращению и ликвидации
просроченной кредиторской
задолженности бюджетных муниципальных
учреждений». Инвентаризацию
кредиторской задолженности унитарных
предприятий Петрозаводского городского
округа за 2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 г.
планируется провести в соответствии с
требования бухгалтерского учета. По
итогам проведения инвентаризации
необходимо осуществить анализ причин и
факторов возникновения кредиторской
задолженности.
В целях проведения реструктуризации
выявленной просроченной кредиторской
задолженности необходимо разработать
порядок и (или) план урегулирования
просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных предприятий, ее
переоформления в форму иных
обязательств, включающий также порядок
списания просроченной кредиторской
задолженности, по которой истек срок
исковой давности. В целях недопущения
роста просроченной кредиторской
задолженности разработанный порядок
(план мер) по реструктуризации
задолженности должен отразить полный
перечень процедур, направленных на
снижение и ликвидацию кредиторской
задолженности в дальнейшем.
Кроме того, планируется внесение
изменений в Постановление Главы
Петрозаводского городского округа от
28.09.2007 г. N 2328 «О мерах по сокращению и
ликвидации просроченной кредиторской
задолженности бюджетных муниципальных
учреждений», в частности, разработать и
утвердить Порядок проведения
мониторинга кредиторской задолженности
местного бюджета и бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа.
В целях осуществления контроля за
динамикой объема кредиторской
задолженности муниципальных унитарных
предприятий в рамках комплекса
мероприятий, направленных на решение
тактической задачи «Повышение
эффективности собственности
муниципального образования»
планируется разработать Порядок
проведения мониторинга кредиторской
задолженности муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли в
уставном капитале которых принадлежат
Петрозаводскому городскому округу.
Принятие данных нормативных правовых
актов позволит обеспечить наиболее
полный и оперативный контроль состояния
кредиторской задолженности местного
бюджета и бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий, а
также детализировать процедуры
проведения мониторинга и предоставления
оперативной отчетности о состоянии,
видах кредиторской задолженности,
основных кредиторах, причинах и
источниках возникновения
задолженности.
В дальнейшем необходима разработка
нормативного правового акта,
устанавливающего систему персональной
ответственности руководителей
бюджетных учреждений за управлением
кредиторской задолженностью. Это
позволит изменить систему премиальных
выплат руководителям бюджетных
учреждений и получателей бюджетных
средств, что сделает невыгодным
заключение договоров сверх утвержденных
лимитов, приводящее к появлению
просроченной кредиторской
задолженности.
На втором этапе Программы
реформирования планируется осуществить
повторный анализ кредиторской
задолженности, с учетом уже принятых в
рамках тактической задачи, нормативных
правовых актов, а также выполнить оценку
необходимости корректировки параметров
планирования бюджета Петрозаводского
городского округа.
Результаты осуществления мониторинга
кредиторской и просроченной
кредиторской задолженности в
соответствии с принципом публичности и
формирования прозрачной системы
управления муниципальным долгом
планируется ежеквартально публиковать в
средствах массовой информации и (или) на
официальном сайте администрации
Петрозаводского городского округа в
сети Интернет.
Результатом реализации второго этапа
мероприятий блока «Снижение и
ликвидация просроченной кредиторской
задолженности бюджета и бюджетных
учреждений» станет существенное
уменьшение просроченной кредиторской
задолженности бюджета, бюджетных
учреждений и муниципальных унитарных
предприятий.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 10 «Снижение и ликвидация
просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий»,
представлена в таблице 21.
Альтернативные варианты реализации мероприятий
В рамках действующего бюджетного
законодательства и ограниченности
бюджетных ресурсов Петрозаводского
городского округа, альтернатив
планируемых к реализации мероприятий в
рамках тактической задачи «Снижение и
ликвидация просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий» не
существует.
Вариант погашения кредиторской
задолженности за счет привлечения иных
долговых обязательств не может быть
принят к реализации по причине
установления предельного размера
муниципального долга и роста расходов
местного бюджета на его обслуживание.
Однако существуют альтернативные
варианты в способах и методологиях
реализации того или иного мероприятия по
реализации тактической задачи.
1). Альтернативность
проведения инвентаризации кредиторской
задолженности, в том числе бюджетных
учреждений и унитарных предприятий,
анализ факторов ее возникновения, за
2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 г. может
проявляться, во-первых, в
поливариантности перечня
подтверждающих документов; во-вторых, в
количестве этапов проверки
достоверности предоставляемых данных. В
рамках тактической задачи реализуемым
является наиболее сбалансированный
вариант, с точки зрения затрат на
проведение мероприятия и качества
результатов проводимой проверки.
2). Альтернативность
разработки плана мер по
реструктуризации просроченной
кредиторской задолженности
проявляется, в первую очередь, в уровне
детализации описания процедур, входящих
в порядок реструктуризации просроченной
кредиторской задолженности. Наилучший
вариант, в данном случае, с одной стороны,
обеспечит гибкость взаимодействия
бюджетных учреждений и их кредиторов. С
другой стороны - будет требовать
наименьших трудовых и финансовых затрат
на контроль за исполнением процедуры.
Таблица 21
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 10
«Снижение и ликвидация просроченной
кредиторской задолженности бюджетных
учреждений и муниципальных унитарных
предприятий»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодей-ствующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Инвентаризация кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и унитарных предприятий, анализ факторов ее возникновения, за 2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 г. |
В целях
урегулирования объема кредиторской
задолженности на первоначальном этапе
необходимо провести полную
инвентаризацию задолженности местного
бюджета, бюджетных учреждений,
муниципальных унитарных предприятий,
включая проверку санкционированности и
обоснованности ее возникновения. |
Июнь |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Финансовое
управление |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Выявленный фактический объем кредиторской задолженности, подлежащий погашению за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа. Выявленный фактический объем кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий. |
2. |
Утверждение
порядка и (или) плана мер по
урегулированию просроченной
кредиторской задолженности бюджетных
учреждений и муниципальных унитарных
предприятий, ее переоформления в форму
иных обязательств |
Ликвидация просроченной кредиторской задолженности и снижение расходов местного бюджета на выплату штрафов и пени требует разработки комплекса мер по ее реструктуризации на основании результатов инвентаризации и проверки обоснованности требований кредиторов и санкционированности заключения контрактов |
Июнь |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления в форму иных обязательств» |
Детальный порядок проведения реструктуризации просроченной задолженности, переоформления ее в форму других обязательств, позволяющий снизить объем выявленной кредиторской задолженности и избежать дополнительных расходов, возникающих в связи с необходимостью уплачивать штрафы и пени вследствие наличия просроченной кредиторской задолженности |
3. |
Внесение изменений в Постановление Главы Петрозаводского городского округа от 28.09.2007 г. N 2328 «О мерах по сокращению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджетных муниципальных учреждений» |
В целях разработки оперативных управленческих решений по недопущению роста кредиторской задолженности и ликвидации просроченной кредиторской задолженности необходимо разработать систему постоянного мониторинга и оперативного контроля за объемом кредиторской задолженности бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий. |
Июнь |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«О внесении изменений в Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
от 28.09.2007 г. N 2328 «О мерах по сокращению и
ликвидации просроченной кредиторской
задолженности бюджетных муниципальных
учреждений» |
Формализованный порядок периодического контроля за уровнем кредиторской задолженности, показателями качества управления кредиторской задолженностью и применения мер административного воздействия на руководителей субъектов бюджетного планирования и муниципальных унитарных предприятий, допускающих рост кредиторской задолженности и возникновение несанкционированной задолженности |
4. |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности по основным категориям (бюджетные учреждения и унитарные предприятия), в том числе просроченной |
В целях формирования положительной кредитной репутации, в соответствии с принципом публичности, необходимо раскрытие информации в СМИ и (или) сети Интернет |
Август 2009 г. (далее - на постоянной периодической основе) |
Финансовое
управление |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Публикация |
Доведение до сведения населения и потенциальных кредиторов и контрагентов муниципальных предприятий информации о кредиторской задолженности местного бюджета, бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий |
3). Альтернативность
разработки порядка мониторинга
кредиторской задолженности бюджета и
бюджетных учреждений Петрозаводского
городского округа выражается в
выборе показателей качества управления
кредиторской задолженностью местного
бюджета и бюджетных учреждений.
Процедура определения значений данных
показателей должна быть оптимальна с
точки зрения трудоемкости процесса
сбора и проверки информации и
способности обеспечить органы местного
самоуправления достоверными данными.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Наиболее отрицательное влияние на
реализацию мероприятий, направленных на
решение тактической задачи «Снижение и
ликвидация просроченной кредиторской
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий»
оказывают риски субъективного
характера, в первую очередь - это риск
отказа кредиторов от реструктуризации
задолженности бюджетных учреждений и
муниципальных унитарных предприятий.
В целом, можно выделить следующие виды
рисков, влияющих на степень достижения
планируемых результатов в рамках
поставленной задачи:
Внешние риски
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Юридический риск, связан с вероятностью изменений в законодательстве федерального уровня в области бухгалтерского учета и порядка переоформления просроченной кредиторской задолженности в форму иных обязательств. |
Юридический риск,
оценивается как несущественный |
Риск отказа от реструктуризации задолженности, связанный с тем, что кредиторы бюджетных учреждений могут отказаться от реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, перевода ее в форму других обязательств. |
Риск отказа от
реструктуризации задолженности
оценивается как существенный |
Экономический риск, связан с фактическим поступлением доходов не в полном объеме, по сравнению с запланированными, вследствие непредвиденных изменений экономической конъюнктуры, наличия временных кассовых разрывов |
Экономический риск
оценивается как умеренный |
|
|
Внутренние риски
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Экономический риск, связан с фактическим поступлением доходов не в полном объеме, по сравнению с запланированными, вследствие допущения ошибок в процессе планирования доходов местного бюджета. |
Экономический риск
оценивается как существенный |
Риск «сопротивления» со стороны руководителей муниципальных учреждений, связанный с опасностью выявления фактов заключения договоров сверх установленных лимитов бюджетных обязательств |
Риск сопротивления со
стороны руководителей муниципальных
учреждений оценивается как
существенный. |
Тактическая задача 11
«Создание формализованной
методики оценки финансовых последствий
предоставляемых льгот (в том числе в виде
пониженной ставки) по уплате налогов и
сборов»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Налоговый кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Земельный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.1999 г. N 184-ФЗ «Об
общих принципах организации
законодательных (представительных) и
исполнительных органов государственной
власти субъектов Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Закон Российской Федерации от 09.12.1991 г. N
2003-1 «О налогах на имущество физических
лиц» (с изменениями и дополнениями);
- Постановление Правительства
Российской Федерации от 12.08.2004 г. N 410 «О
порядке взаимодействия органов
государственной власти субъектов
Российской Федерации и органов местного
самоуправления с территориальными
органами федерального органа
исполнительной власти, уполномоченного
по контролю и надзору в области налогов и
сборов»;
- Приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 25.02.2005 г. N 28н
Федеральной налоговой службы России N
САЭ-3-10/58 «Об утверждении периодичности,
сроков и формы предоставления
информации в соответствии с правилами,
утвержденными Постановлением
правительства Российской Федерации от 12
августа 2004 года N 410»;
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 19.10.1999 г. N XXIII/XXVI-418 «Устав
Петрозаводского городского округа» (с
изменениями и дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 02.10.2001 г. N XXIV/XIII-253 «Об
установлении ставок налога на имущество
физических лиц на территории
муниципального образования
г.Петрозаводска» (с изменениями и
дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 10.11.2005 г. N XXV/XXI-195 «О введении
системы налогообложения в виде единого
налога на вмененный доход для отдельных
видов деятельности на территории
муниципального образования
г.Петрозаводска» (с изменениями и
дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 10.11.2005 г. N XXV/XXI-196 «Об
установлении и введении в действие на
территории муниципального образования
города Петрозаводска земельного налога»
(с изменениями и дополнениями).
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 26.12.2007 г. N XXVI/XIV-181 «Об
утверждении Положения о бюджетном
процессе в Петрозаводском городском
округе».
Анализ исходного состояния на момент разработки Программы реформирования
В соответствии с федеральным
законодательством перечень местных
налогов и сборов сократился до двух:
налог на имущество физических лиц и
земельный налог. Полномочия
муниципальных образований по
предоставлению налоговых льгот
определены Налоговым кодексом
Российской Федерации. В этой связи
льготы для отдельных категорий
плательщиков могут быть предоставлены
только по местным налогам, неналоговым
доходам, в части, зачисляемой в бюджет
муниципального образования.
В соответствии с решением
Петрозаводского городского Совета от
26.12.2007 г. N XXVI/XIV-181 «Об утверждении
Положения о бюджетном процессе в
Петрозаводском городском округе»,
Петрозаводский городской Совет, как
участник бюджетного процесса, обладает
полномочиями по введению местных
налогов и сборов, а также установлению
размера ставок по ним и предоставлению
льгот по их уплате.
На основании решения Петрозаводского
городского Совета от 10.11.2005 г. N XXV/XXI-196 «Об
установлении и введении в действие на
территории муниципального образования
города Петрозаводска земельного налога»
(с изменениями и дополнениями) от уплаты
земельного налога с 01 января 2006 года
освобождены следующие категории
плательщиков:
- ветераны труда;
- ветераны военной службы;
- физические лица, получающие трудовую
пенсию по старости;
- инвалиды;
- физические лица, чей доход ниже
прожиточного минимума (с 1 января 2008
года).
Кроме того, ряду категорий
налогоплательщиков установлены ставки
налога ниже максимально возможного
размера, предусмотренного Налоговым
кодексом Российской Федерации:
- 0,1 процента от кадастровой стоимости
земельного участка в отношении
земельных участков, занятых жилищным
фондом и объектами инженерной
инфраструктуры жилищно-коммунального
комплекса;
- 0,3 процента от кадастровой стоимости
участка в отношении земельных
участков:
отнесенных к землям
сельскохозяйственного назначения или к
землям в составе зон
сельскохозяйственного использования в
поселениях и используемых для
сельскохозяйственного производства;
под домами индивидуальной застройки;
предоставленных для личного подсобного
хозяйства, садоводства, огородничества
или животноводства;
предоставленных для жилищного
строительства;
предоставленных организациям, не
осуществляющим предпринимательскую
деятельность, для размещения
коллективных гаражей;
- 0,6 процента от кадастровой стоимости
участка в отношении земельных
участков:
под объектами торговли, общественного
питания и бытового обслуживания;
под административно-управленческими и
общественными объектами;
- под объектами физической культуры и
спорта;
- 0,8 процента от кадастровой стоимости
участка в отношении земельных участков,
отнесенных к землям учреждений и
организаций народного образования.
С 1 января 2007 года снижены ставки
земельного налога следующим категориям
налогоплательщиков:
- за земельные участки, предоставленные
для коллективных погребов и
овощехранилищ с 1,5 до 0,3 процентов;
- в отношении земельных участков,
отнесенных к землям учреждений и
организаций народного образования с 0,8
до 0,6 процента;
- под объектами учреждений и организаций
здравоохранения и социального
обеспечения, культуры и искусства с 1,5 до
0,6 процента.
Результаты ежегодной оценки объема
налоговых льгот по каждому виду налогов
за 2006-2007 годы показали, что годовой объем
потерь местного бюджета от
предоставления налоговых льгот в 2007 году
увеличился на 5,55% (Таблица 1). При этом
объем налоговых льгот по земельному
налогу уменьшился на 1,8% за счет
сокращения налогооблагаемой базы
физических лиц, подлежащей льготному
налогообложению в соответствии с
решениями Петрозаводского городского
Совета, а объем потерь местного бюджета
от предоставления льгот по уплате налога
на имущества физических лиц,
предоставленных федеральным
законодательством, увеличился на 58%.
Таблица 22
Предоставление налоговых льгот по видам налогов (тыс. руб.)
|
2006 год |
2007 год |
Прирост за 2007 год |
Земельный налог юридических лиц |
44681 |
45674 |
+993 |
в том числе: |
|
|
|
- по льготам, установленным п.5 ст. 391, ст. 395 НК РФ |
2372 |
2323 |
-49 |
- по льготам, установленным решениями Петрозаводского городского Совета |
42309 |
43351 |
+1042 |
Земельный налог физических лиц |
4131 |
2252 |
-1879 |
в том числе: |
|
|
|
- по льготам, установленным п.5 ст. 391, ст. 395 НК РФ |
0 |
0 |
0 |
- по льготам, установленным решениями Петрозаводского городского Совета |
4131 |
2252 |
-1879 |
Налог на имущество физических лиц |
6757 |
10715 |
+3958 |
в том числе: |
|
|
|
- по льготам, установленным федеральным законодательством |
6757 |
10715 |
+3958 |
- по льготам, установленным решениями Петрозаводского городского Совета |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО: |
55569 |
58641 |
+3072 |
Оценка объема предоставленных налоговых
льгот проводится финансовым управлением
администрации Петрозаводского
городского округа на основании сведений,
включенных инспекцией Федеральной
налоговой службы России по г.
Петрозаводску в годовой отчет формы N 5-МН
«Отчет о налоговой базе и структуре
начислений по местным налогам».
Однако в данном отчете отсутствуют
сведения о предоставлении налоговых
льгот в разрезе отраслей экономики, в
этой связи оценка объема
предоставленных льгот в разрезе
отраслей не проводится.
Таким образом, проведенный анализ
показал, что отсутствие определенных
нормативных правовых механизмов делает
невозможным проведение оценки степени
влияния предоставления налоговых льгот
той или иной категории
налогоплательщиков на развитие
отдельных отраслей экономики городского
округа и целесообразности
предоставления и пролонгации налоговых
льгот.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
В рамках реализации первого этапа
Программы реформирования, прежде всего,
необходимо провести оценку объема
предоставленных налоговых льгот в
разрезе отдельных видов налогов за
последние три отчетных года и текущий
финансовый год. В целях проведения более
детального анализа политики
администрации Петрозаводского
городского округа в сфере льготного
налогообложения необходимо
сформировать запрос в инспекцию
Федеральной налоговой службы России по
г. Петрозаводску о предоставлении в
администрацию Петрозаводского
городского округа сведений о
предоставленных налоговых льготах по
земельному налогу в разрезе отдельных
категорий налогоплательщиков.
Затем планируется разработать и
утвердить порядок оценки бюджетной и
социальной эффективности
предоставляемых (планируемых к
предоставлению) налоговых льгот и
установить запрет на предоставление и
пролонгацию налоговых льгот при низкой
оценке финансовой эффективности.
Порядок оценки бюджетной и социальной
эффективности должен определить
процедуру и критерии оценки отраслевыми
управлениями администрации, на которые
возложены координация и регулирование
деятельности в соответствующей отрасли
(сфере управления), социальной и (или)
экономической эффективности
предоставленных и планируемых к
предоставлению налоговых льгот.
Для оценки социальной и (или)
экономической эффективности
предоставленных и планируемых к
предоставлению налоговых льгот
необходимо использовать следующие
критерии:
- оценка экономической эффективности от
инвестиционной деятельности
организаций, которая предусматривает
определение коэффициента эффективности
налоговых льгот, предоставленных
субъектам инвестиционной деятельности;
- оптимизация расходов бюджета
городского округа, которая
предусматривает сокращение встречных
финансовых потоков при одновременном
снижении налоговой нагрузки на
организации, полностью или частично
финансируемые из бюджета
Петрозаводского городского округа, и
объема бюджетного финансирования;
- повышение уровня жизни населения
(социальная эффективность).
На втором этапе Программы
реформирования необходимо:
- провести на основании утвержденного
Порядка оценки эффективности
предоставленных и планируемых к
предоставлению льгот по налогам и сборам
в части платежей в бюджет
Петрозаводского городского округа
оценку эффективности предоставленных
льгот за 2007-2009 гг.;
- опубликовать в СМИ и (или) разместить в
сети Интернет данные об объемах
предоставленных налоговых льгот и
оценке их эффективности;
- при выявлении неэффективности
налоговых льгот подготовить проекты
решений Петрозаводского городского
Совета об отмене налоговых льгот и
вынести их на рассмотрение сессии
Петрозаводского городского Совета.
По итогам выполнения данных мероприятий
планируется достижение уровня
управления муниципальными финансами,
при котором объем налоговых льгот
составляет менее 5 % налоговых доходов
бюджета Петрозаводского городского
округа за последний отчетный год.
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 11 «Создание
формализованной методики оценки
финансовых последствий предоставляемых
льгот (в том числе в виде пониженной
ставки) по уплате налогов и сборов»,
представлена в таблице 23.
Альтернативные способы реализации мероприятий
Альтернативой предложенной реализации
рассматриваемой комплексной системы
мероприятий может стать полный отказ от
предоставления налоговых льгот. Однако
налоговые льготы являются инструментом
стимулирования приоритетных отраслей
экономики и социальной поддержки
населения, поэтому отказ от
предоставления налоговых льгот
нецелесообразен.
Альтернативность в реализации
конкретных мероприятий, направленных на
решение рассматриваемой тактической
задачи, будет выражаться в большей или
меньшей степени детализации
разрабатываемых нормативных правовых
актов Петрозаводского городского округа
и планируемых результатов, различной
степени сложности методологии оценки
эффективности налоговых льгот, то есть в
способах реализации конкретных
мероприятий:
1) Альтернативность в
проведение оценки объема налоговых
льгот заключается в вариативности
набора показателей, по которым
проводится оценка. Так, в ходе проведения
оценки можно рассмотреть только
абсолютные показатели изменения потерь
местного бюджета от предоставления
налоговых льгот и (или) изменения объема
налоговых льгот в разрезе отдельных
налогов относительно изменения объема
налоговых доходов местного бюджета.
2) Альтернативность в
утверждении порядка проведения оценки
бюджетной и социальной эффективности
предоставляемых (планируемых к
предоставлению) налоговых льгот
заключается в степени детализации
отдельных процедур проведения оценки и
вариативности перечня критериев оценки
влияния предоставленных льгот на
повышение социальной значимости и
общественной полезности отдельных
отраслей городской экономики.
3) Установление запрета
на предоставление и пролонгацию
налоговых льгот при низкой оценке
социальной и бюджетной
эффективности возможно путем
установления правовых норм о порядке
внесения администрацией
Петрозаводского городского округа на
рассмотрение Петрозаводского
городского Совета проектов решений о
предоставлении налоговых льгот по
местным налогам и сборам только после
проведения предварительной оценки их
эффективности и положительном
результате такой оценки; либо путем
установления на уровне решения
Петрозаводского городского Совета
запрета на принятие решений на
предоставление и пролонгацию налоговых
льгот без проведения предварительной
оценки их эффективности или при низких
показателях проведенной оценки. Второй
вариант рассматривается как более
предпочтительный, поскольку
ограничивает действия органов местного
самоуправления (как исполнительного, так
и представительного) по введению
неэффективных налоговых льгот.
Факторы риска: оценка и способы
регулирования
Основные риски связаны с качеством
проведения оценки эффективности
финансовых последствий для местного
бюджета от предоставления (пролонгации)
льгот по местным налогам и сборам.
Предоставление большого объема
налоговых льгот может существенно
сократить доходную часть местного
бюджета, но в тоже время
непредоставление льгот определенным
категориям налогоплательщиков может
замедлить экономическое развитие той
или иной отрасли городского хозяйства
или социальной сферы.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 11 «Создание
формализованной методики оценки
финансовых последствий предоставляемых
льгот (в том числе в виде пониженной
ставки) по уплате налогов и сборов»,
система рисков может быть описана
внешними и внутренними факторами
риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск выражается в вероятности изменения (степени нестабильности) налогового законодательства. |
Юридический риск оценивается как умеренный. Полномочия муниципалитета в части налогообложения местными налогами закреплены Налоговым Кодексом РФ. |
Риск неполучения
информации |
Риск неполучения
информации |
Экономический риск
обусловлен влиянием всех возможных
конъюнктурных рисков на исполнение
доходной части местного бюджета. |
Экономический риск
оценивается как существенный. |
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
связан |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого
фактора. Данный риск проявляется в
том, что муниципальные служащие могут
осуществить некорректный расчет
параметров эффективности
предоставления налоговой льготы, в связи
с чем может быть принято
нецелесообразное решение о
предоставлении (пролонгации) данной
льготы. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Тактическая
задача 12
«Повышение эффективности
собственности муниципального
образования»
Нормативное правовое обеспечение
-
Федеральный закон от 14.11.2002 г. N 161-ФЗ «О
государственных и муниципальных
унитарных предприятиях» (с изменениями и
дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Устав Петрозаводского городского
округа (с изменениями и дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 09.12.1997 г. NXXIII-XIII/206 «Об
утверждении новой редакции Положения о
порядке управления и распоряжения
имуществом, находящимся в муниципальной
собственности г. Петрозаводска;
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 26.07.2000 г. N 2793 «О
порядке разработки, рассмотрения и
утверждения цен и тарифов на продукцию
(услуги) муниципальных унитарных
предприятий и учреждений города»;
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 04.09.2003 г. N 2588 «Об
утверждении Положения о постоянно
действующей балансовой комиссии по
организации и проведению анализа
эффективности финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных
предприятий города Петрозаводска»;
-
Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 09.09.2005 г. N 2168 «Об
утверждении Временного положения об
учете информации о долговых
обязательствах в муниципальном
образовании городе Петрозаводске
(консолидированном долге муниципального
образования города Петрозаводска)».
Таблица 23
Комплексная
система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 11
«Создание
формализованной методики оценки
финансовых последствий предоставляемых
льгот (в том числе в виде пониженной
ставки) по уплате налогов и сборов»
N |
Наименование мероприятия |
Обоснование необходимости реализации мероприятия |
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Оценка объема налоговых льгот по каждому виду льгот за 2008 г. и прогнозная оценка налоговых льгот по каждому виду льгот в 2009 г. |
Анализ
нормативных правовых актов,
устанавливающих льготы по местным
налогам и сборам. |
Июнь2009 г. |
Финансовое
управление |
Инспекция Федеральной налоговой службы по г.Петрозаводску |
|
Перечень
предоставленных налоговых льгот по
местным налогам в разрезе отраслей
экономики. |
2. |
Утверждение порядка ежегодной оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот |
Необходимо регламентировать порядок проведения оценки эффективности налоговых льгот и разработать систему критериев для проведения такой оценки. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управления (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот» |
Методика
проведения оценки бюджетной и
социальной эффективности налоговых
льгот, критерии оценки |
3. |
Утверждение запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности |
Необходимо нормативно установить запрет на предоставление налоговых льгот без проведения предварительной их оценки бюджетной и социальной эффективности или при низком результате оценки. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управления (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффективности» |
Предписание для запрета предоставления налоговых льгот по местным налогам и сборам в случае низкой оценки бюджетной и социальной эффективности, а также в случае отсутствия результатов такой оценки. |
4. |
Ежегодное опубликование в СМИ и (или) размещение в сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности |
Обеспечение информационной открытости налоговой политики администрации Петрозаводского городского округа. |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение информации об объемах предоставляемых налоговых льгот и об оценке их бюджетной и социальной эффективности до населения и юридических лиц. |
5. |
Объем налоговых льгот составляет менее 5 % налоговых доходов местного бюджета за последний отчетный год |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов» |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Результат реализации оптимальной налоговой политики, при которой, с одной стороны, осуществляется поддержка социально-незащищенных слоев населения, инвестиционных проектов, отдельных отраслей экономики, с другой стороны, соблюдение бюджетных интересов. |
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
На основании Федерального закона «О
государственных и муниципальных
унитарных предприятиях» от 14.11.2002 г. N
161-ФЗ и в целях усиления контроля за
деятельностью муниципальных унитарных
предприятий и их руководителей,
повышения эффективности деятельности
муниципальных унитарных предприятий, а
также стимулирования деятельности
руководителей муниципальных унитарных
предприятий по достижению
запланированных учредителем
показателей финансово-хозяйственной
деятельности предприятий
администрацией Петрозаводского
городского округа разработаны
нормативные документы, позволяющие
осуществлять контроль
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий:
- типовые уставы муниципальных унитарных
предприятий, в которых определена
ответственность руководителя за
достижение установленных финансовых
показателей деятельности предприятия, а
так же перечисление учредителю доли
прибыли, полученной предприятием по
итогам его деятельности;
- типовые контракты, согласно которых
оплата труда руководителя предприятия
напрямую увязана с результатами
деятельности предприятии; в обязанность
руководителя вменено требование о
согласовании с учредителем структуры,
штатного расписания и фонда оплаты труда
работников предприятия.
В соответствии с постановлениями Главы
Петрозаводского городского округа
муниципальные унитарные предприятия
ежегодно разрабатывают
производственно-финансовые планы (ПФП)
на очередной год, в которых определяются
производственные и финансовые
показатели деятельности работы
предприятия, в том числе объемы
капитальных вложений (инвестиции).
Вместе с проектом ПФП предприятие
предоставляет:
- расчет затрат на реализацию
планируемых мероприятий с указанием
источников финансирования, ожидаемый
экономический или социальный эффект от
их выполнения;
- отчет об исполнении плана мероприятий
за предшествующий год;
- бюджет доходов и расходов предприятия
на планируемый период;
- причины и факторы роста (снижения)
основных показателей по отношению к
показателям, достигнутым в
предшествующем году;
- отчет об исполнении местного бюджета по
доходам и расходам за предшествующий
год; в случае неисполнения бюджета -
причины неисполнения;
- финансовый бюджет (бюджет денежных
средств) предприятия на планируемый
период в сравнении с финансовым бюджетом
предшествующего года; причины и факторы
роста (снижения) основных его
показателей по отношению к показателям
предшествующего года;
- обобщающие показатели деятельности
предприятия за предшествующий год и их
уровень в планируемом периоде;
- сопроводительную записку по указанным
вопросам.
Производственные планы развития
предприятия рассматриваются
курирующими комитетами и утверждаются
первым заместителем Главы администрации
Петрозаводского городского округа.
Осуществляется ежеквартальный
мониторинг финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных унитарных
предприятий, на основании которого
оценивается деятельность руководителей
предприятий.
Деятельность предприятия и его
руководителя может быть признана
удовлетворительной либо
неудовлетворительной. Критериями для
оценки деятельности предприятия и его
руководителя в истекшем году являются:
- показатели выполнения плана
мероприятий по развитию предприятия;
- степень реализации отдельных, наиболее
важных мероприятий по развитию
предприятия из числа указанных в плане;
- положительная (отрицательная) динамика
следующих финансовых показателей:
финансового результата деятельности
предприятия, объема отчислений от
прибыли в местный бюджет, объема выручки
от продажи товаров (продукции, работ,
услуг), себестоимости проданных товаров
(продукции, работ, услуг), коммерческих
расходов, управленческих расходов;
- другие показатели.
Ежегодно балансовой комиссией,
действующей в соответствии с
«Положением о постоянно действующей
балансовой комиссии по организации и
проведению анализа эффективности
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
города Петрозаводска», утвержденным
постановлением Главы самоуправления
города Петрозаводска N 2588 от 04.09.2003 года,
оценивается экономическая
эффективность деятельности предприятия
и его руководителя на основании отчета
об исполнении программы и оценки
финансово-экономического состояния
предприятия за истекший год.
В соответствии с Временным положением об
учете информации о долговых
обязательствах в муниципальном
образовании городе Петрозаводске
(консолидированном долге муниципального
образования города Петрозаводска),
муниципальные унитарные предприятия и
хозяйственные общества, акции (доли в
уставном капитале) которых принадлежат
муниципальному образованию,
предоставляют информацию о долговых
обязательствах в финансовое управление
комитета по вопросам экономики и
финансов администрации Петрозаводского
городского округа.
Сводные результаты
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий за
три последних отчетных года
представлены в таблице 24 .
Таблица 24
Результаты финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Петрозаводского городского округа за 2005-2007 гг.
Период, (год) |
Количество предприятий (ед.) |
Дебиторская задолженность, (тыс. руб.) |
Кредиторская задолженность, (тыс. руб.) |
Выручка, (тыс. руб.) |
Чистая прибыль, (тыс. руб.) |
2005 |
19 |
737416 |
941117 |
1825027 |
-22695 |
2006 |
16 |
595850 |
762272 |
646408 |
-21914 |
2007 |
16 |
602684 |
687763 |
712355 |
58299 |
При рассмотрении в динамике показателей
финансовых результатов деятельности
муниципальных унитарных предприятий
наблюдается положительная тенденция - по
итогам 2007 года деятельность предприятий
прибыльна.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
На момент разработки Программы
реформирования муниципальных финансов
проведена оценка результатов
деятельности муниципальных унитарных
предприятий и организаций, в которых
доли уставного капитала принадлежат
муниципальному образованию, в сравнении
с результатами деятельности частных
предприятий за 2005-2007 гг. и 1 полугодие 2008
г., что нашло отражение в соответствующей
аналитической записке.
В дальнейшем будет разработан порядок
предоставления отчетности о
деятельности и долговых обязательствах
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципальному
образованию, в котором будут четко
регламентированы сроки и формы
предоставления отчетности,
исчерпывающий перечень показателей
отчетности и мониторинга, лиц,
ответственных за достоверность и
своевременность предоставления
соответствующей информации. Порядок
должен включать описание процедуры
мониторинга: методику и сроки
проведения, перечень структурных
подразделений администрации
Петрозаводского городского округа,
ответственных за проведение
мониторинга, порядок применения
результатов мониторинга.
Также на первом этапе будет утверждена
система критериев для сохранения
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципальному
образованию (предусматривающих
сохранение участия с долей
муниципального образования не ниже 25%),
на основе оценки бюджетной и социальной
эффективности. Данная система критериев
должна учитывать интересы
муниципалитета как собственника
имущества (муниципальных предприятий) и
как поставщика социальных услуг. Помимо
самой системы критериев должны
определяться порядок расчета значений
критериев бюджетной, социальной и
экономической эффективности, допустимые
значения критериев для сохранения
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципалитету.
На втором этапе реализации Программы
реформирования в соответствии с
принятым порядком предоставления
отчетности о деятельности и долговых
обязательствах муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли
уставного капитала в которых
принадлежат муниципальному образованию,
планируется осуществлять
ежеквартальный мониторинг финансового
состояния организаций с муниципальной
формой собственности, производить
оценку результатов деятельности в
соответствии с утвержденной системой
критериев.
Также будет ежеквартально
осуществляться публикация в СМИ и
размещение в сети Интернет результатов
деятельности муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли
уставного капитала в которых
принадлежат муниципальному
образованию.
По итогам оценки результатов
деятельности муниципальных унитарных
предприятий и организаций, в которых
доли уставного капитала принадлежат
муниципальному образованию, на
основании утвержденной системы
критериев планируется обеспечить такой
уровень управления муниципальными
финансами, при котором не менее 80 %
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципальному
образованию, удовлетворяют
установленным ранее критериям, а также
обеспечить динамику снижения доли
основных фондов организаций
муниципальной формы собственности,
находящихся в стадии банкротства, в
общей стоимости основных фондов
организаций муниципальной формы
собственности.
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 12 «Повышение
эффективности собственности
муниципального образования»,
представлена в таблице 25.
Альтернативные способы реализации мероприятий
Альтернативные способы реализации
мероприятий связаны со степенью
детализации утверждаемых нормативных
правовых актов и направлениями анализа
при оценке результатов деятельности
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципальному
образованию:
1). Оценку результатов
деятельности муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли в
уставном капитале которых принадлежат
Петрозаводскому городскому округу,
представляется возможным провести в
разрезе отдельных видов деятельности (в
соответствии с ОКВЭД) или в разрезе
отдельных предприятий. Первый вариант
позволит определить результаты
финансово-хозяйственной деятельности в
среднем по отрасли и провести их
сравнение с аналогичными
среднестатистическими показателями
деятельности частных предприятий.
Второй вариант позволит выявить
показатели деятельности отдельных
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципальному
образованию, и сравнить их со
среднеотраслевыми показателями
деятельности по муниципальным и частным
предприятиям. Данный вариант реализации
Программы реформирования позволит
отразить объективную картину состояния
функционирования муниципальных
унитарных предприятий и организаций,
доли уставного капитала в которых
принадлежат муниципальному образованию,
отдельно по каждой организации и в целом
по отраслям городского хозяйства.
2). Разработку и
утверждение порядка предоставления
отчетности о деятельности и долговых
обязательствах муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли
уставного капитала в которых
принадлежат муниципальному
образованию, возможно реализовать в
виде формализации существующего порядка
предоставления отчетности, либо
разработать порядок предоставления
отчетности по специально разработанной
форме, предполагающей комплексную
систему сбалансированных показателей
мониторинга. Второй вариант является
более предпочтительным, поскольку
формализация механизмов и процедур на
уровне муниципального нормативного
правового акта позволит определить
точные сроки предоставления отчетности
и установить ответственность за
несвоевременное предоставление
отчетных данных. Информация о
деятельности предприятий и организаций
будет предоставляться в сводной форме,
удобной для обработки и проведения
анализа при сохранении существующего
порядка предоставления бухгалтерской
отчетности.
3). Разнообразие
способов реализации мероприятия по
утверждению системы критериев для
сохранения муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли
уставного капитала в которых
принадлежат муниципальному
образованию, заключается в степени
вариативности предлагаемых критериев и
параметров оценки бюджетной и
социальной эффективности деятельности
таких предприятий и организаций.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Наибольший риск в реализации
комплексной системы мероприятий,
обеспечивающих решение рассматриваемой
тактической задачи, связан с разработкой
системы критериев для сохранения
муниципальных унитарных предприятий и
организаций, доли уставного капитала в
которых принадлежат муниципальному
образованию, по причине
многофакторности расчетов параметров
социальной и бюджетной эффективности.
Помимо данного фактора риска также
присутствуют внешние риски, связанные с
изменением законодательства и
общеэкономической ситуации.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 12 «Повышение
эффективности собственности
муниципального образования», система
рисков может быть описана внешними и
внутренними факторами риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск выражается в вероятности изменения (степени нестабильности) законодательства в области управления муниципальным имуществом, деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, с долей уставного капитала, принадлежащей муниципальному образованию |
Юридический риск
оценивается как умеренный. |
Информационный риск |
Информационный риск
оценивается как умеренный. |
Экономический риск обусловлен влиянием общеэкономической конъюнктуры на результаты деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию |
Экономический риск
оценивается как существенный. |
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск обусловлен тем, что при определении критериев эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, будут учтены не все факторы, оказывающие влияние на параметры социальной и бюджетной эффективности. |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора связан с неэффективным управлением деятельностью муниципальных унитарных предприятий и организации, доли в уставном капитале которых принадлежат муниципальному образованию. |
Риск человеческого
фактора оценивается как
существенный. |
Таблица 25
Комплексная
система мероприятий,
обеспечивающих решение
тактической задачи 12 «Повышение эффективности
собственности муниципального
образования»
N |
Наименование мероприятия |
Обоснование необходимости реализации мероприятия |
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Оценка результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий, за 2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 года |
Определение результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий, определение отраслей экономики, в которых предприятия частной формы собственности эффективнее предприятий муниципальной формы собственности, для обоснования принятия решения о сохранении, приватизации или банкротстве муниципальных унитарных предприятий; продажи акции (долей в уставном капитале) |
Июнь 2009 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Территориальный орган
Федеральной службы государственной
статистики; |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Свод результатов финансово-хозяйственной деятельности, анализ результатов в сравнении с совокупными отраслевыми показателями соответствующих частных предприятий |
2. |
Утверждение порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию |
Необходимо регламентировать процедуры сбора информации о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, установить унифицированные формы отчетности и процедуру проведения мониторинга. |
Июнь 2009 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Нормативно-правовое
управление (начальник нормативного
правового управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию» |
Формализованный порядок сбора отчетности, унифицированные формы отчетности. Механизм мониторинга финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию |
3. |
Утверждение системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию (предусматривающих сохранение участия с долей муниципального образования не ниже 25%) на основе оценки бюджетной и социальной эффективности |
Отсутствует формализованная методика, что затрудняет принятие эффективных управленческих решений о сохранении, приватизации или ликвидации муниципальных унитарных предприятий и продаже долей муниципалитета в уставном капитале иных хозяйственных обществ. |
Июль 2009 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Нормативно-правовое
управление (начальник нормативного
правового управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, на основе оценки бюджетной и социальной эффективности» |
Создание системы показателей, на основании которой будет приниматься решение о приватизации или сохранении муниципального унитарного предприятия (организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию) |
4. |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет реестров и результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию |
Обеспечение информационной открытости деятельности администрации Петрозаводского городского округа, информирование о составе и эффективности использовании муниципального имущества. |
Июнь 2010 г., далее - на регулярной периодической основе |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до сведения населения и контрагентов сведений о результатах деятельности муниципальных предприятий и организаций, доли в уставном капитале которых принадлежат муниципальному образованию |
5. |
Не менее 80 % муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, удовлетворяют установленным критериям |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Повышение эффективности собственности муниципального образования» |
Июнь 2010 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
- |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение социальной и бюджетной эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли в уставном капитале которых принадлежат муниципальному образованию; увеличение доходов местного бюджета от использования имущества находящегося в муниципальной собственности |
Тактическая задача 13
«Внедрение формализованных процедур
управления долгом, принятия долговых
обязательств, их рефинансирования»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
-Бюджетный кодекс Российской
Федерации (с изменениями и
дополнениями);
-Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
-Решение Петрозаводского городского
Совета от 19 октября 1999 г. N XXIII/XXVI-418 «Устав
Петрозаводского городского округа» (с
изменениями и дополнениями);
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 09.09.2005 г. N 2168 «Об
утверждении Временного положения об
учете информации о долговых
обязательствах в муниципальном
образовании городе Петрозаводске
(консолидированном долге муниципального
образования города Петрозаводска)»;
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 19.12.2007 г. N 3131 «Об
утверждении Порядка ведения
муниципальной долговой книги
Петрозаводского городского округа»;
-Решение Петрозаводского городского
Совета от 04.03.2008 г. N XXVI/XVI-229 «Об
утверждении Порядка предоставления
муниципальных гарантий Петрозаводского
городского округа»;
-Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 07.03.2008 г. N 535 «Об
утверждении перечня документов,
предоставляемых в администрацию города
Петрозаводска для рассмотрения вопроса
о предоставлении муниципальной
гарантии, а также заключения договора о
муниципальной гарантии»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 20.06.2008 г. N 1461 «Об
утверждении Методики расчета объема
возможного привлечения новых долговых
обязательств в бюджет Петрозаводского
городского округа, Порядка оценки
кредитоспособности бюджета
Петрозаводского городского округа»;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 02.07.2008 г. N 1578 «Об
утверждении Порядка проведения анализа
финансового состояния принципала в
целях предоставления муниципальной
гарантии, а также юридических лиц,
предоставляющих обеспечение исполнения
обязательств принципала».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
Учет долговых обязательств
осуществляется в форме муниципальной
долговой книги в порядке, установленным
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 19.12.2007 г. N 3131 «Об
утверждении Порядка ведения
муниципальной долговой книги
Петрозаводского городского округа».
Учет просроченной кредиторской
задолженности муниципальных учреждений
округа, долговых обязательств
муниципальных унитарных предприятий и
хозяйственных обществ, акции (доли в
уставном капитале) которых принадлежат
муниципальному образованию (округу),
осуществляется в соответствии с
Временным положением об учете
информации о долговых обязательствах в
муниципальном образовании городе
Петрозаводске (консолидированном долге
муниципального образования города
Петрозаводска), утвержденным
постановлением Главы самоуправления
города от 09.09.2005 г. N 2168.
На этапе планирования в соответствии с
Бюджетным кодексом Российской
Федерации, решением о бюджете
Петрозаводского городского округа на
очередной финансовый год ежегодно
устанавливается верхний предел
муниципального внутреннего долга и
утверждается Программа муниципальных
внутренних заимствований.
Объем муниципального долга
Петрозаводского городского округа с
группировкой по видам заимствований за
период с 1 января 2006 года по 1 июля 2008 года
представлен в таблице 26.
Таблица 26
Объем
муниципального долга Петрозаводского
городского округа
(тыс. руб.)
Вид долгового обязательста |
01.01.2006 г. |
01.01.2007 г. |
01.01.2008 г. |
01.07.2008 г. | ||||
|
Сумма обязательств |
в т.ч. краткосрочных |
Сумма обязательств |
в т.ч. краткосрочных |
Сумма обязательств |
в т.ч. краткосрочных |
Сумма обязательств |
в т.ч. краткосрочных |
Кредитные соглашения и договоры |
176 500 |
176 500 |
330 164 |
330 164 |
393 798 |
393 798 |
313 435 |
313 435 |
Кредиты, полученные в валюте Российской Федерации от кредитных организаций местными бюджетами (кредит Международного банка реконструкции и развития) |
98 573 |
0 |
70 116 |
0 |
46 676 |
0 |
35 607 |
0 |
Муниципальные займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Договоры и соглашения о получении бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ |
97 036 |
0 |
72 777 |
0 |
48 518 |
0 |
36 388 |
0 |
Всего прямой долг Петрозаводского городского округа |
372 109 |
176 500 |
473 057 |
330 164 |
488 992 |
393 798 |
385 430 |
313 435 |
Договоры о предоставлении муниципальных гарантий |
0 |
0 |
39 546 |
39 546 |
26 084 |
10 845 |
10 320 |
0 |
Всего внутренний долг Петрозаводского городского округа |
372 109 |
176 500 |
512 603 |
369 710 |
515 076 |
404 643 |
395 750 |
313 435 |
В процессе формирования и исполнения
местного бюджета в 2005, 2006, 2007 и 2008 годах
администрацией Петрозаводского
городского округа соблюдены все
требования Бюджетного кодекса
Российской Федерации в части
ограничений объема муниципального
долга, расходов на его обслуживание и
других показателей кредитоспособности.
Суммы привлеченных долговых
обязательств, суммы расходов на
обслуживание долга не превышали
предельных значений, установленных
Бюджетным Кодексом Российской Федерации
и решениями о местном бюджете на
соответствующий финансовый год.
Таблица 27
Характеристика
соблюдения Петрозаводским городским
округом требований Бюджетного
законодательства Российской
Федерации
Вид долгового обязательства |
на 01.01.2006 г. |
на 01.01.2007 г. |
на 01.01.2008 г. |
на |
Объем доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета финансовой помощи из республиканского бюджета |
1 241 120 |
1 484 767 |
1 992 318 |
1 191 236 |
Отношение прямого муниципального долга Петрозаводского городского округа к объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета финансовой помощи из республиканского бюджета (%) |
29,65 |
31,86 |
24,54 |
32,36 |
Отношение всего муниципального долга Петрозаводского городского округа к объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета финансовой помощи из республиканского бюджета (%) |
29,65 |
34,52 |
25,85 |
33,22 |
Соотношение общего объема
муниципального долга Петрозаводского
городского округа к объему доходов
местного бюджета без учета финансовой
помощи из республиканского бюджета за 2005
- 2007 годы и 1 полугодие 2008 года
представлено на рис.10.
Рис 10. Соотношение
общего объема муниципального долга
Петрозаводского городского округа к
объему собственных доходов бюджета
Программой внутренних муниципальных
заимствований устанавливаются объемы
привлечения и погашения долговых
обязательств, направляемых для покрытия
дефицита местного бюджета. В основном,
это средства кредитных организаций и
бюджетные кредиты из бюджета Республики
Карелия. Суммы привлекаемых и погашаемых
кредитов рассчитываются исходя из
планируемых доходов, расходов, дефицита
местного бюджета, а также планируемой
суммы поступления средств из других
источников финансирования дефицита
бюджета.
Динамика привлечения и погашения
заимствований с группировкой по видам
заимствований отражена в таблице 28.
Таблица 28
Динамика
привлечения и погашения заимствований
(тыс. руб.)
|
Факт 2006 год |
Факт 2007 год |
отклонение |
План 2008 года |
отклонение |
|
|
|
|
|
|
- Бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами городских округов, в том числе: |
-24 259 |
-24 259 |
0 |
51 741 |
76 000 |
привлечение средств |
0 |
0 |
0 |
76 000 |
76 000 |
погашение средств |
24 259 |
24 259 |
0 |
24 259 |
0 |
- Кредиты, полученные в валюте Российской Федерации от кредитных организаций бюджетами городских округов, в том числе: |
133 190 |
44 455 |
-88 735 |
67 574 |
23 119 |
привлечение средств |
330 164 |
511 398 |
181 234 |
581 072 |
69 674 |
погашение средств |
196 974 |
466 943 |
269 969 |
513 498 |
46 555 |
Итого муниципальные внутренние заимствования |
108 931 |
20 196 |
-88 735 |
119 315 |
99 119 |
привлечение средств |
330 164 |
511 398 |
181 234 |
657 072 |
145 674 |
погашение средств |
221 233 |
491 202 |
269 969 |
537 757 |
46 555 |
Средневзвешенная процентная ставка за
пользование кредитными ресурсами в 2005 -
2008 гг. представлена на рис.11
.
Рис. 11 Средневзвешенная
ставка привлечения администрацией
Петрозаводского городского округа
кредитных ресурсов в 2005- 2008 гг. (%)
Порядок и условия предоставления
муниципальных гарантий регулируются
решением Петрозаводского городского
Совета от 04 марта 2008 г. N XXVI/XVI-229 «Об
утверждении Порядка предоставления
муниципальных гарантий Петрозаводского
городского округа».
Объем обязательств по муниципальным
гарантиям представлен в таблице 29.
Таблица 29
Объем
муниципальных гарантий Петрозаводского
городского округа
|
На 01.01.07 г. |
На 01.01.08 г. |
На 01.07.08 г. |
Объем обязательств по муниципальным гарантиям, (тыс. руб.) |
39 546,4 |
26 084,2 |
10 320,3 |
В соответствии с Постановлением Главы
Петрозаводского городского округа от
02.07.2008 г. N 1578 проводился анализ
финансового состояния получателей
муниципальных гарантий.
С целью минимизации бюджетного риска в
сочетании с низкой стоимостью
обслуживания долга 20.06.2008 г.
Постановлением Главы Петрозаводского
городского округа N 1461 утверждены
Методика расчета объема возможного
привлечения новых долговых обязательств
в бюджет Петрозаводского городского
округа и Порядок оценки
кредитоспособности бюджета
Петрозаводского городского округа.
В соответствии с указанным
Постановлением планирование объема
привлекаемых долговых обязательств на
очередной период (год, месяц, день)
осуществляется на основе прогнозов
ожидаемых доходов, объемов расходов на
погашение и обслуживание уже принятых
долговых обязательств, расходов бюджета
Петрозаводского городского округа, в том
числе, расходов, неподлежащих сокращению
в течение финансового года.
Основным моментом в управлении
муниципальным долгом является
недопущение его роста свыше
критического показателя (40 % к уровню
собственных доходов), за исключением
обоснованных фактов.
Оценка кредитоспособности бюджета
Петрозаводского городского округа
осуществляется ежеквартально на
основании показателей исполнения
местного бюджета. Результаты оценки
критериев кредитоспособности бюджета
Петрозаводского городского округа и
соблюдения требований Бюджетного
кодекса Российской Федерации на 01.07.2008 г.
представлены в Таблице 30.
Таблица 30
Оценка
кредитоспособности бюджета
Петрозаводского городского округа
N п/п |
Наименование показателей |
Нормативные значения критериев оценки |
Значения критериев оценки за 1 полугодие 2008 г. (на 01.07.08 г.) |
1 |
Отношение предельного объема муниципального долга Петрозаводского городского округа к общему годовому объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
<0,40 |
0,33 |
2 |
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета Петрозаводского городского округа, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
<0,15 |
0,01 |
3 |
Отношение дефицита бюджета Петрозаводского городского округа к общему годовому объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
<0,10 |
0,03 |
4 |
Доля межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия (за исключением субвенций) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в общем годовом объеме собственных доходов Петрозаводского городского округа |
<0,30 |
0,07 |
5 |
Отношение заемных средств бюджета Петрозаводского городского округа к объему доходов бюджета Петрозаводского городского округа без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений |
<0,40 |
0,05 |
6 |
Отношение сумм выплат в погашение муниципального долга Петрозаводского городского округа к объему доходов Петрозаводского городского округа без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (платежеспособность Петрозаводского городского округа) |
<0,40 |
0,13 |
7 |
Отношение текущих расходов бюджета Петрозаводского городского округа к объему доходов Петрозаводского городского округа |
<1 |
0,92 |
8 |
Сумма просроченной (неурегулированной) задолженности по долговым обязательствам Петрозаводского городского округа |
0 |
0,00 |
9 |
Отношение величины муниципальных гарантий Петрозаводского городского округа к расходам бюджета Петрозаводского городского округа |
<0,05 |
0,01 |
В целом, вся система управления
муниципальным долгом полностью отвечает
требованиям бюджетного
законодательства и позволяет
поддерживать на достаточно высоком
уровне рейтинг кредитоспособности
Петрозаводского городского округа . Тем
не менее, необходимо выделить отсутствие
методики планирования и расчета
возможного привлечения новых долговых
обязательств. Управленческие решения,
принимаемые относительно муниципальных
заимствований, основываются на расчетах,
не учитывающих расходов местного
бюджета по оплате просроченных
обязательств и их влияния на долговую
нагрузку (долговую емкость) бюджета
Петрозаводского городского округа.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
Сложившаяся ситуация неустойчивого
развития рынка кредитных ресурсов
требует создание такой системы
управления муниципальными
заимствованиями, которая бы позволила
обеспечить четкий механизм планирования
и привлечения муниципальных
заимствований на трехлетний период на
основе одновременного расчета их
влияния на долговую нагрузку на бюджет
городского округа и кредитоспособности
Петрозаводского городского округа.
На основании выявленных в ходе
аналитической работы по оценке
действующих долговых обязательств
основных тенденций и проблем развития
системы управления муниципальным долгом
необходимо, в первую очередь,
разработать методологию расчета
долговой нагрузки на местный бюджет с
учетом:
- действующих и планируемых к принятию
долговых обязательств;
- расходов бюджета на погашение
просроченной кредиторской
задолженности по всем расходным
обязательствам;
- всех показателей платежеспособности и
кредитоспособности городского округа.
Во-вторых, на основе разработанной
методологии необходимо внести
коррективы в существующую методику
расчета объема возможного привлечения
новых долговых обязательств в бюджет
Петрозаводского городского округа. В
силу ограниченности бюджетных ресурсов
методика расчета объема возможного
привлечения новых долговых обязательств
должна обеспечить:
- сокращение расходов на обслуживании
муниципального долга;
- создание сбалансированной структуры
муниципальных заимствований, основанной
на приоритетах целевого использования
долгосрочных, среднесрочных и
краткосрочных заимствований;
- минимизировать риски управления
муниципальным долгом.
Учитывая, что положениями Бюджетного
кодекса Российской Федерации
предоставление бюджетных кредитов
юридическим лицам за счет средств
местного бюджета с 01.01.2008 года не
предусмотрено, муниципальные гарантии
могут рассматриваться как один из
основных механизмов бюджетной поддержки
предприятий и организаций, не
относящихся к муниципальной форме
собственности.
Учитывая новые требования Бюджетного
Кодекса Российской Федерации, а также в
целях поддержки инвестиционной
активности на первом этапе
предполагается разработать критерии и
процедуру конкурсного отбора
претендентов на получение гарантий.
Конкурсный отбор планируется проводить
до момента утверждения бюджета на
очередной финансовый год.
На втором этапе Программы
реформирования планируется
осуществлять управление долговыми
обязательствами согласно принятым
методикам и установленным процедурам,
ежеквартально публиковать в СМИ и (или)
разместить в сети Интернет на
официальном сайте администрации
сведения о долговых обязательствах, в
том числе по видам обязательств и срокам
их погашения. По итогам 2008 года и 1
полугодия 2009 года будет продолжена
аналитическая работа по оценке
действующих долговых обязательств и, в
случае необходимости, откорректированы
утвержденные методики и нормативные
правовые акты.
По итогам реализации мероприятий
второго этапа будет достигнут уровень
управления муниципальными финансами,
при котором:
- все операции по долговым
обязательствам в последнем отчетном и
текущем финансовых годах полностью
соответствуют установленной
процедуре;
- система планирования и привлечения
муниципальных долговых заимствований
позволяет сохранить безопасный уровень
платежеспособности местного бюджета и
экономически обоснованный объем
муниципального долга с учетом
требований и ограничений Бюджетного
кодекса РФ.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 13 «Внедрение формализованных
процедур управления долгом, принятия
долговых обязательств, их
рефинансирования», представлена в
таблице 31.
Таблица 31
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 13 «Внедрение
формализованных процедур управления
долгом, принятия долговых обязательств,
их рефинансирования»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодей-ствующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Оценка действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за 2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 г. |
Оценка действующих долговых обязательств, в разрезе отдельных видов обязательств и сроков погашения необходима для оценки степени влияния объема и структуры муниципального долга на долговую нагрузку на местный бюджет и платежеспособность Петрозаводского городского округа. |
Февраль 2009 г. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Детальный
анализ: |
2. |
Утверждение методологии расчета долговой нагрузки на местный бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период |
В целях
обеспечения сбалансированности
трехлетнего местного бюджета в процессе
планирования и привлечения долговых
обязательств для расчета долговой
нагрузки на местный бюджет необходимо
учитывать не только плановые объемы
поступлений и гарантированных выплат из
бюджета Петрозаводского городского
округа, но и обязательства по погашению
просроченной кредиторской
задолженности; степень влияния
муниципальных заимствований на
платежеспособность местного бюджета |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении методологии расчета
долговой нагрузки на бюджет с учетом
действующих и планируемых к принятию
долговых обязательств на среднесрочный
период» |
Формализованная методология расчета долговой нагрузки на местный бюджет позволит обеспечить планирование муниципальных заимствований с учетом их влияния на платежеспособность городского округа |
3. |
Внесение изменений и дополнений в постановление Главы Петрозаводского городского округа от 20.06.2008 г. N 1461 «Об утверждении Методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств в бюджет Петрозаводского городского округа, Порядка оценки кредитоспособности бюджета Петрозаводского городского округа» |
Существующая методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств не позволяет создать оптимальную модель управления муниципальным долгом, направленную на развитие инвестиционного потенциала городского округа и минимизации финансовых рисков. |
Июль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений и дополнений в постановление Главы Петрозаводского городского округа от 20.06.2008 г. N 1461 «Об утверждении Методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств в бюджет Петрозаводского городского округа, Порядка оценки кредитоспособности бюджета Петрозаводского городского округа» |
Методика позволит осуществлять планирование и привлечение новых долговых обязательств, основываясь на расчете прогнозируемого объема долговой нагрузки на местный бюджет, и учитывать оптимальное целевое использование привлеченных денежных средств на кратко- средне- и долгосрочную перспективу |
4. |
Утверждение критериев и процедуры конкурсного отбора претендентов на получение муниципальных гарантий |
В целях формирования необходимой нормативной базы, позволяющей максимально эффективно использовать муниципальные гарантии, как механизм бюджетной поддержки, необходимо определить механизм конкурсного отбора претендентов на получение гарантий и нормативно закрепить критерии бюджетной и социальной эффективности муниципальных гарантий |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении критериев и процедуры конкурсного отбора претендентов на получение муниципальных гарантий» |
Нормативно-правовая основа для проведения конкурсного отбора претендентов на право получения муниципальных гарантий, с учетом критериев социальной значимости и общественной полезности проектов на осуществление которых предоставляется гарантия |
5. |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет сведений о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения |
В целях формирования положительной кредитной репутации Петрозаводского городского округа на рынке заимствований необходимо осуществлять мероприятия по раскрытию информации в СМИ и (или) размещению в сети интернет |
Июль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение информации о долговой политике и долговых заимствованиях Петрозаводского городского округа до населения, потенциальных кредиторов и инвесторов. |
6. |
Все операции по долговым обязательствам в последнем отчетном и текущем финансовых годах полностью соответствуют установленной процедуре |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования» |
Июнь 2010 г., далее на постоянной основе |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Создание системы планирования и привлечения муниципальных долговых заимствований, обеспечивающей сокращение расходов на обслуживание муниципального долга и безопасный уровень платежеспособности бюджета |
Альтернативные способы
реализации мероприятий
Единственным альтернативным решением
рассматриваемой тактической задачи
может быть полный отказ от осуществления
муниципальных заимствований. Однако
проведение такой политики лишает
возможности органов местного
самоуправления сформировать
оптимальную модель финансирования
долгосрочных инвестиционных проектов.
При наличии дефицитности местного
бюджета проведение такой политики
невозможно.
Альтернативность регламентации
процессов управления муниципальным
долгом зависит от степени детализации и
формализации отдельных процедур и
степени консервативности муниципальной
долговой политики.
1). Альтернативность в
проведении оценки действующих долговых
обязательств, в том числе с группировкой
по видам заимствований, срокам их
погашения, за 2006-2008 гг. и 1 полугодие
2009 г. заключается в разнообразии
применяемых показателей для проведения
оценки долговых обязательств. В ходе
проведения оценки можно ограничиться
анализом структуры и динамики долговых
обязательств за рассматриваемый период
или показателями исполнения Программы
внутренних муниципальных заимствований
и кредитоспособности Петрозаводского
городской округа. В рамках реализации
мероприятий, направленных на решение
тактической задачи «Внедрение
формализованных процедур управления
долгом, принятия долговых обязательств,
их рефинансирования» проведение оценки
долговых обязательств, планируется на
основе расширенного перечня
показателей, позволяющих оценить
влияние привлеченных долговых
обязательств за 2006-2008 гг. и в 1 полугодии
2009 года на долговую нагрузку бюджета
Петрозаводского городского округа.
2). Различия возможных
подходов к разработке методологии
расчета долговой нагрузки заключаются в
степени детализации описания отдельных
процедур расчетов и в вариантности
набора факторов, влияющих на долговую
нагрузку и набора показателей,
отражающих платежеспособность
бюджета. В рамках реализации
мероприятий необходимо разработать и
утвердить методологию, которая позволит
определить оптимальный уровень долговой
нагрузки местного бюджета с учетом
действующих и планируемых к принятию
долговых обязательств на среднесрочный
период.
3). Альтернативность
корректировки методики расчета объема
возможного привлечения новых долговых
обязательств в бюджет
Петрозаводского городского округа,
утвержденной постановлением Главы
Петрозаводского городского округа от
20.06.2008 г. N 1461, зависит от степени
детализации описания отдельных процедур
расчета и вариативности набора
показателей, учитываемых при
определении объема возможного
привлечения новых долговых
обязательств. Утвержденный порядок и
методика расчета объема возможного
привлечения новых долговых обязательств
в бюджет Петрозаводского городского
округа должны определить четкий
регламент процедур планирования и
привлечения новых долговых обязательств
и предусматривать комплекс показателей,
позволяющих обеспечить необходимый
уровень экономической безопасности для
бесперебойного функционирования
городской инфраструктуры и выполнения
социальных программ от рисков, связанных
с погашением долговых обязательств.
4) Альтернативность
формализации процедур предоставления
муниципальных гарантий в части
проведения конкурсного отбора
заключается в степени детализации
отдельных процедур проведения конкурса
и вариантности наборов критериев
социальной и экономической
эффективности предоставления гарантий.
Планируемое установление норм о
введении предоставления 100% залога в
полное обеспечение предоставленных
гарантий и жесткой системы отбора
претендентов на получение муниципальных
гарантий существенно снижает возможный
риск потерь по предоставленным
гарантиям.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
В ходе реализации мероприятий,
направленных на решение тактической
задачи «Внедрение формализованных
процедур управления долгом, принятия
долговых обязательств, их
рефинансирования» возможно
возникновение рисков, связанных с
установлением оптимального перечня
показателей, характеризующих
платежеспособность местного бюджета.
Кроме того, в ходе внедрения
формализованных процедур управления
муниципальным долгом могут возникнуть
ряд рисков, внешнего характера, таких,
как изменение федерального
законодательства и
финансово-экономической ситуации в
части порядка осуществления
заимствований или роста ставки
рефинансирования.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение рассматриваемой тактической
задачи, система рисков может быть
описана внешними и внутренними
факторами:
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Юридический риск связан с возможностью изменения требований бюджетного законодательства в части методологии управления муниципальным долгом |
Снижение негативного влияния данного фактора риска возможно посредством проведения постоянного мониторинга действующего законодательства Российской Федерации относительно правового регулирования осуществления муниципальной долговой политики. |
отсутствует |
отсутствует |
Кредитные риски, связанные с ростом банковской ставки рефинансирования |
Снижение негативного влияния данного фактора риска возможно посредством заключения кредитных линий с фиксированной процентной ставкой |
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска на реализацию мероприятия |
Методологический риск заключается в вероятности выбора неоптимальных механизмов и инструментария финансирования муниципального долга |
Использование эффективных методик в сфере исследования муниципальных заимствований. |
отсутствует |
отсутствует |
Тактическая задача 14
«Оптимизация планирования и
мониторинг реализации инвестиционных
проектов, реализуемых за счет бюджетных
средств»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Закон Российской Федерации от 26.06.1991 г. N
1488-1 «Об инвестиционной деятельности в
РСФСР»;
- Федеральный закон от 25.02.1999 г. N 39-ФЗ «Об
инвестиционной деятельности в
Российской Федерации, осуществляемой в
форме капитальных вложений»;
- Федеральный закон от 09.07.1999 г. N 160-ФЗ «Об
иностранных инвестициях в Российской
Федерации»;
- Постановление Правительства
Российской Федерации от 11.10.2001 г. N 714 «Об
утверждении положения о формировании
перечня строек и объектов для
федеральных государственных нужд и их
финансирование за счет средств
федерального бюджета»;
- Постановление Правительства
Российской Федерации от 22.11.1997 г. N 1470 «Об
утверждении порядка предоставления
государственных гарантий на конкурсной
основе за счет средств бюджета развития
Российской Федерации и положения об
оценке эффективности инвестиционных
проектов при размещении на конкурсной
основе централизованных инвестиционных
ресурсов бюджета развития Российской
Федерации»;
- Приказ ФСФР России от 18.03.2008 г. N 08-12/пз-н
«Об утверждении положения о порядке
признания лиц квалифицированными
инвесторами»;
- Приказ МЭРТ от 06.03.2008 г. N 60 «Об
утверждении Порядка проведения и
условий конкурса по отбору организатора
торгов по привлечению инвестиций в
отношении находящихся в федеральной
собственности объектов недвижимого
имущества»;
- Закон Республики Карелия от 26.06.2004 г. N
787-ЗРК «О государственной поддержке
инвестиционной деятельности в
Республике Карелия»;
- Постановление Правительства
Республики Карелия от 01.09.2004 г. N 90-П «Об
утверждении Порядка предоставления
государственных гарантий РК»;
-Приказ Министерства экономического
развития Республики Карелия от 04.02.2005 г. N
27-А «Об утверждении Порядка определения
и контроля расчетного и фактического
периодов окупаемости инвестиций и
прибыли от реализации инвестиционного
проекта»;
- Постановление Правительства
Республики Карелия от 15.09.2005 г. N 118-П «О
порядке проведения конкурсов на
предоставление бюджетных кредитов и
государственных гарантий Республики
Карелия за счет средств бюджета
Республики Карелия для реализации
инвестиционных проектов»;
- Постановление Правительства
Республики Карелия от 13.11.2006 г. N 153-П «Об
утверждении Положения о порядке и
условиях субсидирования части
процентной ставки по инвестиционным
кредитам субъектов малого
предпринимательства»;
- Приказ Министерства экономического
развития Республики Карелия от 22.07.2003 г. N
120-А «Об утверждении Положения об оценке
эффективности инвестиционных проектов
организаций, претендующих на получение
средств республиканского бюджета на
финансирование инвестиционных
проектов»;
- Постановление Правительства
Республики Карелия от 23.11.2004 г. N 117-П «О
порядке заключения инвестиционного
соглашения о предоставлении налоговых
льгот в рамках режима инвестиционного
благоприятствования»;
- Распоряжение Правительства Республики
Карелия от 26.07.2006 г. N 206р-П «Об одобрении
Долгосрочной инвестиционной программы
Республики Карелия на 2007-2010 годы и до 2012
года»;
- Постановление Главы местного
самоуправления г. Петрозаводска от 02.04.2004
г. N 850 «Об утверждении порядка
рассмотрения инвестиционных проектов
администрацией города Петрозаводска»;
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 27.04.2000 г. N ХХIV/II-26 «О порядке
предоставления льгот инвесторам,
реализующим инвестиционные проекты на
территории города Петрозаводска»;
- Постановление Главы местного
самоуправления г. Петрозаводск от 29.01.2001
г. N 256 «Об определении и контроле
расчетного и фактического периодов
окупаемости инвестиций при реализации
инвестиционных проектов на территории
города Петрозаводска»;
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 10.07.2000 г. N 2570 «Об
утверждении образца Инвестиционного
соглашения о предоставлении льгот
инвестору для реализации
инвестиционного проекта»;
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 28.10.2004 г. N 2756
«Порядок работы совета по экономическим
вопросам при главе самоуправления
города Петрозаводск»;
- Постановление Главы самоуправления г.
Петрозаводска от 18.09.2006 г. N 2330 «Об
утверждении Положения по формированию
Адресной инвестиционной программы
города Петрозаводска»;
- Постановление Главы самоуправления г.
Петрозаводска от 16.01.2007 г. N 49 «Об
утверждении порядка разработки и
реализации муниципальных целевых
программ структурными подразделениями
администрации города Петрозаводска».
Анализ
исходного состояния на момент
разработки Программы реформирования
Эффективная инвестиционная политика
муниципалитета является одним из
основных факторов повышения
эффективности всей деятельности по
управлению городским хозяйством. Именно
в рамках бюджетных инвестиций
реализуются инвестиционные проекты по
строительству и реконструкции объектов
социальной инфраструктуры, что в
дальнейшем позволяет увеличить
обеспеченность населения
муниципальными услугами, а так же
повысить качество их предоставления.
В Петрозаводском городском округе
инвестиционная деятельность за счет
средств местного бюджета осуществляется
в рамках ежегодно утверждаемой Адресной
инвестиционной программы.
В Адресную инвестиционную программу
Петрозаводского городского округа
включаются стройки и объекты
транспортной инфраструктуры,
здравоохранения, социально-культурного,
коммунального и жилищного назначения
(нового строительства и реконструкции).
Основными принципами формирования
перечня строек и объектов, включаемых в
Адресную инвестиционную программу
Петрозаводского городского округа
являются:
- реализация приоритетных национальных
проектов;
- концентрация средств бюджета
Петрозаводского городского округа на
объектах, ввод которых планируется в
очередном году;
- включение в программу объектов, по
которым предусматривается
софинансирование из бюджетов
вышестоящего уровня.
За 2005-2007 гг. наблюдается стабильная
динамика увеличения объема средств,
предусмотренных Адресной
инвестиционной программой
Петрозаводского городского округа (рис.
12).
Рис. 12. Динамика
расходования средств в рамках Адресной
инвестиционной программы
Петрозаводского городского округа за
2006-2008 гг. (млн. руб.)
Необходимо отметить, что реализация
отдельных инвестиционных проектов по
капитальному строительству
осуществляется так же в рамках
муниципальных целевых программ.
Так, в рамках муниципальной целевой
программы «Жилище» с привлечением
средств республиканского бюджета и
сторонних инвесторов в течение 2006-2007
года построен и сдан в эксплуатацию
жилой 60-квартирный дом по ул. Сусанина, с
целью расселения жителей из аварийного
жилого фонда в количестве 29 семей.
В рамках муниципальной целевой
программы «Развитие физической культуры
и спорта на территории Петрозаводского
городского округа на 2008-2010 годы»
продолжаются работы по капитальному
ремонту площадочных сооружений и
благоустройство парковой зоны поймы р.
Лососинки на участке от ул. Кирова до
створа с ул. Дзержинского (стадион
«Юность»). В 2006 году введен в
эксплуатацию пусковой комплекс,
включающий в себя площадку с
искусственным покрытием под футбольное
поле с беговыми дорожками. В 2007 году
продолжались работы на объекте
связанные с демонтажем и устройством
водопроводных, канализационных сетей,
работы по электроснабжению,
телефонизации, озеленению и
вертикальной планировке, работы в
легкоатлетических секторах. В 2008 году
планируется осуществить комплекс работ
по завершению административно-бытового
здания.
В рамках городской целевой программы
«Переселение граждан из ветхого и
аварийного жилищного фонда» в 2008 году с
привлечением средств государственной
корпорации «Фонд содействия
реформированию ЖКХ» и республиканского
бюджета началась работа по разработке
проектно-сметной документации и
строительству жилого дома по ул. Боровая
- Тупиковая для расселения семей из
аварийного жилого фонда.
В настоящее время основными проблемами,
сдерживающими реализацию проектов за
счет бюджетных средств, являются:
- ограниченность средств бюджета
Петрозаводского городского округа;
- отсутствие утвержденного порядка
оценки бюджетной и социальной
эффективности планируемых и реализуемых
за счет бюджетных средств проектов, а
также порядка отбора инвестиционных
проектов к реализации в силу
ограниченности бюджетных средств;
- отсутствие разработанной проектной
документации для строительства
социальных и инфраструктурных объектов,
что в значительной мере ограничивает
возможности привлечения средств
бюджетов других уровней и внебюджетных
средств.
План
реформирования: обоснование мероприятий
и ожидаемые результаты
В настоящее время отсутствуют порядок
оценки бюджетной и социальной
эффективности планируемых и реализуемых
за счет бюджетных средств
инвестиционных проектов, а так же
система критериев, удовлетворение
которым является основанием для
досрочного прекращения (переработки)
реализации инвестиционных проектов.
В ходе реализации Программы
реформирования будет продолжена работа
по совершенствованию процедур отбора
для финансирования из местного бюджета
инвестиционных проектов.
На первом этапе реформирования будет
разработан порядок оценки эффективности
планируемых и реализуемых
инвестиционных проектов, на основе
которого будет осуществляться
мониторинг реализации проектов,
финансируемых за счет бюджетных средств,
а также разработана и утверждена система
критериев для контроля реализации
инвестиционных проектов, финансируемых
за счет средств местного бюджета.
Следующим шагом на первом этапе
реализации мероприятий Программы
реформирования станет разработка и
утверждение процедуры включения в
расходы бюджета Петрозаводского
городского округа на осуществление
новых инвестиционных проектов.
Разработанная методологическая база
оценки проектов позволит
совершенствовать процедуру
формирования перечня проектов и
включения в расходы бюджета
Петрозаводского городского округа на
финансирование инвестиционных проектов
с учетом оценки бюджетной и социальной
эффективности, приоритетности и
первоочередности реализации того или
иного проекта, а также позволит
исключить (минимизировать) случаи
отвлечения средств местного бюджета на
поддержку неэффективных проектов.
На втором этапе реформирования в целях
обеспечения открытости и прозрачности
деятельности администрации
Петрозаводского городского округа,
будет размещена на официальном сайте
администрации Петрозаводского
городского округа в сети Интернет
информация о результатах оценки
реализованных за последний отчетный год
инвестиционных проектов, включая оценку
бюджетной и социальной эффективности.
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 14 «Оптимизация
планирования и мониторинг реализации
инвестиционных проектов, реализуемых за
счет бюджетных средств», представлена в
таблице 32.
Альтернативные способы реализации мероприятий
С учетом того, что реализация
мероприятия является необходимой в
рамках Программы реформирования и
позволяет внедрить новые методы
бюджетного планирования, реализации и
контроля за инвестиционной
деятельностью муниципалитета;
осуществить переход на результативное
планирование, альтернативность
заключается в способах реализации
конкретных мероприятий тактической
задачи, а именно, в возможности
использования различных критериев для
оценки, различной степени детализации и
формализации при анализе и разработке
нормативных правовых документов.
1). Альтернативность в
проведении оценки бюджетной и
социальной эффективности реализуемых
инвестиционных проектов за последние
три отчетных года и текущий финансовый
год заключается в различии способов
оценки бюджетной и социальной
эффективности инвестиционных проектов.
Альтернативность также проявляется в
уровне детализации проработки
инвестиционных проектов, который может
различаться в зависимости от
характеристик целевых программ, в рамках
которых реализуются проекты.
2). Альтернативность в
утверждении порядка оценки бюджетной и
социальной эффективности планируемых и
реализуемых инвестиционных проектов
заключается в различии способов
определения эффективности
инвестиционных проектов. Выбор перечня
критериев, предусмотренных для
проведения такой оценки, позволяет
говорить о возможности введения
дополнительных критериев и показателей,
выделении иных индикаторов оценки
эффективности с целью достижения
точного и достоверного результата.
3). Альтернативность в
утверждении системы критериев,
удовлетворение которым является
основанием для досрочного прекращения
(переработки) реализации инвестиционных
проектов заключается в утверждении
различных механизмов контроля за
инвестиционной деятельностью. Под
механизмами в данном случае
подразумевается различная степень
интенсивности и согласованности
взаимодействия между структурными
подразделениями администрации
Петрозаводского городского округа, а
также другими субъектами инвестиционной
деятельности муниципалитета. Различное
сочетание критериев, как в
количественном, так и в качественном
плане, являющихся основанием для
досрочного прекращения (переработки)
реализации инвестиционных проектов,
позволяет существенно расширить ряд
возможных альтернатив.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение рассматриваемой тактической
задачи, система рисков может быть
описана наличием внутренних факторов
риска. Внешние риски реализации
мероприятий отсутствуют.
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
связан |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора будет заключаться в проведении оценки эффективности инвестиционных проектов на основе неполной информации или проведении мониторинга по показателям, не позволяющим сформировать объективную картину реальной эффективности реализованных проектов. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Таблица 32
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 14 «Оптимизация планирования
и мониторинг реализации инвестиционных
проектов, реализуемых за счет бюджетных
средств»
N |
Наименование мероприятия |
Обоснование необходимости реализации мероприятия |
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодей-ствующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов |
Разработка и нормативное утверждение порядка оценки эффективности инвестиционных проектов. Закрепляет методику на основании которой производится оценка эффективности инвестиций в соответствии с объективными критериями |
|
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановление Главы самоуправления г. Петрозаводска «Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов» |
Внедрение в процессы планирования и реализации инвестиционной программы методологии, позволяющей оценить социальную и бюджетную эффективность инвестиционных проектов; создание и нормативное закрепление порядка оценки на основании которого принимается управленческое решение |
2. |
Утверждение системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов |
Необходимость обеспечения контроля за реализацией инвестиционных проектов с закреплением критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения, приостановления реализации инвестиционных проектов |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановление Главы самоуправления г. Петрозаводска «Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов» |
Создание механизма контроля за деятельностью в сфере бюджетных инвестиций. Выявление и нормативное закрепление критериев, являющихся основанием для досрочного прекращения, приостановления реализации инвестиционных проектов |
3. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение в сети Интернет отчетов о реализованных за последний отчетный год инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов |
Обеспечение публичного доступа к результатам работы, проведенной муниципалитетом в рамках тактической задачи. Опубликование результатов оценки, анализа и принятых решений по поводу включения в расходы бюджета Петрозаводского городского округа на реализацию инвестиционных проектов, с учетом утвержденной нормативной базы. |
Март 2010 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение результатов работы, а так же непосредственной реализации механизмов, заложенных в утвержденной нормативной базе, с учетом проведенного анализа, в рамках тактической задачи. |
4. |
В расходах бюджета за последний отчетный год отсутствуют расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации |
Целевой индикатор выполнения тактической задачи 14 «Оптимизация планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств» |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Подтверждение успешного применения утвержденной нормативной правовой базы и полной реализации тактической задачи 14 «Оптимизация планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств» |
Тактическая задача 15
«Организация оперативного учета
задолженности перед бюджетом,
рассроченных и отсроченных платежей в
бюджет»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
-Бюджетный кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
-Налоговый кодекс Российской Федерации
(с изменениями и дополнениями);
- Гражданский кодекс Российской
Федерации (с изменениями и
дополнениями);
-Федеральный закон от 06.10.1999 г. N 184-ФЗ «Об
общих принципах организации
законодательных (представительных) и
исполнительных органов государственной
власти субъектов Российской Федерации»
(в редакции от 22.07.2008 года);
-Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(в редакции от 10.06.2008 года);
-постановление Правительства Российской
Федерации от 12.08.2004 г. N 410 «О порядке
взаимодействия органов государственной
власти субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления с
территориальными органами федерального
органа исполнительной власти,
уполномоченного по контролю и надзору в
области налогов и сборов»;
-приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 25.02.2005 г. N 28н,
Федеральной налоговой службы России N
САЭ-3-10/58 «Об утверждении периодичности,
сроков и формы предоставления
информации в соответствии с правилами,
утвержденными Постановлением
правительства Российской Федерации от 12
августа 2004 года N 410»;
-приказ Министерства финансов РФ от
30.06.2008 г. N 65/н «Об утверждении
периодичности, сроков и формы
предоставления информации в
соответствии с Правилами взаимодействия
органов государственной власти
субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления с
территориальными органами федерального
органа исполнительной власти,
уполномоченного по контролю и надзору в
области налогов и сборов, утвержденными
постановлением Правительства
Российской федерации от 12.08.2004 года N
410»;
-закон Республики Карелия от 21.07.2001 г. N
527-ЗРК «О бюджетном процессе в Республике
Карелия» (с изменениями и
дополнениями);
-закон Республики Карелия от 01.11.2005 г. N
915-ЗРК «О межбюджетных отношениях в
Республике Карелия» (с изменениями и
дополнениями);
-решение Петрозаводского городского
Совета от 09.12.1997 г. N XXIII/XIII-206 «Об
утверждении новой редакции Положения о
порядке управления и распоряжения
имуществом, находящимся в муниципальной
собственности города Петрозаводска» (с
изменениями и дополнениями);
-решение Петрозаводского городского
Совета от 19.10.1999 г. N XXIII/XXVI-418 «Устав
Петрозаводского городского округа» (с
изменениями и дополнениями);
-решение Петрозаводского городского
Совета от 29.10.2002 г. N XXII/XXIX-385 «Об
утверждении Порядка списания
безнадежной к взысканию недоимки по
платежам и задолженности по пеням за
пользование муниципальным
имуществом»;
-решение Петрозаводского городского
Совета от 15.04.2004 г. N XXIV/XXXXVI-601 «Об
утверждении Порядка признания недоимки
и задолженности по пеням и арендной
плате за землю, зачисляемой в бюджет
города, безнадежной к взысканию и их
списания» (с изменениями и
дополнениями);
- решение Петрозаводского городского
Совета от 26.09.2006 г. N XXV/XXXVI-362 «Об
утверждении Порядка списания
безнадежной задолженности юридических
лиц по кредитам, выделенным на
возвратной основе за счет средств
бюджета города Петрозаводска, процентам
за пользование ими и штрафным
санкциям»;
-решение Петрозаводского городского
Совета от 26.12.2007 г. N XXVI/XIV-181 «Об
утверждении Положения о бюджетном
процессе в Петрозаводском городском
округе»;
-постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 28.11.1997 г. N 4532 «Об
утверждении временного Положения об
арендной плате за землю в городе
Петрозаводске» (с изменениями и
дополнениями);
-постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 08.11.2001 г. N 4402 «О
принятии решения о признании
безнадежной к взысканию и списании
недоимки и задолженности по пеням по
местным налогам и сборам».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
В целях усиления контроля формирования
доходной базы (как по налоговым, так и
неналоговым платежам) бюджета
Петрозаводского городского округа
администрация округа прилагает усилия
по оптимизации системы учета недоимки,
отсроченных и рассроченных платежей в
местный бюджет. Для обеспечения роста
поступлений в бюджет Петрозаводского
городского округа проводится работа по
экономическому росту территории
муниципалитета, развитию налогового
потенциала с одновременным принятием
всех возможных мер по повышению
налогового администрирования, уровня
собираемости налогов. Особо важным
является вопрос увеличения доходов
бюджета Петрозаводского городского
округа на основе изыскания внутренних
резервов роста налоговых и неналоговых
доходов.
При администрации Петрозаводского
городского округа действует комиссия по
мобилизации дополнительных налоговых и
неналоговых доходов. На заседаниях
комиссии рассматриваются организации и
индивидуальные предприниматели,
выплачивающие заработную плату ниже
прожиточного минимума, установленного
Правительством Республики Карелия,
имеющие задолженность по налоговым
платежам, арендной плате за землю и
арендной плате за пользование
имуществом, находящемся в собственности
городского округа. По каждой организации
и индивидуальному предпринимателю
выносятся решения с конкретными сроками
исполнения.
В 2006 году проведено 7 заседаний комиссии,
на которых рассмотрено 37 организаций и
индивидуальных предпринимателя,
поступило в бюджеты всех уровней 228
тыс.руб., в том числе в бюджет
Петрозаводского городского округа 228
тыс.руб. В 2007 году проведено 8 заседаний
комиссии, на которых рассмотрено 58
организаций и индивидуальных
предпринимателей. В бюджеты всех уровней
поступило 240 тыс.руб., в том числе в бюджет
Петрозаводского городского округа 96
тыс.руб. За 1 полугодие 2008 году проведено 4
заседания комиссии, рассмотрено 12
организаций и индивидуальных
предпринимателей, поступило в бюджеты
всех уровней 1517 тыс.руб., в том числе в
бюджет Петрозаводского городского
округа - 755 тыс.руб.
Кроме того, ежегодно разрабатываются и
утверждаются постановлениями Главы
Петрозаводского городского округа
Мероприятия по мобилизации
дополнительных налоговых и неналоговых
доходов в Петрозаводском городском
округе, ежеквартально проводится анализ
выполнения утвержденных Мероприятий,
выявляются причины невыполнения или
перевыполнения отдельных показателей
Мероприятий.
В рамках исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа
ведется мониторинг задолженности по
налоговым и неналоговым платежам,
зачисляемым полностью или частично в
бюджет Петрозаводского городского
округа, а также проводится оценка потерь
местного бюджета в результате
возникновения задолженности с учетом
инфляции. Инфляционные потери
рассчитываются методом простого
умножения объема задолженности на
годовой уровень инфляции и не учитывают
распределение задолженности в течение
года.
Результаты мониторинга используются для
выработки решений по обеспечению
своевременности и полноты сбора
налоговых и неналоговых доходов в бюджет
Петрозаводского городского округа, при
прогнозировании доходной части бюджета
городского округа на среднесрочную
перспективу, очередной финансовый год, а
также текущего прогнозирования и, при
необходимости, корректировки
прогнозируемых поступлений доходов в
местный бюджет.
Для получения данных о суммах недоимки,
отсроченных и рассроченных платежах по
налоговым и неналоговым доходам в бюджет
Петрозаводского городского округа
используется информация,
предоставляемая администраторами
доходов. Полученные данные ежемесячно
обобщаются, определяется состояние
задолженности на отчетную дату, ее
изменение по видам задолженности по
сравнению с началом отчетного периода,
выявляются причины увеличения
(уменьшения) задолженности.
Данные о задолженности по налоговым
доходам, полностью или частично
зачисляемым в бюджет Петрозаводского
городского округа, включаются в
Информационный ресурс, ежемесячно
предоставляемый инспекцией Федеральной
налоговой службы России по городу
Петрозаводску в соответствии с
постановлением Правительства
Российской Федерации от 12.08.2004 г. N 410 «О
порядке взаимодействия органов
государственной власти субъектов
Российской Федерации и органов местного
самоуправления с территориальными
органами федерального органа
исполнительной власти, уполномоченного
по контролю и надзору в области налогов и
сборов».
Сведения о задолженности по неналоговым
доходам (арендная плата за землю и
арендная плата за пользование
имуществом, находящимся в собственности
городских округов) предоставляются
администраторами доходов.
Анализ объема задолженности по
налоговым и неналоговым платежам в
бюджет Петрозаводского городского
округа показал, что в целом, в период с 1
января 2006 года по 1 июля 2008 года она
увеличилась на 35,5 процента.
При этом в 4 квартале 2007 года наблюдался
значительный рост задолженности, в том
числе по налоговым платежам, что вызвано
активизацией и ростом результативности
работы налоговой инспекции по выездным
налоговым проверкам
.
Рис 13. Объем задолженности в бюджет Петрозаводского городского округа, млн.руб.
Информация по оперативному учету
задолженности перед бюджетом
Петрозаводского городского округа,
рассроченных и отсроченных платежах за
2007 год и 1 полугодие 2008 года представлена
в таблице.
Таблица 33
Задолженность
перед бюджетом Петрозаводского
городского округа
по налоговым и неналоговым доходам
(тыс.руб.)
п/п |
Наименование показателя |
По состоянию |
Отклонение (рост +; снижение -) |
По состоянию на 01.07.2008 |
Отклонение (рост +; снижение -) | |
|
|
на 01.01.2007 |
на |
|
|
|
1. |
Задолженность - всего |
129515,5 |
177887,3 |
+48371,8 |
175091,6 |
-2795,7 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
1.1 |
Недоимка по налоговым доходам - всего |
37613,8 |
69993,3 |
+32379,5 |
63696,0 |
-6297,3 |
1.2 |
Недоимка по неналоговым доходам - всего |
15423,0 |
48226,8 |
+32803,8 |
57390,0 |
+9163,2 |
1.3 |
Отсроченные платежи - всего |
3706,9 |
660,6 |
-3046,3 |
1015,8 |
+355,2 |
1.4 |
Приостановленные к взысканию платежи - всего |
72771,8 |
59006,6 |
-13765,2 |
52989,8 |
-6016,8 |
2. |
Объем собственных доходов бюджета (за исключением безвозмездных поступлений и доходов от платных услуг) |
1304369,7 |
1791232,2 |
- |
1063596,2 |
- |
3. |
Удельный вес задолженности к объему собственных доходов - всего (в %) |
9,9 |
9,9 |
- |
16,5 |
- |
|
в том числе: |
|
|
- |
|
- |
|
- налоговых доходов |
2,9 |
3,9 |
- |
6,0 |
- |
|
- неналоговых доходов |
1,2 |
2,7 |
- |
5,4 |
- |
В результате проведения анализа
исходной ситуации выявлено:
- отсутствие методики оценки реальных
потерь местного бюджета от
недополученных доходов с учетом
инфляции и распределения задолженности
в течение финансового года;
- отсутствие формализованного порядка
проведения мониторинга задолженности по
налоговым и неналоговым платежам, а
также отсроченных и рассроченных
платежей;
- отсутствие порядка согласования
органами местного самоуправления
решений налоговых органов о
предоставлении отсрочек, рассрочек по
уплате налогов, сборов;
- отсутствие порядка предоставления
отсрочек и рассрочек по уплате
неналоговых платежей.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
В рамках реализации первого этапа
Программы реформирования необходимо:
1. В виду того, что на момент разработки
Программы реформирования потери
местного бюджета в результате
возникновения задолженности по
налоговым и неналоговым платежам
рассчитывались крайне приближенно, не
учитывая распределение их в течение
финансового года, при определении
реальных потерь местного бюджета от
возникновения задолженности, в том числе
рассроченных и отсроченных платежей, не
учитываются инфляционные потери. В этой
связи представляется необходимым
провести оценку потерь бюджета
Петрозаводского городского округа с
учетом инфляции, за последние три
отчетных года по следующим
направлениям:
- разработка методики оценки потерь
местного бюджета с учетом инфляции;
- определение объема задолженности перед
местным бюджетом (без учета инфляции) по
налоговым и неналоговым платежам, ее
распределение в течение года, а также
размера предоставленных отсрочек,
рассрочек за последние три отчетных года
и текущий финансовый год;
- определение инфляционных потерь по
каждому виду задолженности путем
дисконтирования объема задолженности за
соответствующий год;
- оценка динамики общего объема
задолженности и отдельно по видам
задолженности перед бюджетом (с учетом
инфляции);
- проведение анализа причин изменения
объемов задолженности по видам
задолженности.
Проведенный анализ может дать
необходимую аналитическую базу для
принятия управленческих решений в части
усиления работы с задолженностью по
налоговым и неналоговым платежам в
местный бюджет.
2. В соответствии со статьей 63 Налогового
кодекса Российской Федерации органами,
уполномоченными принимать решения об
изменении сроков уплаты по региональным
и местным налогам, являются налоговые
органы по месту нахождения (жительства)
заинтересованного лица. Решения об
изменении сроков уплаты налогов
принимаются по согласованию с
соответствующими финансовыми органами
субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований. Исходя из
этого, необходимо разработать и
утвердить порядок согласования решений
об изменении сроков уплаты налогов и
сборов, а также пени по ним, жестко
регламентировать процесс
взаимодействия с налоговыми органами,
оценки эффективности предоставления
отсрочек, рассрочек по налоговым
платежам, а также установить процедуру
оформления обоснованного решения о
предоставлении отсрочек, рассрочек по
налоговым платежам или мотивированного
отказа в их предоставлении.
3. Формализовать порядок предоставления
отсрочек, рассрочек по неналоговым
доходам в бюджет Петрозаводского
городского округа. Данная формализация
подразумевает установление закрытого
перечня видов неналоговых платежей, по
которым могут быть предоставлены
отсрочки, рассрочки; определение четких
оснований для предоставления отсрочек,
рассрочек; определение сроков,
ответственных и порядка оформления
принятого решения о предоставлении или
отказе в предоставлении отсрочек,
рассрочек по неналоговым платежам.
4. Разработать и утвердить порядок
проведения мониторинга задолженности по
налоговым и неналоговым платежам в
бюджет Петрозаводского городского
округа, в том числе рассроченных и
отсроченных платежей. Кроме того,
необходимо нормативно закрепить порядок
применения результатов оценки качества
управления дебиторской задолженностью и
обязательность публикации результатов
проведенной оценки потерь местного
бюджета от недополученных доходов.
Мониторинг задолженности планируется
проводить по следующим видам платежей:
1). Налоговые платежи, в том числе:
- недоимка по отдельным видам налогов,
- реструктурированная задолженность,
- отсроченные, рассроченные платежи.
Учет задолженности по налоговым
платежам должен осуществляться на
основе информации, предоставленной
Управлением Федеральной налоговой
службы Республики Карелии, в
соответствии с Приказом Министерства
финансов РФ от 30.06.2008 года N 65/н «Об
утверждении периодичности, сроков и
формы предоставления информации в
соответствии с Правилами взаимодействия
органов государственной власти
субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления с
территориальными органами федерального
органа исполнительной власти,
уполномоченного по контролю и надзору в
области налогов и сборов, утвержденными
постановлением Правительства
Российской федерации от 12.08.2004 года N
410».
2). Неналоговые платежи, в том числе:
- недоимка по неналоговым платежам;
- отсроченные, рассроченные платежи.
Порядок проведения мониторинга
задолженности должен содержать
обязательность процедуры оценки потерь
местного бюджета с учетом инфляции.
На втором этапе реализации Программы
реформирования на основании информации
об объемах задолженности по налоговым и
неналоговым платежам, отсроченным и
отсроченным платежам, полученной в
результате проведения ежеквартального
мониторинга, утвержденного на 1 этапе
реализации Программы реформирования,
планируется проводить дальнейшую оценку
потерь местного бюджета. В целях
обеспечения открытости деятельности
органов местного самоуправления данные
об объемах задолженности по налоговым и
неналоговым доходам в бюджет
Петрозаводского городского округа, в том
числе рассроченных и отсроченных
платежах (с учетом инфляции) будут
ежеквартально публиковаться в СМИ и
размещаться сети Интернет по адресу .
Реализация данного мероприятия позволит
достичь уровня управления финансами, при
котором объем задолженности по
неналоговым платежам в местный бюджет не
превышает 5 процентов доходов бюджета
Петрозаводского городского округа за
последний отчетный финансовый год.
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 14 «Организация
оперативного учета задолженности перед
бюджетом, рассроченных и отсроченных
платежей в бюджет», представлена в
таблице 34.
Альтернативные способы реализации мероприятий
Альтернативой мероприятию по ведению
оперативного учета задолженности перед
местным бюджетом, рассроченных и
отсроченных платежей может быть:
- автоматизация процесса сбора данных об
объемах дебиторской задолженности перед
местным бюджетом и расчета потерь
местного бюджета в результате
возникновения задолженности;
- нормативное закрепление порядка
проведения учета задолженности перед
местным бюджетом и оценки потерь бюджета
в результате возникновения
задолженности, а также ответственных
подразделений и форм проведения
мониторинга задолженности. Данный
способ наиболее приемлем, потому что в
дальнейшем также может обеспечить
проведение автоматизации процесса, и при
этом процесс сбора данных в единую
расчетную систему будет облегчен
нормативным закреплением функций и
обязанностей ответственных
подразделений.
1). Альтернативность в
проведении оценки потерь бюджета от
недополученных доходов (с учетом
инфляции), в том числе по рассроченным и
отсроченным платежам за последние три
отчетных года и текущий финансовый
год заключается в выборе методик
расчета этих потерь:
- расчет оценки потерь местного бюджета
без учета сроков возникновения
задолженности и ее продолжительности,
предполагая, что вся задолженность
возникла в начале финансового года.
Инфляционные потери рассчитываются
путем просто умножения объема
задолженности на годовой уровень
инфляции. В результате проведения таких
расчетов будут полученные максимальные
значения инфляционных потерь, не
соответствующие реальной
действительности. Данный расчет потерь
предлагается только для платежей в
местный бюджет, срок уплаты которых
ожидается только по истечению
финансового года.
- расчет оценки потерь местного бюджета
от недополученных доходов из расчета
равномерного распределения
задолженности по году. Данный расчет
потерь местного бюджета предлагается
для оценки налоговых и неналоговых
платежей, период уплаты которых
исчисляется помесячно, поквартально;
- расчет оценки потерь местного бюджета
от недополученных доходов с учетом
сроков возникновения и
продолжительности задолженности. Данный
вид расчета считается трудоемким, ввиду
того, что определение сроков
возникновения и сроков погашения
задолженности по каждому виду платежа
становится крайне затруднительным.
2). Альтернативность при
разработке нормативного правового акта,
определяющего порядок предоставления
(согласования) отсрочек, рассрочек
может стать установление запрета на
предоставление рассрочек и отсрочек по
налоговым и неналоговым платежам. Однако
политика отказа органов местного
самоуправления в предоставлении
отсрочек, рассрочек может оказать
негативные последствия для некоторых
предприятий и организаций в кризисные
периоды.
3). Альтернативность при
разработке нормативного правового акта,
определяющего порядок проведения
мониторинга задолженности по налоговым
и неналоговым платежам в бюджет
Петрозаводского городского округа, в том
числе рассроченных и отсроченных
платежей заключается в возможности
проведения мониторинга с различной
степенью детализации задолженности.
Более глубокая детализация проведения
мониторинга позволит определить
источники задолженности и подготовить
конкретный план мероприятий по
ликвидации задолженности и, как
следствие, повысить качество
планирования доходов и уровень
исполнения местного бюджета.
Факторы риска: оценка и способы
регулирования
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 14
«Организация оперативного учета
задолженности перед бюджетом,
рассроченных и отсроченных платежей в
бюджет», система рисков может быть
описана внешними и внутренними
факторами.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск
выражается в вероятности изменения
налогового и бюджетного
законодательства. |
Юридический риск
оценивается как минимальный. |
Риск неполучения
информации |
Риск неполучения
информации |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск связан с установлением недостаточно оптимального перечня показателей качества управления дебиторской задолженностью. |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого фактора проявляется в том, что муниципальные служащие могут собрать неполные данные об объемах задолженности и провести некорректные расчеты при оценке потерь местного бюджета. |
Риск человеческого
фактора оценивается как умеренный. |
Таблица 34
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 14 «Организация оперативного
учета задолженности перед бюджетом,
рассроченных и отсроченных платежей в
бюджет»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Оценка потерь бюджета от недополученных доходов (с учетом инфляции), в том числе по рассроченным и отсроченным платежам за 2006-2008 гг. |
Большие объемы дебиторской задолженности перед бюджетом не позволяют органам местного самоуправления эффективно планировать доходную часть бюджета, а также в полном объеме осуществлять все запланированные расходные обязательства. |
Апрель 2009 г. |
Финансовое
управление |
Комитет по
управлению муниципальным имуществом и
землепользования |
Аналитическая
записка |
Определение объемов дебиторской задолженности местного бюджета по налоговым, неналоговым платежам, отсроченным и рассроченным платежам и ее источников возникновения, а также расчет реальных потерь местного бюджета в результате возникновения задолженности. |
2. |
Разработка и утверждение порядка предоставления (согласования) рассрочек и отсрочек по налоговым и неналоговым платежам в местный бюджет |
Отсутствие формализованного порядка предоставления отсрочек (рассрочек) не позволяет провести оценку эффективности предоставленных отсрочек (рассрочек). Отсутствие конкретного перечня платежей, по которым могут предоставляться отсрочки, рассрочки, оснований для их предоставления и перечня ответственных подразделений делает процедуру предоставления отсрочек (рассрочек) недостаточно обоснованной. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Порядок согласования решений об
изменении сроков уплаты налогов и
сборов»; |
Процедура
оформления обоснованного решения о
предоставлении отсрочек, рассрочек по
налоговым платежам или мотивированного
отказа в их предоставлении; |
3. |
Разработка и утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей |
Утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности предполагает закрепление перечня основных статей доходов, по которым отмечается недопоступление, позволит увеличить уровень администрирования этих доходов и их собираемость. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении мониторинга задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет Петрозаводского городского округа, в том числе рассроченных и отсроченных платежей» |
Порядок проведения мониторинга задолженности перед местным бюджетом, который позволит оценить реальные потери в результате возникновения задолженности перед местным бюджетом. |
4. |
Публикация в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет данных об объемах дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей (с учетом инфляции) |
Обеспечение открытости о деятельности органов местного самоуправления Петрозаводского городского округа. |
Июнь 2009 г., далее - на периодической основе по итогам каждого квартала текущего финансового года |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до населения и юридических лиц информации об объемах задолженности перед местным бюджетом по налоговым, неналоговым платежам, а также отсроченным и рассроченным платежам. |
5. |
Достижение уровня управления финансами, при котором объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей не превышает 5 % доходов бюджета за последний отчетный финансовый год |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Организация оперативного учета задолженности перед местным бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет» |
|
Финансовое
управление |
Администраторы доходов бюджета Петрозаводского городского округа |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение объемов доходной части местного бюджета посредством сокращения дебиторской задолженности |
Тактическая задача 16
«Реформирование транспортного
обслуживания»
Нормативное правовое обеспечение решения тактической задачи
- Федеральный закон от 08.11.2007 г. N 259-ФЗ «Об
утверждении Устава автомобильного
транспорта и городского наземного
электрического транспорта» (с
изменениями и дополнениями);
- Приказ Министерства автомобильного
транспорта РСФСР от 24.12.1987 г. N 176 «Об
утверждении Правил перевозок пассажиров
и багажа автомобильным транспортом в
РСФСР» (с изменениями и дополнениями);
- Приказ Министерства автомобильного
транспорта РСФСР от 31.12.1981 г. N 200 «Об
утверждении Правил организации
пассажирских перевозок на автомобильном
транспорте» (с изменениями и
дополнениями);
- Закон Республики Карелия от 26.12.2005 г. N
950-ЗРК «О наделении органов местного
самоуправления муниципальных районов и
городских округов государственными
полномочиями Республики Карелия по
регулированию цен (тарифов) на отдельные
виды продукции, товаров и услуг» (с
изменениями и дополнениями);
- Решение Петрозаводского городского
Совета от 20.04.2005 г. XXV/XV -110 «Об утверждении
Положения об организации пассажирских
перевозок на территории г.
Петрозаводска» (ежегодно при переходе на
весенне-летнее и осенне-зимнее
расписание постановлением Главы
самоуправления города утверждается
регулярная городская маршрутная сеть);
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 25.05.2005 г. N 1141 «Об
утверждении Положения о комиссии по
организации пассажирских перевозок на
территории г. Петрозаводска. Об
утверждении Порядка согласования
расписания движения по маршрутам
городского общественного транспорта
регулярного сообщения»;
- Постановление Главы самоуправления
города Петрозаводска от 28.10.2005 г. N 2662 «Об
утверждении Положения о порядке
проведения конкурса на согласование
расписания движения по регулярным
маршрутам пассажирского транспорта»;
- Распоряжение Главы самоуправления
города Петрозаводска от 18.04.2007 г. N 227-р «Об
утверждении мероприятий по усилению
контроля за выполнением пассажирских
перевозок по маршрутам городского
общественного транспорта регулярного
сообщения».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
На момент разработки Программы
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа
существует развитая муниципальная
нормативная правовая база в сфере
регулирования предоставления
транспортных услуг населению городского
округа. Детальное регулирование
отношений по предоставлению
транспортных услуг обусловлено тем, что
транспортный комплекс является
важнейшей инфраструктурной
составляющей любого городского округа.
Так, в соответствии со ст. 16 Федерального
закона от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об общих
принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
к вопросам местного значения городского
округа относится создание условий для
предоставления транспортных услуг
населению и организация транспортного
обслуживания населения в границах
городского округа.
Основные задачи органов местного
самоуправления Петрозаводского
городского округа в сфере управления
пассажирским транспортом:
- утверждение расписание движения на
регулярных городских маршрутах;
- организация и контроль проведения
изучения пассажиропотоков, выполнения
перевозок, в том числе утвержденного
расписания движения;
- формирование муниципального заказа на
перевозки пассажиров;
- формирование в бюджете Петрозаводского
городского округа средств, необходимых
для оплаты услуг перевозчиков в
соответствии с муниципальными
заказами;
- обеспечение финансирования перевозок в
соответствии с муниципальными
заказами;
- организация конкурсов по размещению
муниципальных заказов на осуществление
транспортного обслуживания;
- осуществление контроля за исполнением
перевозчиками принятых договорных
обязательств.
На момент разработки Программы
реформирования в Петрозаводском
городском округе действует 7
троллейбусных и 30 автобусных маршрутов.
На городских маршрутах ежедневно в две
смены работают 104 троллейбуса, и около 100
автобусов большой и средней вместимости,
около 600 микроавтобусов, принадлежащих
организациям и частным
предпринимателям.
Пассажирский электротранспорт
функционирует в рамках четко заданного
расписания и маршрутов с остановками
только на фиксированных,
соответствующим образом оборудованных
остановочных комплексах. На
остановочных пунктах городского
электротранспорта, которые используют
автобусы малой вместимости, образуются
очереди транспортных средств, которые
негативно сказываются на регулярности
движения городского электрического
транспорта, создают помехи для других
видов транспорта.
Количество перевезенных пассажиров в 2007
году (тыс.чел.) приведено в таблице 35:
Таблица 35
Количество
перевезенных пассажиров в 2007 году
(тыс.чел.)
|
Количество перевезенных пассажиров |
Доля (%) |
Троллейбусы |
24634 |
45 |
Автобусы |
9854 |
18 |
Маршрутные автобусы |
20255 |
37 |
ВСЕГО |
54742 |
100 |
Почти половина населения округа
используют в качестве основного
средства передвижения троллейбус. Это
связано с высокой провозной
способностью троллейбуса (максимальная
пассажировместимости 125 чел. в «час пик»),
регулярностью его движения по 7-ми
маршрутам. По данным на начало 2008 года в
городе Петрозаводске эксплуатировалось
125 троллейбусов. Ежедневно на линию
выходило около 104 троллейбусов, в
выходные дни - 80 единиц.
Альтернативой городскому
электрическому транспорту являются
автобусы малой вместимости. Уже сейчас
их количество на дорогах городского
округа превышает проектные возможности
городской транспортной
инфраструктуры.
Перевозки на регулярных городских
маршрутах осуществляют 18 перевозчиков,
основными из которых являются:
- ОАО «Троллейбусное управление г.
Петрозаводска», 125 единиц троллейбусов, 9
маршрутов;
- ООО «ТК АвтоПассаж», 56 единиц автобусов
(из них 12 средней вместимости), 2
маршрута;
- ООО «ТК Магистраль», 61 единица
автобусов, 3 маршрута;
- ИП Немыкин М.С., 58 единиц автобусов, 3
маршрута;
- ИП Анкудинов Д.В., 50 единиц автобусов, 2
маршрута;
- ООО «АТП 1», 44 единицы автобусов, 3
маршрута;
- ООО «АТП 2», 32 единицы автобусов, 3
маршрута;
- ИП Романова И.И., 35 единиц автобусов (из
них 10 средней вместимости), 2 маршрута;
- ИП Шестакова А.И., 25 единиц автобусов (из
них 10 средней вместимости), 1 маршрут.
В настоящее время все районы
Петрозаводского городского округа
охвачены регулярным общественным
пассажирским транспортом, однако
количество автобусов малой вместимости
на городских маршрутах превышает
проектные возможности городской
транспортной инфраструктуры.
В течение сентября - декабря 2007 года было
проведено социологическое обследование
населения Петрозаводского городского
округа на предмет качества оказания
муниципальной услуги «Создание условий
для предоставления транспортных услуг
населению и организация транспортного
обслуживания населения в границах
городского округа». Результаты опроса
приведены в таблице 36.
Таблица 36
Итоги опроса о
качестве предоставления муниципальной
услуги «Создание условий для
предоставления транспортных услуг
населению и организация транспортного
обслуживания населения в границах
городского округа»
Услуга |
Качество обслуживания (в %) | |||
|
отлично |
хорошо |
удовлетворительно |
неудовлетворительно |
- почты и
связи; |
7,5 |
57 |
35 |
0,5 |
-водного
транспорта; |
0,5 |
34 |
58 |
7,5 |
-городского
автомобильного транспорта; |
15 |
54 |
36 |
5 |
- городского
наземного электрического транспорта; |
23 |
42 |
31 |
4 |
-
безопасности дорожного движения. |
29 |
47 |
20 |
4 |
Таким образом, большая часть опрошенного
населения Петрозаводского городского
округа оценило работу городского
транспорта на оценки «хорошо» и
«отлично».
В Петрозаводском городском округе
действует постановление Главы
самоуправления города Петрозаводска от
28.10.2005 N 2662 «Об утверждении Положения о
порядке проведения конкурса на
согласование расписания движения по
регулярным маршрутам пассажирского
транспорта», в соответствии с которым
формирование муниципального заказа на
услуги общественного транспорта в
Петрозаводском городском округе
проводится на основе заявок на
обслуживание маршрутов транспортных
организаций, предоставляемых в
администрацию Петрозаводского
городского округа, на основании которых
Главой Петрозаводского городского
округа издается соответствующее
распоряжение о закреплении
муниципальных маршрутов. В случае
наличия заявлений на согласование
расписания движения по одному
регулярному маршруту от нескольких
перевозчиков проводится конкурс, по
итогам которого издается распоряжение о
закреплении соответствующего
муниципального маршрута.
Такая система распределения маршрутов
городского транспорта является
недостаточно эффективной, так как при
ней вероятен риск ограничения
конкуренции на рынке транспортных услуг.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
На первом этапе Программы
реформирования следует провести оценку
ежегодной потребности населения в
получении транспортных услуг и
организации транспортного обслуживания
населения (общественный транспорт). При
этом должны быть проведены
социологические исследования мнения
населения о работе транспортной отрасли
городского округа. В процессе оценки
будут проведены исследования
эффективности использования имеющегося
у транспортных организаций единиц
подвижного состава, загруженность
транспортных маршрутов, рассмотрены
интервалы движения транспорта на каждом
маршруте, предложены изменения в
существующую маршрутную сеть, проведена
оценка перевозимых пассажиров льготных
категорий. Проведение такой оценки
позволит сформировать фактологическую и
методологическую основу для разработки
и принятия муниципального правового
акта о порядке формирования
муниципального заказа на услуги
общественного транспорта с учетом
запросов населения и оценки потребности
в услугах общественного транспорта.
В рамках осуществления мероприятий по
реализации Программы реформирования
планируется внедрить
«Автоматизированную информационную
систему «Единая электронная карта
жителя г. Петрозаводска». Единая
электронная карта жителя г.
Петрозаводска будет действовать в
рамках различных типов электронных
проездных билетов. Внедрение такой
системы позволит точно определить
количество перевозимых пассажиров
городским транспортом на территории
Петрозаводского городского округа.
В процессе реализации Программы
реформирования необходимо отойти от
существующей процедуры формирования
муниципального заказа на услуги
общественного транспорта. Объем
муниципального заказа будет
определяться с учетом запросов
населения и оценки потребности в услугах
общественного транспорта, проведенной
на основании полученных данных от
внедрения Автоматизированной
информационной системы «Единая
электронная карта жителя г.
Петрозаводска».
В процессе реализации Программы
реформирования необходимо будет создать
четкую систему работы органов местного
самоуправления Петрозаводского
городского округа в транспортной сфере.
Сложившаяся система формирования
муниципального заказа на предоставление
транспортных услуг является
недостаточно эффективной, что требует ее
совершенствования. Формирование
муниципального заказа на транспортное
обслуживание населения с учетом оценки
потребности населения в предоставлении
транспортных услуг приведет к созданию
максимально эффективной процедуры
работы органов местного самоуправления
Петрозаводского городского округа при
осуществлении транспортного
обслуживании населения.
На основании проведенной оценки
ежегодной потребности населения
Петрозаводского городского округа в
получении транспортных услуг будет
разработан и утвержден Порядок
формирования муниципального заказа на
услуги общественного транспорта с
учетом запросов населения округа и
оценки потребности в услугах
общественного транспорта, в котором
необходимо закрепить обязательность
проведения оценки потребности для
формирования муниципального заказа на
услуги общественного транспорта,
периодичность проведения такой оценки, а
также процедуру ее организации.
На втором этапе Программы
реформирования необходимо будет
привести в соответствие с принятым
порядком формирования муниципального
заказа на услуги общественного
транспорта ранее принятые нормативные
акты Петрозаводского городского округа
в сфере регулирования транспортного
обслуживания. В итоге, на основании
разработанного порядка формирования
муниципального заказа на услуги
общественного транспорта будет
утвержден порядок проведения конкурсов
среди транспортных организаций на
обслуживание городских маршрутов,
согласованный с новыми тенденциями
развития в сфере транспортного
обслуживания населения.
Далее планируется осуществить
публикацию сведений о количественных и
качественных характеристиках
транспортных маршрутов, а также объемов
субсидирования этих маршрутов в
средствах массовой информации и (или)
размещать в сети Интернет на официальном
сайте администрации городского округа: .
В итоге, в средствах массовой информации
будет опубликована и (или) размещена в
сети Интернет следующая информация:
· о количестве транспортных единиц на
каждом маршруте;
· о транспортных организациях,
обслуживающих население
Петрозаводского городского округа;
· о времени начала и окончания движения
муниципального транспорта;
· об интервалах в движении городского
транспорта на каждом маршруте.
Комплексная система
мероприятий, обеспечивающих решение
тактической задачи 16 «Реформирование
транспортного обслуживания», представлена в
таблице 37.
Альтернативные способы реализации мероприятий
1). Альтернативой
реализации мероприятий Программы
реформирования по решению тактической
задачи «Реформирование транспортного
обслуживания» является сохранение
существующего порядка управления
транспортной отраслью городского
округа, когда распределение маршрутов
осуществляется через заявки
транспортных организаций. Однако
сохранение такой ситуации приводит к
ограничению конкуренции на рынке
транспортных услуг в Петрозаводском
городском округе.
2). Альтернативность
также заключается в различной степени
детализации мероприятий по проведению
обследования пассажиропотоков, а
также оценки ежегодной потребности
населения в получении транспортных
услуг и организации транспортного
обслуживания населения (общественный
транспорт). Выбор конкретного способа
проведения обследования зависит от того,
кто будет проводить обследование
пассажиропотока - администрация
Петрозаводского городского округа
своими силами, или же специально
привлеченная для проведения оценки
научно-исследовательская организация.
Внедрение «Автоматизированной
информационной системы «Единая
электронная карта жителя г.
Петрозаводска» позволит четко
определять количество поездок населения
Петрозаводского городского округа, что
приведет к возможности точной оценки
пассажиропотоков на территории
Петрозаводского городского округа.
3). Альтернативность
принимаемых решений будет
выражаться в большей или меньшей степени
детализации разрабатываемых
муниципальных правовых актов
администрации Петрозаводского
городского округа в области
формирования муниципального заказа на
осуществление транспортного
обслуживания населения на территории
городского округа.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
При реализации данной тактической
задачи может возникнуть риск проявления
несогласованности в работе структурных
подразделений администрации городского
округа при формировании муниципального
заказа на транспортное обслуживание
населения, а также риск изменения
федерального законодательства. Однако
детальная проработка муниципальной
нормативной правовой базы в сфере
транспортного обслуживания населения
позволит уменьшить все риски, влияющие
на качество реализации данной
тактической задачи.
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение рассматриваемой тактической
задачи, система рисков может быть
описана внешними и внутренними
факторами.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск выражается в вероятности изменения (степени нестабильности) законодательства, регламентирующего правовые особенности предоставления транспортных услуг населению городского округа. |
Юридический риск оценивается как минимальный, Минимизация риска возможна путем проведения постоянного по времени мониторинга нормативной правовой базы и экономической ситуации на муниципальном, региональном (Республика Карелия) и федеральном уровнях с целью своевременного принятия мер по корректировке политики муниципального образования в организации предоставления транспортных услуг населению городского округа. |
отсутствует |
отсутствует |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
отсутствует |
отсутствует |
Риск некачественного проведения обследования пассажиропотока и оценки ежегодной потребности населения в получении транспортных услуг и организации транспортного обслуживания населения (общественный транспорт). |
Риск оценивается как
умеренный. Минимизация риска
возможна путем |
Таблица 37
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 16 «Реформирование
транспортного обслуживания»
N |
Наименование мероприятия |
Обоснование необходимости реализации мероприятия |
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Оценка
ежегодной потребности населения в
получении транспортных услуг и
организации транспортного обслуживания
населения (общественный транспорт) |
Определение
оптимальной транспортной загруженности
территории Петрозаводского городского
округа. |
Март 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
- |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Аналитическая информация о потребности населения Петрозаводского городского округа в получении транспортных услуг |
2. |
Внедрение «Автоматизированной информационной системы «Единая электронная карта жителя г. Петрозаводска» |
Внедрение
автоматизированного учета оплаты
проезда пассажирами различных
категорий, в том числе льготных, на
пассажирском транспорте в городе
Петрозаводске. |
Март 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Отдел
информатизации |
Отчет о внедрении «Автоматизированной информационной системы «Единая электронная карта жителя г. Петрозаводска» |
Действующая
на территории Петрозаводского
городского округа «Автоматизированная
информационная система «Единая
электронная карта жителя |
3. |
Утверждение порядка формирования муниципального заказа на услуги общественного транспорта с учетом запросов населения и оценки потребности в услугах общественного транспорта. |
Регламентация порядка формирования муниципального заказа на осуществление транспортного обслуживания Петрозаводского городского округа с учетом запросов населения и оценки потребности в предоставляемых транспортных услугах. |
Апрель 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке формирования муниципального заказа на осуществление транспортного обслуживания населения Петрозаводского городского округа» |
Методология формирования муниципального заказа на осуществление транспортного обслуживания населения Петрозаводского городского округа. |
3. |
Утверждение
порядка проведения конкурсов среди
транспортных организаций на
обслуживание маршрутов. |
Осуществление регламентации процедуры проведения конкурсов на осуществление транспортного обслуживания населения Петрозаводского городского округа. |
Сентябрь 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке проведения конкурсов на осуществление транспортного обслуживания на территории Петрозаводского городского округа». |
Проведение конкурсов на осуществление транспортного обслуживания населения на территории Петрозаводского городского округа. |
4. |
Публикация
сведений о количественных и
качественных характеристиках
транспортных маршрутов, а также объемах
субсидирования этих маршрутов в СМИ и
(или) размещение в сети Интернет. |
Обеспечение информационной открытости для потребителей муниципальных услуг в сфере общественного транспорта. |
Июнь 2010 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до потребителей муниципальных услуг информации о количественных и качественных характеристиках транспортных маршрутов, а также объемах их субсидирования. |
Тактическая задача 17
«Внедрение эффективной системы
административного менеджмента»
Нормативное
правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Трудовой кодекс Российской Федерации (с
изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации»
(с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон Российской Федерации
от 02.03.2007 г. N 25-ФЗ «О муниципальной службе
в Российской Федерации» (с изменениями и
дополнениями);
- Концепция административной реформы в
Российской Федерации в 2006 - 2008 годах,
одобренная распоряжением Правительства
РФ от 25.10.2005 г. N 1789-р;
- Закон Республики Карелия от 24.07.2007 г. N
1107-ЗРК «О муниципальной службе в
Республике Карелия»;
- Программа административной реформы
Республики Карелия на 2007-2008 годы,
утвержденная Распоряжением
Правительством Республики Карелия от
17.04.2007 г. N 132р-П;
- Постановление Главы Петрозаводского
городского округа от 26.10.2007 г. N 2593 «Об
утверждении реестра должностей
муниципальной службы в администрации
города и квалификационных требованиях».
Анализ исходного состояния на момент разработки Программы реформирования
Внедрение эффективной системы
административного менеджмента
предполагает решение ряда задач в рамках
проводимой на территории Российской
Федерации административной реформы, в
том числе:
- оптимизация функционирования органов
местного самоуправления;
- повышение эффективности
взаимодействия органов местного
самоуправления;
- модернизация системы информационного
обеспечения органов местного
самоуправления;
- формирование необходимого кадрового
обеспечения деятельности органов
местного самоуправления.
Основными моментами, определившими
необходимость проведения мероприятий по
совершенствованию системы
административного менеджмента на
территории Петрозаводского городского
округа, являются:
В сфере повышения
эффективности деятельности и
взаимодействия органов местного
самоуправления:
- целесообразность разработки
предложений по оптимальной структуре
Администрации Петрозаводского
городского округа;
- отсутствие системы административных
регламентов исполнения муниципальных
функций.
В области кадрового
обеспечения деятельности органов
местного самоуправления (кадрового
менеджмента):
- отсутствие утвержденных муниципальных
правовых актов, регулирующих вопросы,
связанные с правовым регулированием
прохождения муниципальной службы на
территории Петрозаводского городского
округа (в частности, не утверждено
Положение о муниципальной службе на
территории Петрозаводского городского
округа, порядок отбора на замещение
вакантных должностей муниципальной
службы, не закреплена обязательность
регулярного повышения квалификации
муниципальных служащих);
- за период с 2006 по 2008 гг. произошло
существенное обновление кадрового
состава администрации Петрозаводского
городского округа, в связи с чем
требуется проведение комплекса мер по
повышению квалификации муниципальных
служащих.
В области системы
информационного обеспечения органов
местного самоуправления:
- на территории Петрозаводского
городского округа в течение ряда
последних лет происходит активное
внедрение современных
информационно-компьютерных технологий в
различные сферы жизнедеятельности. В
городе реализуется программа
«Электронный Петрозаводск». Для
улучшения информационного
взаимодействия населения с властью,
координации деятельности
исполнительных органов власти с 2001 года
функционирует официальный портал
Администрации Петрозаводского
городского округа: .
С целью продолжения начатой работы
требуется дальнейшая реализация
мероприятий по проведению модернизации
системы информационного обеспечения
органов местного самоуправления;
расширение сферы применения
электронного документооборота в
деятельности Администрации городского
округа.
План реформирования: обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
В ходе реализации первого этапа
Программы реформирования планируется
разработать и утвердить Положение о
муниципальной службе на территории
Петрозаводского городского округа;
провести аналитическую работу по
выявлению актуальных направлений
повышения квалификации муниципальных
служащих и работников бюджетных
учреждений, утвердить план повышения
квалификации муниципальных служащих на
очередной финансовый год, а также
планируется осуществлять повышение
квалификации муниципальных служащих в
образовательных учреждениях Российской
Федерации, имеющих государственную
аккредитацию.
В рамках реализации второго этапа
Программы реформирования планируется
проведение работы по формированию и
утверждению перечня (реестра)
муниципальных функций. Выявление
муниципальных функций необходимо с
целью дальнейшей регламентации их
исполнения, что позволит повысить
результативность и качество работы
муниципальных служащих, обеспечить
четкую регламентацию исполнения
муниципальных функций, а также создать
комфортные условия для участников
правоотношений, возникающих при
исполнении каждой муниципальной
функции.
Далее на втором этапе Программы
реформирования планируется проведение
комплекса работ по разработке и
утверждению административных
регламентов. Задача административных
регламентов состоит в том, чтобы четко,
понятно и прозрачно установить
эффективную процедуру исполнения
административно-правовых процедур для
осуществления муниципальных функций,
процессов взаимодействия органов
местного самоуправления, а также
внутренних процессов, обеспечивающих
исполнение муниципальных функций и
взаимодействие органов между собой.
В рамках мероприятий, направленных на
оптимизацию функционирования органов
местного самоуправления и повышение
эффективности взаимодействия органов
местного самоуправления также
планируется внедрение системы
электронного документооборота, что
поможет упорядочить деятельность
муниципальных служащих, привести ее к
четким процедурам, и, в конечном счете,
позволит значительно повысить
эффективность и результативность
административной работы.
В процессе реализации Программы
реформирования на сайте Администрации
Петрозаводского городского округа в
сети Интернет планируется разместить
утвержденный перечень (реестр)
муниципальных функций, а также
разработанные административные
регламенты.
Таким образом, по итогам реализации
второго этапа реализации Программы
планируется:
- существенно повысить профессионализм
муниципальных служащих;
- повысить результативность и качество
исполнения муниципальных функций;
- оптимизировать функционирование
органов местного самоуправления за счет
снижения временных и трудовых затрат в
ходе внедрения системы электронного
документооборота.
Комплексная система мероприятий,
обеспечивающих решение тактической
задачи 17 «Внедрение эффективной системы
административного менеджмента»,
представлена в таблице 38.
Таблица 38
Комплексная
система мероприятий, обеспечивающих
решение
тактической задачи 17 «Внедрение эффективной
системы административного
менеджмента»
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие подразделения
администрации городского округа /
ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
1. |
Выявление актуальных направлений повышения квалификации муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений, утверждение плана повышения квалификации муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений на очередной финансовый год |
Осуществление комплекса работ по выявлению основных сфер деятельности муниципальных служащих, требующих повышения квалификации, на основании которого будет разработан и утвержден план повышения квалификации муниципальных служащих на очередной финансовый год. |
Январь 2009 г., |
Управление по
работе с персоналом |
Финансовое
управление |
Аналитическая
записка,
|
Основа для реализация комплекса мер по повышению квалификации муниципальных служащих, а также работников бюджетных учреждений. |
2. |
Прохождение курсов повышения квалификации муниципальными служащими, а также работниками бюджетных учреждений |
Объективно существующая необходимость повышения уровня квалификации муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений на регулярной основе. |
С февраля |
Управление по
работе с персоналом |
Управление
образования |
Заключенные
договора на повышение квалификации
муниципальных служащих с
образовательными учреждениями
Российской Федерации, имеющими
государственную аккредитацию, |
Повышение уровня профессионализма муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений. |
3. |
Разработка и утверждение Положения о муниципальной службе на территории Петрозаводского городского округа |
Необходимость правового регулирования вопросов прохождения муниципальной службы на территории Петрозаводского городского округа, в том числе, закрепление порядка отбора на замещение вакантных должностей муниципальной службы. |
Апрель 2009 г. |
Управление по
работе с персоналом |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о муниципальной службе на территории Петрозаводского городского округа» |
Процедурное регулирование прохождения муниципальной службы на территории Петрозаводского городского округа. |
4. |
Формирование и утверждение перечня (реестра) муниципальных функций. |
Содержательное наполнение реестра муниципальных функций; установление взаимосвязи конкретных муниципальных функций с расходными обязательствами городского округа. |
Сентябрь 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении перечня (реестра)
муниципальных функций» |
Методологическая основа для выделения и последующей регламентации выделенных муниципальных функций (разработки системы административных регламентов исполнения муниципальных функций). |
5. |
Проведение комплекса работ по разработке и утверждению административных регламентов исполнения муниципальных функций. |
Установление
ясных, четких и понятных
административно-правовых процедур для
регламентации процесса исполнения
муниципальных функций. |
Октябрь 2009 г. - Июнь 2010 г. |
Управление
образования |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении регламентов исполнения муниципальных функций. |
Повышение эффективности и качества, а также четкая регламентное о и организационное регулирование исполнения муниципальных функций. |
6. |
Внедрение системы электронного документооборота |
Снижение временных и трудовых затрат на реализацию должностных обязанностей муниципальных служащих; комплексная автоматизация документирования исполнения муниципальных функций. |
Декабрь 2009 г. - Июнь 2010 г. |
Отдел
информатизации |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Введенная в эксплуатацию система электронного документооборота. |
Оптимизация работы муниципальных служащих, а также повышение уровня эффективности их работы. |
7. |
Опубликование в СМИ и (или)
размещение на сайте в сети Интернет
утвержденного перечня (реестра)
муниципальных функций, а также текстов
разработанных административных
регламентов. |
Обеспечение
информационной открытости для жителей
Петрозаводского городского округа. |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе |
Управление по
работе с персоналом |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Размещение на
официальном сайте администрации округа:
перечня (реестра) муниципальных функций,
а также текстов разработанных
административных регламентов. |
Альтернативные способы реализации
мероприятий
Определенная альтернативность
мероприятий по формированию реестра
муниципальных функций заключается в
утверждении реестра муниципальных
услуг, альтернативой разработке и
утверждению административных
регламентов в определенной степени
может являться установление стандартов
качества предоставления муниципальных
услуг.
Однако в контексте реализации
мероприятий Программы реформирования в
Петрозаводском городском округе с
учетом Концепции административной
реформы в Российской Федерации в 2006 - 2008
годах, одобренной распоряжением
Правительства РФ от 25.10.2005 г. N 1789-р,
предполагается реализация данных
мероприятий в комплексе, что позволит в
максимальной степени достичь
поставленных целей.
Таким образом, альтернативность
заключается в способах реализации конкретных
мероприятий.
1). Альтернативность в процессе
формирования и утверждения перечня
(реестра) муниципальных функций
выражается в поливариантности критериев
и порядка выделения муниципальных
функций. Выбор конкретных критериев
определятся необходимостью однозначной
идентификации муниципальных функций, и
означает, что критерии должны быть
необходимыми и достаточными для
выделения конкретной функции.
2). Альтернативность в процессе
формирования и утверждения
административных регламентов
выражается в различной степени
детализации процедур, описываемых в
рамках соответствующих регламентов.
Конкретный уровень детализации
предполагается осуществить на уровне,
достаточном для того, чтобы обеспечить
четкую правовую регламентацию
исполнения муниципальных функций.
3). Альтернативность в процессе
внедрения системы электронного
документооборота заключается в
наличии различных систем электронного
документооборота, что обуславливает
необходимость определения критериев
выбора между ними; определения наиболее
оптимальной системы с точки зрения
эффективности и трудозатрат.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
В целом по отношению к комплексной
системе мероприятий, обеспечивающих
решение тактической задачи 17 «Внедрение
эффективной системы административного
менеджмента», рисков система рисков
может быть описана внешними и
внутренними факторами риска:
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера |
Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск выражается в вероятности изменения законодательства, что может повлечь дополнительную потребность в повышении квалификации муниципальных служащих, а также необходимость существенной доработки разработанных регламентов, либо включения в реестр муниципальных функций дополнительный функций. |
Юридический риск
оценивается как умеренный, поскольку
с помощью постоянного мониторинга
возможно отслеживать происходящие
изменения и своевременно обеспечивать
корректировку принятых нормативных
правовых актов Петрозаводского
городского округа. |
отсутствует |
отсутствует |
Экономический риск обусловлен вероятностью изменения стоимости курсов повышения квалификации муниципальных служащих, внедрения системы электронного документооборота. |
Экономический риск
оценивается как существенный. |
|
|
Технологический риск обусловлен вероятностью появления принципиально новых технологий, позволяющих на более высоком качественном уровне реализовывать процессы, осуществляемые с помощью внедрения административных регламентов и системы электронного документооборота. |
Технологический риск
оценивается как умеренный. |
|
|
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера |
Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Наименование риска |
Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск
возникает: |
Методологический риск
оценивается как существенный. |
Риск человеческого
фактора |
Риск человеческого
фактора оценивается как
существенный. |
3. Финансовое
обеспечение Программы
реформирования
3.1. Расчет расходов на
конкретные мероприятия Программы
реформирования
Принципы
финансирования Программы
реформирования
Финансирование Программы
реформирования планируется
осуществлять из двух основных
источников: бюджета Петрозаводского
городского округа и за счет
предполагаемых субсидий из федерального
бюджета на реформирование региональных
и муниципальных финансов.
В соответствии с требованиями приказа
Министерства Финансов Российской
Федерации от 24.08.2004 г. N 238 «Вопросы
распределения субсидий из Фонда
реформирования региональных и
муниципальных финансов» (с изменениями и
дополнениями) предусматривается
двухэтапное финансирование расходов на
реализацию Программы реформирования.
Выделение субсидий муниципальным
образованиям также будет производиться
в два этапа: первый (2009 год) - по итогам
рассмотрения отчета администрации
округа о выполнении первого этапа
Программы реформирования (этап
заканчивается 1 июля 2009 года), второй (2010
год) - по итогам рассмотрения отчета о
выполнении второго этапа Программы
реформирования (этап заканчивается 1
июля 2010 года).
Финансирование Программы
реформирования в части собственных
средств городского округа будет
производиться в 2009 году на основании
решения Петрозаводского городского
Совета «О бюджете Петрозаводского
городского округа на 2009 год», а в 2010 году
на основании аналогичного нормативного
правового акта, утверждающего бюджет
округа.
Финансирование затрат на реализацию
мероприятий Программы реформирования
будет осуществляться, исходя из
следующих принципов:
- расходы должны производиться в строгом
соответствии с требованиями Бюджетного
кодекса Российской Федерации,
действующего федерального и
регионального законодательства,
муниципальных правовых актов. В первую
очередь, полученная субсидия будет
направляться на финансирование расходов
(включая возмещение ранее произведенных
расходов) на реализацию Программы
реформирования;
- обязательным условием получения и
расходования субсидий из федерального
бюджета на реформирование муниципальных
финансов является софинансирование
расходов на реализацию Программы
реформирования из бюджета
Петрозаводского городского округа.
Размер софинансирования не может быть
меньше 20 % от суммы совокупных расходов;
- финансирование затрат производится в
соответствии с утвержденными лимитами
бюджетных обязательств в размере
бюджетных ассигнований, утвержденных
решением о бюджете. По результатам
оценки заявки суммы и направления
финансирования программных мероприятий
будут включены в расходную часть бюджета
Петрозаводского городского округа;
- закупки программного обеспечения,
материальных ресурсов, работ и услуг
будут производиться в соответствии с
действующим законодательством.
План использования денежных средств на реализацию Программы реформирования
Расчет расходов на конкретные
мероприятия Программы реформирования
представляет собой План использования
субсидий из федерального бюджета на
реформирование муниципальных финансов,
разработанный исходя из условных
объемов субсидий.
Общий бюджет реализации Программы
реформирования оценивается в 75,4 млн.руб.
и формируется за счет субсидии из
федерального бюджета на реформирование
муниципальных финансов в сумме 60,1
млн.руб. и собственных средств бюджета
Петрозаводского городского округа в
сумме 15,3 млн.руб.
В соответствии с принципами
финансирования Программы
реформирования все предусмотренные
мероприятия к реализации планируется
осуществлять исключительно по
направлению «Реализация Программы
реформирования».
План использования субсидий на
реформирование муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа
приведен в Приложении 1 к Программе
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008-2010 годы.
3.2. Обоснование
расходов, предусмотренных планом
использования субсидий
на реформирование муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа
Обоснование
этапов финансирования
План использования субсидий на
реформирование муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа,
разработанный, исходя из условных
объемов субсидий, предполагает общий
объем средств на реализацию Программы
реформирования на два этапа в размере 75,4
млн.руб.
Расходы бюджета Петрозаводского
городского округа на софинансирование
мероприятий Программы реформирования
составляют минимальную долю расходов в
общем объеме финансирования - 20%, или 15,3
млн.руб.
В рамках предусмотренного равномерного
распределения мероприятий Программы
реформирования между этапами План
использования субсидий на
реформирование муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа
предполагает соответствующее
равномерное распределение объемов
финансирования расходов по этапам
реализации Программы реформирования.
Таким образом, распределение указанных
денежных средств относительно
источников финансирования и этапов
реализации Программы реформирования
выглядит следующим образом:
- 1 этап Программы реформирования - 37,8
млн.руб., из них средства местного
бюджета -7,7 млн.руб., субсидия из ФРРМФ - 30,1
млн.руб.;
- 2 этап Программы реформирования - 37,6
млн.руб., из них средства местного
бюджета - 7,6 млн.руб., субсидия из ФРРМФ - 30
млн.руб.
Факторами, определившими равномерное
распределение денежных средств по
этапам Программы реформирования,
являются:
· относительно равная трудоемкость
реализации мероприятий по этапам.
Мероприятия первого этапа предполагают
построение нормативной и методической
базы управления бюджетным процессом
Петрозаводского городского округа;
мероприятия второго этапа в большей
степени направлены на практическую
реализацию заложенных механизмов;
· необходимость оптимизации нагрузки на
бюджет Петрозаводского городского
округа.
Распределение затрат на реализацию
мероприятий Программы реформирования по
направлениям реформирования
представлено на рис. 14:
Рис. 14 Распределение
затрат на реализацию мероприятий
Программы реформирования по
направлениям реформирования
Обоснование
расходов на основные мероприятия
Программы реформирования
Основные мероприятия Программы
реформирования направлены на
совершенствование методологии и
технологии управления муниципальными
финансами, внедрение необходимых
программно-технологических комплексов
учета и анализа показателей
социально-экономического развития
муниципального образования,
планирования и исполнения бюджета
городского округа.
Указанные системы позволят создать
качественную интегрированную
информационную систему администрации
округа, позволяющую:
-сформировать единое информационное
пространство обработки данных;
-обеспечить информационную прозрачность
деятельности администрации округа;
- повысить качество принимаемых
управленческих решений;
-повысить информированность граждан об
уровне и объемах выполнения
муниципальных обязательств.
В целях выполнения основных направлений
Программы реформирования часть средств
на реализацию Программы реформирования
планируется направить на расходы,
связанные с повышением квалификации
муниципальных служащих, повышением
уровня технической оснащенности
администрации округа и бюджетных
учреждений, занимающихся бюджетным
учетом и финансовым планированием
(централизованных бухгалтерий),
привлечением специалистов экспертных
организаций для разработки необходимых
нормативных правовых и методических
документов.
Обоснование проведения отдельных
мероприятий в рамках реализации
Программы реформирования приведено в
таблице 39.
Таблица 39
Обоснование проведения отдельных мероприятий в рамках Программы реформирования
Мероприятия |
Обоснование |
Приобретение оборудования, компьютерной техники для повышения уровня технической оснащенности администрации округа и централизованных бухгалтерий |
Выделение
средств на приобретение оборудования,
компьютерной техники обусловлено
необходимостью модернизации
структурных подразделений
администрации городского округа. |
Создание единого информационно- телекоммуникационного пространства, включающего приобретение программного продукта, обеспечивающего автоматизацию бюджетного процесса, создание системы оперативного взаимодействия между администрацией округа, бюджетными учреждениями и населением |
Повышение публичности власти, прозрачности процедур принятия решений невозможно осуществить без создания единого информационно- телекоммуникационного пространства, позволяющего организовать не только информирование населения, но и включение граждан непосредственно в процесс принятия решений. |
Реализация программы профессионального развития муниципальных служащих и работников централизованных бухгалтерий, включающей обучение, повышение квалификации и переподготовку кадров, поощрение муниципальных служащих. |
Повышение
эффективности деятельности органов
местного самоуправления невозможно
осуществить без
высококвалифицированных кадров.
Учитывая это, расходы на подготовку
кадров обусловлены необходимостью
повышения квалификации сотрудников
администрации Петрозаводского
городского округа по вопросам
муниципального управления и
профессиональной деятельности. |
Повышение
эффективности планирования и исполнения
бюджета Петрозаводского городского
округа. |
Необходимость реализации мероприятий, направленных на повышение качества планирования и исполнения бюджета (в том числе, внедрение методологии расчета стоимости расходных обязательств; формирования муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг); проведение учетных и инвентаризационных мероприятий; мероприятий по оптимизации сети муниципальных учреждений; оценке качества и повышения эффективности предоставления муниципальных услуг и т.д.; проведение мероприятий, направленных на повышение сбалансированности бюджета городского округа, повышение эффективности администрирования доходов в бюджет округа. |
Обоснование сумм расходов на реализацию
мероприятий Программы реформирования по
направлениям реформирования
1. Приобретение
оборудования, компьютерной техники для
повышения уровня технической
оснащенности Администрации округа и
централизованных бухгалтерий
Сумма расходов по данному направлению
складывается из затрат на приобретение
конкретных видов оборудования и
компьютерной техники. В таблице 40
приведены наименование, количество и
цена товаров, работ и услуг, планируемых
к закупке в рамках данного направления, а
также поэтапное распределение данных
затрат.
Таблица 40
Наименование расходов, планируемых в целях повышения уровня технической оснащенности Администрации округа и централизованных бухгалтерий
Наименование товара, работы, услуги |
1 этап |
2 этап | ||
|
кол-во |
Сумма (тыс.руб.) |
кол-во |
Сумма (тыс.руб.) |
Закупка компьютерной техники |
70 |
3220 |
70 |
2700 |
Приобретение комплектующих для компьютерной техники |
200 |
400 |
|
|
Закупка коммутаторы, маршрутизаторов |
2 |
100 |
3 |
130 |
Закупка источников бесперебойного питания |
4 |
230 |
4 |
270 |
Закупка серверов (тип 1) |
1 |
200 |
1 |
300 |
Закупка серверов (тип 2) |
3 |
800 |
4 |
1200 |
Закупка копировальных аппаратов |
2 |
800 |
3 |
1200 |
Закупка принтеров |
10 |
300 |
20 |
600 |
Оборудование серверной комнаты |
|
250 |
|
|
ИТОГО, тыс.руб. |
|
6300 |
|
6400 |
Создание единого информационно-телекоммуникационного пространства, включающего приобретение программного продукта, обеспечивающего автоматизацию бюджетного процесса, создание системы оперативного взаимодействия между администрацией округа, бюджетными учреждениями и населением, создание системы электронного документооборота
Сумма расходов по данному направлению
складывается из затрат на приобретение
различных программных продуктов и
программного обеспечения, а также на
реализацию других работ по созданию
единого информационно -
телекоммуникационного пространства в
Петрозаводском городском округе. В
таблице 41 приведено поэтапное
распределение сумм затрат на покупку
программного обеспечения и проведение
других работ в рамках данного
направления.
Таблица 41
Наименование
расходов, планируемых в целях создания
единого информационно -
телекоммуникационного пространства в
Петрозаводском городском округе,
включающего приобретение программных
продуктов
Наименование товара, работы, услуги |
Сумма (тыс.руб.) | |
|
1 этап |
2 этап |
Приобретение программного обеспечения, в том числе: |
15700 |
15304 |
Приобретение программного обеспечения автоматизации планирования бюджета |
7560 |
6500 |
Приобретение программного
обеспечения автоматизации исполнения
бюджета |
2740 |
3 704 |
Программное обеспечение по автоматизации процедур мониторинга показателей оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления; для проведения многомерного анализа финансовой и иной информации |
600 |
500 |
Приобретение программного обеспечения по автоматизации исполнения муниципального заказа |
1000 |
1000 |
Приобретение программного обеспечения по автоматизации процесса мониторинга оценки качества финансового менеджмента ГРБС |
500 |
400 |
Приобретение программного обеспечения ведения учета и анализа эффективности муниципального имущества |
500 |
426 |
Система управления земельными ресурсами |
500 |
256 |
Работы в области картографии |
260 |
300 |
Информационно-правовая система |
340 |
374 |
Антивирусное программное обеспечение |
600 |
580 |
Лицензионные ОС и СУБД |
1100 |
1264 |
Средства защиты передач информации (СКЗИ) |
340 |
380 |
Средства защиты информации |
500 |
580 |
Телематические услуги |
550 |
570 |
Развитие локально-вычислительных сетей Администрации |
410 |
300 |
Работы по отладке и обновлению программного обеспечения |
500 |
480 |
Обмен информацией с территориально удаленными подразделениями Администрации |
200 |
186 |
ИТОГО |
18200 |
17800 |
Реализация программы профессионального развития муниципальных служащих и работников централизованных бухгалтерий, а также работников муниципальных учреждений, включающей обучение, повышение квалификации и переподготовку кадров, поощрение муниципальных служащих
Расчет суммы, необходимой на реализацию
программы профессионального развития
муниципальных служащих и работников
централизованных бухгалтерий,
включающей обучение, повышение
квалификации и переподготовку кадров,
проведен на основании следующих данных:
- Количество муниципальных служащих
Петрозаводского городского округа в 2008
году составляет 301 человек. В
соответствии с проводимой на территории
Российской Федерации административной
реформой практически выработана
рекомендация повышения муниципального
служащего не реже одного раза в три года,
т.е. за один год около 30% муниципальных
служащих должны проходить обучение.
Таким образом, необходимость в повышении
квалификации муниципальных служащих
составляет около 100 человек в год.
- Количество бюджетных учреждений по
состоянию на 01.09.2008 г. на территории
Петрозаводского городского округа
составляет 183 единицы. Необходимость в
повышении квалификации как минимум
одного работника каждого бюджетного
учреждения в процессе реформирования
муниципальных обуславливается
внедрением принципиально новых
механизмов планирования и расходования
средств, а также возможностью перевода
бюджетных учреждений в автономные. При
этом к работникам бюджетных учреждений
применяется принцип, аналогичный
применяемому к муниципальным служащим:
рекомендуется проводить повышение
квалификации работника не реже одного
раза в три года. Таким образом, за два
года необходимо повысить квалификацию
как минимум 122 работникам бюджетных
учреждений.
- Повышением квалификации считается
прохождение обучение в объеме от 72 до 120
учебных часов, при этом в случае
прохождения повышения квалификации в
объеме 72 часов повышение квалификации
будет считаться краткосрочным. Расчет
стоимости повышения квалификации
муниципального служащего произведен для
программ повышения квалификации
длительностью 120 учебных часов.
- Стоимость повышения квалификации
рассчитана на основе принятой
длительности обучения в 120 учебных часов
и экономических нормативов стоимости
образовательных услуг по
профессиональной переподготовке,
повышению квалификации, введенных в
действие письмом Министерства труда РФ
от 01.11.2000 N 256-АП.
- В 2010 году при определении средней
стоимости повышения квалификации
заложено 15% увеличение стоимости
обучения.
- Так как процесс повышения квалификация
принципиально может осуществляться в
любых образовательных учреждения
Российской Федерации, имеющих
государственную аккредитацию, то
предусмотрены командировочные
транспортные и иные связанные с
процессом прохождения обучения расходы
в объеме 80% от стоимости прохождения
обучения.
Таблица 42
Расчет суммы,
необходимой на реализацию программы
профессионального развития
муниципальных служащих и работников
централизованных бухгалтерий,
включающей обучение, повышение
квалификации и переподготовку
кадров
|
1 этап |
2 этап | ||
|
Муниципальные служащие, чел. |
Работники бюджетных учреждений, чел. |
Муниципальные служащие, чел. |
Работники бюджетных учреждений, чел. |
|
100 |
92 |
100 |
30 |
Средняя стоимость одного курса повышения квалификации (120 часов), руб. |
13 000 |
13 000 + 15% | ||
Командировочные транспортные и иные связанные с процессом прохождения обучения расходы |
80% от стоимости одного курса повышения квалификации |
80% от стоимости одного курса повышения квалификации | ||
Итого, руб. |
2 340 000 |
2 152 800 |
2 691 000 |
807 300 |
ИТОГО, тыс.руб.* |
4 500 |
3 500 | ||
* Округленная сумма
Повышение эффективности планирования и исполнения бюджета Петрозаводского городского округа
Необходимость реализации мероприятий,
направленных на повышение качества
планирования и исполнения бюджета (в том
числе, внедрение методологии расчета
стоимости расходных обязательств;
формирования муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг);
проведение учетных и инвентаризационных
мероприятий; мероприятий по оптимизации
сети муниципальных учреждений; оценке
качества и повышения эффективности
предоставления муниципальных услуг и
т.д.; проведение мероприятий,
направленных на повышение
сбалансированности бюджета городского
округа, повышение эффективности
администрирования доходов в бюджет
округа (в размере 16,3% от совокупных
расходов на реализацию Программы).
В том числе, в рамках реализации данного
направления, планируется приобретение
консультационных услуг независимых
экспертных организаций по нормативному
правовому обеспечению и аналитическому
сопровождению реализации Программы
реформирования (в размере, не
превышающем 10% от совокупных расходов на
реализацию Программы).
3.3. Оценка эффективности планируемых расходов
В общепринятом понимании эффективность
расходов бюджета (затрат на реализацию
Программы реформирования) трактуется
как отношение результатов, полученных от
использования бюджетных средств, и
расходов бюджета, направленных на
достижение соответствующих результатов.
Расчет финансовой эффективности
бюджетных расходов может быть выражен
следующей формулой:
,
где
Пв - финансовая
эффективность вложений;
Эп - экономический эффект от
реализации мероприятий Программы
реформирования;
Зп - затраты на реализацию
мероприятий Программы реформирования.
В целом по итогам реализации Программы
реформирования планируется получить
экономический эффект в размере 39,96
млн.руб., при этом сумма источников
экономического эффекта составляет 115,26
млн. руб., а общие расходы на реализацию
Программы реформирования в соответствии
с Планом использования субсидий из ФРРМФ
- 75,4 млн. руб.
Таким образом, общая
эффективность расходов,
направленных на реализацию Программы
реформирования, составляет 53%.
.
С точки зрения Петрозаводского
городского округа особую важность имеет
также оценка финансовой эффективности с
точки зрения расходов бюджета
Петрозаводского городского округа.
Экономический эффект для бюджета
Петрозаводского городского округа от
реализации Программы реформирования
равен 99,96 млн. руб., расходы местного
бюджета в соответствии с Планом
использования субсидий из ФРРМФ на двух
этапах Программы реформирования
составляют 15,3 млн. рублей.
.
Таким
образом, эффективность
расходов бюджета Петрозаводского
городского округа, направленных на
реализацию Программы реформирования,
составляет 653%. Это означает, что
экономический эффект, полученный в
результате реализации Программы
реформирования, в 6,53 раза превысит
денежные средства, затраченные на
реализацию Программы реформирования из
бюджета Петрозаводского городского
округа на принципах софинансирования.
В целом, реализация Программы
реформирования позволит получить
существенную экономическую
эффективность бюджетных расходов,
приведет к положительным структурным
изменениям в финансовой системе округа.
4. Управление
Программой реформирования
4.1. Организационная
схема управления Программой
реформирования
Учитывая крайне сжатые сроки реализации
Программы реформирования, ограниченные
материальные и человеческие ресурсы,
только комплексное применение
программно-целевых методов управления с
одновременным использованием
административных и функциональных
рычагов управления позволит
оптимизировать и существенно сократить
издержки, связанные с реализацией
Программы реформирования.
Управление Программой реформирования
предполагается осуществлять путем
выполнения ряда мероприятий в рамках
составляющих процесса управления.
Реализация мероприятий Программы
реформирования.
Реализация Программы реформирования
осуществляется в два этапа, на каждом из
которых предполагается разработка и
утверждение муниципальных правовых
актов, а также проведение аналитической
работы.
В рамках управления реализацией
Программы реформирования планируется
привлечение специалистов и экспертов,
научных коллективов и общественных
организаций. Будут использоваться
консультационные услуги независимых
экспертных организаций по нормативному
правовому обеспечению и аналитическому
сопровождению реализации Программы
реформирования.
На каждом из этапов непосредственную
реализацию мероприятий Программы
реформирования осуществляют
структурные подразделения
Администрации, а также Финансовое
управление
как главный ответственный исполнитель
мероприятий Программы реформирования в
соответствии с утвержденным планом
мероприятий реализации Программы
реформирования муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008?2010 годы.
В соответствии с планом мероприятий
структурные подразделения
администрации округа ежеквартально
разрабатывают собственные планы работы
по реализации мероприятий Программы
реформирования. В сводных квартальных
планах структурных подразделений
администрации указываются
ответственные исполнители в лице
руководителей структурных
подразделений или их заместителей,
персонально отвечающих за выполнение
конкретных мероприятий Программы
реформирования.
Контроль реализации Программы
реформирования.
Контроль реализации мероприятий
Программы реформирования можно поделить
на внешний и внутренний контроль.
Внутренний контроль в свою очередь
подразделяется на оперативный и
стратегический.
Оперативный контроль реализации
мероприятий Программы реформирования
осуществляет рабочая группа по
реализации Программы реформирования,
образованная в соответствии с
постановлением Главы Петрозаводского
городского округа от 18.07.2008 N 1847 «О
создании рабочей группы».
В задачи рабочей группы входят:
- проведение мониторинга хода реализации
мероприятий Программы реформирования;
- осуществление общего организационного
обеспечения;
-проведение согласительных процедур при
подготовке и внесении главе
администрации в установленном порядке
проектов нормативных правовых актов,
разработанных в рамках реализации
мероприятий Программы реформирования;
- осуществление контроля эффективности
проводимых мероприятий;
- осуществление оперативной оценки хода
выполнения Программы реформирования;
- обеспечение связи с общественностью и
СМИ.
Председатель рабочей группы лично, либо
через уполномоченных на то членов
рабочей группы, ежемесячно осуществляет
оперативный контроль выполнения
мероприятий Программы реформирования.
Стратегический контроль осуществляет
Глава Петрозаводского городского
округа, который на основании
ежеквартального доклада Председателя
рабочей группы контролирует выполнение
мероприятий Программы реформирования и
в случае необходимости принимает
решение о внесении изменений в план
мероприятий.
Внешний контроль осуществляется путем
сдачи отчета по итогам первого и второго
этапа Программы реформирования в
Министерство финансов Российской
Федерации.
Информирование.
Рабочая группа совместно с
администрацией округа организует
проведение мероприятий с целью
информирования общественности о ходе
реализации Программы реформирования.
Рис. 15 Организационная
схема управления Программой
реформирования
4.2. Стимулы и система
контроля
В целях обеспечения эффективности и
результативности реализации Программы
реформирования муниципальных финансов
система управления основывается на
следующих принципах:
1. Четкое распределение ответственности
за конкретными исполнителями;
2. Контроль достижения запланированных
результатов через индикаторы выполнения
тактических задач.
В целях соблюдения Принципов управления
Программой рабочая группа осуществляет
постоянный контроль выполнения
мероприятий Программы реформирования и
ежеквартально докладывает Главе
Петрозаводского городского округа о
достигнутых результатах.
По итогам выполнения первого и второго
этапов Программы реформирования
руководителем рабочей группы
принимается решение о поощрении
наиболее активных и ответственных
исполнителей.
5. Статус Программы
реформирования
Программа реформирования муниципальных
финансов Петрозаводского городского
округа на 2008 - 2010 годы является
долгосрочной муниципальной целевой
программой, разработанной как
комплексный
организационно-методологический и
практический план действий
администрации округа. Программа
реформирования утверждается
Петрозаводским городским Советом.
Программа реформирования носит открытый
характер, позволяющий в процессе ее
реализации в соответствии с
действующими процедурами,
установленными законодательством,
вносить изменения и дополнения по
направлениям, отражающим проблемы,
выявленные в ходе ее реализации.
Данная Программа является составной
частью заявки на участие в конкурсе по
отбору муниципальных образований для
распределения субсидий из федерального
бюджета на реформирование региональных
и муниципальных финансов в 2009-2010 гг.
После подведения итогов конкурса,
проводимого Министерством финансов
Российской Федерации и определения
объемов софинансирования, План
использования субсидий на
реформирование муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа
подлежит корректировке и уточнению.
Необходимые объемы финансирования
Программы реформирования за счет
средств бюджета округа предусмотрены в
проекте решения Петрозаводского
городского Совета «О бюджете
Петрозаводского городского округа на 2009
год».
Приложение N
к Программе реформирования
муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008-2010 годы
ПЛАН ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
СУБСИДИЙ НА РЕФОРМИРОВАНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ ПЕТРОЗАВОДСКОГО
ГОРОДСКОГО ОКРУГА
тыс.руб.
N п/п |
Направления расходов |
Код классифи-кации расходов |
Всего расходов |
Всего первый этап |
Всего второй этап | ||||
|
|
|
|
Всего за 2009 год |
Местный бюджет |
Субсидии из ФРРМФ |
Всего за 2010 год |
Местный бюджет |
Субсидии из ФРРМФ |
|
Реализация Программы реформирования |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Приобретение оборудования, компьютерной техники для повышения уровня технической оснащенности Администрации округа и централизованных бухгалтерий |
01 14 5180200 700 |
12 700 |
6 300 |
1 280 |
5 020 |
6 400 |
1 280 |
5 120 |
2. |
Создание единого информационно-телекоммуникационного пространства, включающего приобретение программного продукта, обеспечивающего автоматизацию бюджетного процесса, создание системы оперативного взаимодействия между администрацией округа, бюджетными учреждениями и населением, создание системы электронного документооборота |
01 14 5180200 700 |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Реализация программы профессионального развития муниципальных служащих и работников централизованных бухгалтерий, а также работников муниципальных учреждений, включающей обучение, повышение квалификации и переподготовку кадров, поощрение муниципальных служащих |
01 14 5180200 700 |
11 400 |
6 200 |
1 300 |
4 900 |
5 200 |
1 040 |
4 160 |
4. |
Повышение эффективности планирования и исполнения бюджета Петрозаводского городского округа |
01 14 5180200 700 |
|
7 100 |
1 480 |
5 620 |
8 200 |
1 720 |
6 480 |
4.1. |
Приобретение консультационных услуг независимых экспертных организаций по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению реализации Программы реформирования |
01 14 5180200 700 |
7 400 |
3 700 |
756 |
2 944 |
3 700 |
750 |
2 950 |
ИТОГО |
|
75 400 |
37 800 |
7 700 |
30 100 |
37 600 |
7 600 |
30 000 | |
Приложение N 2
к Программе реформирования
муниципальных финансов
Петрозаводского городского округа на
2008-2010 годы
СВОДНЫЙ ПЛАН
РЕАЛИЗАЦИИ МЕРОПРИЯТИЙ
ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ФИНАНСОВ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО
ОКРУГА НА 2008-2010 ГОДЫ
N |
Наименование мероприятия |
|
Срок реализации мероприятия |
Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф.и.о., должность, контактный телефон) |
Взаимодействующие
подразделения администрации городского
округа / ответственный сотрудник
подразделения |
Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) |
Фактический результат реализации мероприятия |
Тактическая задача 1. «Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг юридическим и физическим лицам» | |||||||
1. |
Проведение анализа полномочий органов местного самоуправления в соответствии с действующим законодательством |
Правовое
обоснование для выделения и
юридического закрепления муниципальных
услуг; |
Февраль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
|
Детальный
перечень полномочий органов местного
самоуправления Петрозаводского
городского округа, обязательных к
реализации и являющихся правовым
основанием для выделения на их основе
муниципальных услуг и формирования
реестра муниципальных услуг,
предоставляемых на территории
городского округа. |
2. |
Определение критериев и порядка выделения муниципальных услуг |
Бюджетный
кодекс РФ содержит только определение
категории «муниципальная услуга»,
поэтому в целях унификации и выработки
единого методологического подхода
необходимо установить: |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
- |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о муниципальной услуге» |
Методологическая база для выделения муниципальных услуг, основываясь на детальном анализе полномочий органов местного самоуправления |
3. |
Разработка порядка формирования, ведения и корректировки реестра муниципальных услуг |
Реестр
муниципальных услуг: |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке формирования, ведения и корректировки реестра муниципальных услуг Петрозаводского городского округа» |
Регламентированный порядок,
позволяющий выделить муниципальную
услугу, определить свойственные ей
атрибуты и занести ее в реестр
муниципальных услуг. |
4. |
Проведение
сравнительной оценки потребности в
предоставляемых муниципальных услугах
юридическим и физическим лицам (отдельно
по видам услуг, предоставляемых в
области образования, здравоохранения,
культуры, жилищно-коммунальной и
социальной политики) и фактически
предоставленных муниципальных услугах
юридическим и физическим лицам за
последние три отчетных года и текущий
финансовый год |
Перед
непосредственным содержательным
наполнением реестра муниципальных
услуг, определения и выявления
конкретных муниципальных услуг
необходимо проведение детальной
сравнительной оценки потребности в
предоставляемых на территории
городского округа муниципальных услугах
(в разрезе отдельных конкретных видов
муниципальных услуг, предоставляемых в
области образования, здравоохранения,
культуры, жилищно-коммунальной и
социальной политики) и фактически
предоставленных муниципальных услуг за
2008 год и первое полугодие 2009 финансового
года. Проводимая оценка будет учитывать
реальные потребности жителей городского
округа в предоставляемых муниципальных
услугах, базироваться на отчетных данных
об исполнении местного бюджета за
соответствующие анализируемые
периоды. |
Апрель 2009 г.
(оценка по итогам 2008 финансового года;
прогноза на 2009-2011 годы) |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
|
Фактологическая и
методологическая базу для разработки
непосредственно реестра муниципальных
услуг Петрозаводского городского
округа. |
5. |
Формирование реестра муниципальных услуг юридическим и физическим лицам Петрозаводского городского округа |
Содержательное наполнение реестра муниципальных услуг; установление взаимосвязи конкретных муниципальных услуг с расходными обязательствами городского округа. |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Реестра муниципальных услуг юридическим и физическим лицам Петрозаводского городского округа» |
Конкретная муниципальная услуга - новая учетная единица и базовый элемент для результативного бюджетного планирования. |
6. |
Разработка порядка мониторинга потребности в муниципальных услугах (отдельно по видам услуг, предоставляемых в области образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунальной и социальной политики). |
Необходимость обеспечения своевременного предоставления муниципальных услуг потребителям в необходимых объемах в натуральном выражении. |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
об утверждении отраслевых порядков
мониторинга и проведения стоимостной
оценки потребности в предоставлении
муниципальных услуг |
Механизм прогнозирования на среднесрочную перспективу объемов потребности в предоставляемых на территории городского округа муниципальных услугах (учет отраслевой специфики) |
7. |
Разработка порядка проведения стоимостной оценки потребности в муниципальных услугах (отдельно по видам услуг, предоставляемых в области образования, здравоохранения, культуры, жилищно-коммунальной и социальной политики). |
Необходимость обеспечения своевременного предоставления муниципальных услуг потребителям в необходимых объемах в стоимостном выражении. |
Май 2009 г. |
|
|
|
Механизм для обеспечения своевременной и полной оплаты предоставляемых потребителям муниципальных услуг, если такая оплата должна быть произведена за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа |
8. |
Разработка порядка учета результатов мониторинга потребности в муниципальных услугах юридическим и физическим лицам при формировании проекта местного бюджета, в том числе в разрезе субъектов бюджетного планирования |
Необходимость формирования правил корректировки и согласования объемов бюджетного финансирования, выделяемых на предоставление муниципальных услуг, в случае, если на этапе бюджетного планирования наблюдается ситуация «дефицита бюджета» конкретных муниципальных услуг и (или) совокупные объемы предоставления муниципальных услуг в стоимостном выражении превышают плановые финансовые возможности бюджета Петрозаводского городского округа. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
- |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Порядка учета результатов мониторинга потребности в муниципальных услугах юридическим и физическим лицам при формировании проекта бюджета Петрозаводского городского округа» |
Механизм учета полученных результатов оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг юридическим и физическим лицам (в натуральном и стоимостном выражении) при формировании бюджета Петрозаводского городского округа на трехлетний период. |
9. |
Опубликование в средствах массовой информации (далее - СМИ) и (или) размещение в сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг юридическим и физическим лицам и фактически произведенных (запланированных расходов). |
Обеспечение информационной открытости для потребителей муниципальных услуг деятельности администрации Петрозаводского городского округа. |
На периодической основе по итогам каждого полугодия текущего финансового года |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до потребителей муниципальных услуг (юридических и физических лиц) информации о результатах оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг и фактически произведенных (запланированных расходов). |
10. |
Достижение
уровня управления муниципальными
финансами, при котором отклонение
потребности в предоставлении
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам (по каждой из
муниципальных услуг из утвержденного
перечня) в том числе, в стоимостном
выражении, в последнем отчетном году не
отличается более или менее чем на 15 % от
фактически предоставленных данных услуг
|
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг» |
до 30.06.2010 г., |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение степени удовлетворенности потребителей (юридических и физических лиц) в объемах и качестве предоставляемых муниципальных услуг |
11. |
Формирование реестра платных услуг бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа |
Необходимость полного учета предоставляемых населению Петрозаводского городского округа услуг, как на бесплатной (бюджетной), так и на платной основах. |
Апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Реестра платных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями Петрозаводского городского округа» |
Методологическая основа для формирования рынка муниципальных услуг на территории Петрозаводского городского округа; информационная база для проведения оценки возможности предоставления муниципальных услуг организациями неотносящимися к муниципальной форме собственности. |
12. |
Разработка методик установления тарифов по предоставляемым платным услугам бюджетными учреждениями. |
Необходимость консолидированного учета доходов бюджетных учреждений из всех источников финансирования, включая доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и осуществление покрытия расходов бюджетных учреждений за счет всех их доходных источников. |
Май 2010 г. |
|
|
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении отраслевых методик установления тарифов по предоставляемым платным услугам бюджетных учреждений |
Основа для выстраивания предсказуемой регулируемой тарифной политики на территории Петрозаводского городского округа; планирования доходной части местного бюджета. |
Тактическая задача 2 «Стандартизация муниципальных услуг юридическим и физическим лицам» | |||||||
1. |
Инвентаризация действующих правовых актов с точки зрения наличия стандартов качества предоставления муниципальных услуг за последние три отчетных года и текущий финансовый год |
Анализ
действующих нормативных правовых актов
разных уровней (федерального,
регионального, муниципального) с целью:
|
Февраль 2009 г. |
Управление
образования (начальник управления; |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Аналитическая записка
|
Правовая основа для разработки стандартов качества муниципальных услуг; внесения обоснованных изменений в Порядок разработки, утверждения и реализации стандартов качества муниципальных услуг на территории городского округа. |
2. |
Внесение изменений в действующий Порядок разработки, утверждения и реализации стандартов качества муниципальных услуг на территории городского округа |
Необходимость внесения изменений обусловлена недостаточностью проработки требований к содержанию и форме стандартов качества муниципальных услуг в рамках действующих нормативных правовых актов. |
Февраль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
|
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Положение и Перечень стандартов качества предоставления муниципальных услуг, предоставляемых населению за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа» |
Методологическая основа для разработки стандартов качества предоставления муниципальных услуг. |
3. |
Утверждение требований к качеству предоставления муниципальных услуг (стандартов качества предоставления муниципальных услуг) по утвержденному перечню муниципальных услуг юридическим и физическим лицам |
Разработка и утверждение стандартов качества предоставления муниципальных услуг по видам муниципальных услуг по утвержденному перечню муниципальных услуг юридическим и физическим лицам в целях: · повышения степени удовлетворенности получателей муниципальных услуг за счет повышения качества предоставления услуг; · повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления и организаций, предоставляющих муниципальные услуги, за счет создания системы контроля за непосредственными результатами их деятельности со стороны получателей соответствующих услуг; · определения объемов финансового обеспечения органов, ответственных за организацию предоставления муниципальных услуг, необходимых для соблюдения соответствующих стандартов качества предоставления муниципальных услуг; · привлечения коммерческих и некоммерческих организаций для выполнения функций по предоставлению муниципальных услуг в соответствии с разрабатываемым на основе стандартов услуг муниципальным заданием. |
Декабрь 2009 г.
- |
Управление
образования (начальник управления; |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
об утверждении стандартов качества
предоставления муниципальных услуг. |
Обеспечение качества
предоставления муниципальных услуг на
гарантированном для потребителя
уровне; |
4. |
Внесение
изменений в порядок оценки соответствия
требований к качеству фактически
предоставляемых муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам
утвержденным стандартам |
Внесение
изменений необходимо в связи с тем, что
не определен механизм учета результатов
оценки качества муниципальных услуг при
формировании бюджета Петрозаводского
городского округа на очередной
финансовый год и плановый период, а также
механизм определения приоритетности
каждого показателя при проведении
оценки соответствия качества фактически
предоставляемой муниципальной услуги
стандарту качества муниципальной
услуги; необходимо проработать механизм
учета мнения потребителей в процессе
проведения оценки. |
Декабрь 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
|
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества муниципальных услуг, предоставляемых за счет средств бюджета» |
Обеспечение высокой степени объективности проводимой оценки и адекватности полученных выводов по результатам проводимого мониторинга. |
5. |
Проведение на периодической основе инвентаризации состояния материально-технической базы муниципальных учреждений на предмет соответствия требованиям к качеству предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. |
Необходимость определения фактического состояния материально-технической базы муниципальных учреждений на предмет соответствия требованиям к качеству предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, поскольку данная ресурсная составляющая предоставления муниципальных услуг является одним из главных параметров качества. |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно) |
Управление
образования (начальник управления; |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Анализ фактического
состояния имущественного комплекса
(материально-технической базы)
поставщиков муниципальных услуг. |
6. |
Опубликование в СМИ и (или)
размещение в сети Интернет в местах
предоставления соответствующих
муниципальных услуг утвержденных
требований к качеству (стандартов)
предоставления муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам |
Обеспечение
информационной открытости для
потребителей муниципальных услуг о
качестве предоставляемых тем или иным
бюджетным (автономным) учреждением
муниципальных услуг. |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Размещение на официальном сайте администрации города: ; в местах предоставления соответствующих муниципальных услуг утвержденных требований к качеству (стандартов) предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. |
7 |
Все предоставляемые муниципальные услуги юридическим и физическим лицам в последнем отчетном году и (или) текущем финансовом году имеют требования к качеству предоставления. |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Стандартизация муниципальных услуг» |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на постоянной основе |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Управление
образования (начальник управления; |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Формирование у
потребителей услуг ожиданий о качестве
оказания муниципальных услуг,
предоставляемых на территории
Петрозаводского городского округа; |
Тактическая
задача 3 «Создание предпосылок для
развития новых форм оказания
муниципальных услуг | |||||||
1. |
Проведение ежегодной оценки возможности изменения организационно-правовой формы бюджетных учреждений (в т. ч. изменение типа существующих муниципальных учреждений на автономные) и (или) предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам частными компаниями. |
Проведение на
регулярной основе анализа деятельности
муниципальных учреждений в целях
осуществления оптимизации сети
бюджетных учреждений Петрозаводского
городского округа. |
Ноябрь 2008 г., далее на регулярной основе |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы. |
Детальный
анализ и оценка возможности изменения
организационно-правовой формы каждого
бюджетного учреждения Петрозаводского
городского округа. |
2. |
Утверждение порядка изменения организационно-правовой формы бюджетных учреждений (порядка создания автономных учреждений путем изменения типа существующих муниципальных учреждений). |
Реализация
Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об
автономных учреждениях». (с изменениями
и дополнениями). |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативно-правового управления; тел. 71-33-63). |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке создания автономных учреждений путем изменения типа существующих муниципальных учреждений». |
Формализованная процедура изменения типа бюджетных учреждений в форму автономных. |
3 |
Утверждение муниципальных правовых актов, необходимых для деятельности муниципальных автономных учреждений в соответствии с Федеральным законом от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях». |
Реализация
Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об
автономных учреждениях» (с изменениями и
дополнениями) |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативно-правового управления; тел. 71-33-63). |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении муниципальных правовых актов в области реализации Федерального закона от 03.11.20006 N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях». |
Создание базы муниципальных правовых актов, регулирующих организацию и деятельность муниципальных автономных учреждений. |
4. |
Утверждение плана создания автономных учреждений и изменения типа существующих муниципальных учреждений в форму автномных. |
Реализация
Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об
автономных учреждениях» (с изменениями и
дополнениями). |
Март 2009 г. |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении плана создания автономных учреждений и изменения типа существующих муниципальных учреждений в форму автономных». |
План изменения типа бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа в иные организационно-правовые формы (план изменения типа бюджетных учреждений в форму муниципальных автономных учреждений) |
5 |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет планируемых и фактических результатов изменения организационно-правовой формы бюджетных учреждений в форму автономных. |
Обеспечение информационной открытости для потребителей муниципальных услуг деятельности администрации Петрозаводского городского округа. |
На периодической основе по итогам каждого полугодия текущего финансового года. |
Финансовое
управление |
(начальник
отдела; тел. 71-33-66) |
Публикация. |
Доведение до
населения Петрозаводского городского
округа информации об изменении типа
бюджетных учреждений. |
Тактическая
задача 4 «Формирование и реализация
муниципальных заданий на предоставление
муниципальных | |||||||
1. |
Утверждение порядка формирования муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам |
Реализация
положений ст.69.2 Бюджетного кодекса
Российской Федерации: |
Март 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении Положения о порядке
формирования, размещения, мониторинга и
контроля исполнения муниципального
задания на оказание муниципальных услуг
в Петрозаводском городском округе» |
Методология
формирования, размещения, мониторинга и
контроля исполнения муниципального
задания на оказание муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам в
Петрозаводском городском округе. |
2. |
Утверждение порядка мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам |
|
|
|
|
|
|
3. |
Формирование и размещение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг по всем услугам юридическим и физическим лицам (в соответствии с реестром муниципальных услуг Петрозаводского городского округа) |
Практическая реализация положений Бюджетного кодекса РФ и утвержденного Положения о порядке формирования, размещения, мониторинга и контроля исполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг в Петрозаводском городском округе. |
Май 2009 г., также после утверждения решения о бюджете Петрозаводского городского округа на 2010-2012 годы (в сроки, установленные Положением о бюджетном процессе) |
Управление
образования (начальник управления; |
Финансовое
управление |
Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
об утверждении муниципальных заданий на
предоставление соответствующих
муниципальных услуг |
Утвержденное муниципальное задание как правовая основа для предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам муниципальными учреждениями и иными некоммерческими организациями. |
4. |
Приобретение прикладного программного обеспечения по формированию проектов муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. |
Необходимость автоматизации управленческих процессов в сфере планирования бюджета Петрозаводского городского округа, формирования проектов муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам (для оптимизации трудозатрат, связанных с проведением расчетных процедур и операций по документированию, юридическому оформлению проектов муниципальных заданий). |
Апрель 2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Приобретение прикладного программного обеспечения по формированию проектов муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам. (Способ приобретения - на основе требований Федерального Закона N 94-ФЗ). |
Прикладное
программное обеспечение по формированию
проектов муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам,
обладающее следующими основными
свойствами и характеристиками: |
5. |
Публикация в
СМИ и (или) размещение в сети Интернет
результатов мониторинга и контроля за
исполнением муниципальных заданий на
предоставление муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам. |
В целях обеспечения информационной открытости финансово-бюджетной политики Петрозаводского городского округа («открытый бюджет»). |
Регулярно, на периодической основе |
Финансовое
управление |
|
|
Доведение до юридических и физических лиц (потребителей муниципальных услуг) информации о результатах мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление соответствующих муниципальных услуг |
6. |
Достижение
уровня управления муниципальными
финансами, при котором не менее 80%
фактически предоставленных в
соответствии с муниципальными заданиями
муниципальных услуг юридическим и
физическим лицам за последний отчетный
год соответствуют установленным
требованиям к качеству предоставления
соответствующих услуг |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Формирование и реализация муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам». |
до 30.06.2010 г., |
Финансовое
управление |
Управление
образования (начальник управления; |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение степени
удовлетворенности потребителей в
объемах и качестве предоставляемых
муниципальных услуг. |
Тактическая
задача 5 «Совершенствование процедуры
формирования | |||||||
5.1. «Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и целевых программ» | |||||||
1. |
Инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития территории на средне- и долгосрочную перспективу, и их отражения в действующих целевых программах ведомственного характера |
Комплексный
анализ нормативной правовой базы,
регулирующей социально-экономическое
развитие Петрозаводского городского
округа, выявление действующих целевых
программ ведомственного характера,
анализ целей и задач программ, их
взаимодействие с целями и задачами
документов, регулирующих
социально-экономическое развитие
округа, что позволит определить сферы
деятельности, в которых реализуется
большая часть программ ведомственного
характера; определить степень
интегрированности и соответствия
ведомственных целевых программ с
базовыми документами
социально-экономического и
стратегического развития городского
округа на средне- и долгосрочную
перспективу. |
Ноябрь 2008 г., |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Методологическая и фактологическая основа для формирования Порядка разработки, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ, в том числе, в части закрепления процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения ведомственных целевых программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации. |
2. |
Утверждение порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также Методики оценки эффективности ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования, в рамках которой будет закреплена процедура изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации |
Утверждение порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов необходимо для создания четкого и прозрачного механизма формирования ведомственных целевых программ (ст.179.3 Бюджетного кодекса РФ). |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы
Петрозаводского городского округа «О
порядке разработки, утверждения и
реализации ведомственных целевых
программ, индикаторов оценки
результативности и планируемых
результатов» |
Методология
разработки, утверждения и реализации
ведомственных целевых программ
(ведомственных целевых программ
развития и ведомственных целевых
программ функционирования), индикаторов
оценки результативности и планируемых
результатов; механизм оценки
эффективности ведомственных целевых
программ. |
3. |
Внесение изменений в методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности (далее - ДРОНД) структурных подразделений и получателей средств местного бюджета, а также Порядок оценки докладов о достигнутых результатах и основных направлениях деятельности структурных подразделений администрации округа |
Внесение изменений необходимо в целях корректировки разделов Доклада в соответствии с утвержденными количественными показателями для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для всех субъектов бюджетного планирования, порядка корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов. |
Август 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы
Петрозаводского городского округа «О
внесении изменений в Методические
рекомендации по подготовке докладов о
результатах и основных направлениях
деятельности структурных подразделений,
уполномоченных выступать от имени
главного распорядителя бюджетных
средств в части распределения
ассигнований между получателями
бюджетных средств и получателей средств
местного бюджета» |
ДРОНД будет
представлять собой основной итоговый за
определенный отчетный период документ о
выполнении субъектом бюджетного
планирования показателей, установленных
для оценки планов, хода исполнения и
конечных результатов реализации
функций, как в разрезе предоставляемых
ведомством муниципальных услуг, так и в
разрезе программно-целевых мероприятий,
в том числе, предусмотренных в рамках
ведомственной целевой программы. |
4. |
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие ведомственные целевые программы |
Внедрение обоснованной понятной и открытой процедуры отбора ведомственных целевых программ для их финансирования из местного бюджета; формирование системы конкурентного распределения бюджетных ресурсов. |
Август 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие ведомственные целевые программы». |
Выделение средств из местного бюджета на реализацию мероприятий ведомственных целевых программ на основе «конкурсного отбора», внедрения системы рейтингования субъектов бюджетного планирования, обеспечивающих достижение стратегических и тактических целей развития муниципального образования. |
5. |
Разработка и утверждение ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования |
Разработка ведомственных целевых программ на основе принятых документов о порядке их разработки и утверждения. |
Начиная с июля 2009 г. |
Управление
образования |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования. |
Разработка и утверждение ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования позволит сформировать базу для формирования устойчивого «трехлетнего» местного бюджета, ориентированного на результат. |
6. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет ведомственных целевых программ, отчетов об их исполнении и рейтинга их эффективности. |
Информирование жителей
Петрозаводского городского округа о
ходе реализации ведомственных целевых
программ, эффективности и
результативности реализации
мероприятий целевых программ. |
Начиная с июля 2009 г., далее регулярно на периодической основе |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до жителей городского округа информации о реализуемых ведомственных целевых программах, а также ходе исполнения и финансировании целевых программ; эффективности и результативности их реализации. |
5.2. «Совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ» | |||||||
1. |
Инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития территории на средне- и долгосрочную перспективу и их отражение в действующих долгосрочных муниципальных целевых программах за 2006-2009 годы. |
Комплексный анализ нормативной правовой базы, регулирующей социально-экономическое развитие городского округа, выявление действующих долгосрочных целевых программ, анализ целей и задач программ, их взаимодействие с целями и задачами документов, регулирующих социально-экономическое развитие городского округа, что позволит определить сферы деятельности, в которых реализуется большая часть программ долгосрочного характера; определить степень интегрированности и соответствия целевых программ с базовыми документами социально-экономического и стратегического развития городского округа на средне- и долгосрочную перспективу. |
Ноябрь 2008 г., |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
|
Формирование основы для внесения последующих изменений в порядок разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных муниципальных целевых программ в части закрепления процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения долгосрочных целевых программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации. |
2. |
Внесение изменений в Порядок разработки и реализации долгосрочных целевых программ, а также закрепление процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации |
Внесение
изменений в части регламентации
процедуры и механизмов изменения
(корректировки) или досрочного
прекращения долгосрочных целевых
программ с учетом фактически
достигнутых результатов в ходе их
реализации необходимо в целях
формирования системы оперативного
контроля за ходом реализации
долгосрочных целевых программ;
мониторинга достижения количественных
индикаторов результативности
реализации программ. |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в порядок разработки и реализации долгосрочных целевых программ структурными подразделениями администрации города Петрозаводска». |
Закрепление
методологии привязки объемов бюджетного
финансирования (и их корректировки) к
целевым индикаторам результативности
реализации соответствующих программ. |
3. |
Внесение изменений в Правила принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом. |
Формирование
механизма заключения муниципальных
контрактов на весь срок действия
долгосрочных муниципальных целевых
программ; уточнение инструментария
(механизма и процедуры) правового
регулирования заключения долгосрочных
муниципальных контрактов. |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Правила принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом». |
Формирование
порядка принятия решения о заключении
долгосрочного муниципального контракта
для нужд Петрозаводского городского
округа. |
4. |
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие долгосрочные целевые программы |
Внедрение обоснованной понятной и открытой процедуры отбора долгосрочных целевых программ для их финансирования из местного бюджета |
Август 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие долгосрочные целевые программы» |
Выделение средств из местного бюджета на реализацию мероприятий долгосрочных целевых программ на основе конкурсного отбора, рейтингования программ, обеспечивающих достижение стратегических целей развития муниципального образования |
5. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет долгосрочных целевых программ, отчетов о ходе и результатах их реализации, рейтинга эффективности. |
Разработка долгосрочных целевых программ с учетом внесенных изменений в порядок разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных целевых программ |
Начиная |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикации |
Доведение до жителей городского округа информации о реализуемых долгосрочных целевых программ, а также о ходе исполнения соответствующих программ. |
Тактическая задача 6 «Внедрение среднесрочного финансового планирования» | |||||||
1. |
Оценка и анализ причин отклонений, утвержденных на год доходов и расходов бюджета и макроэкономических параметров от фактических (в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации) за последние три отчетных года и текущий финансовый год |
Выявление факторов, влияющих на возникновение отклонений, определение перечня статей, по которым возникают наибольшие по величине отклонения, с целью определения инструментария для прогнозирования показателей доходной и расходной частей местного бюджета в среднесрочном периоде, параметров муниципального долга. |
Февраль - |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
|
Методологическая основа для последующей разработки и утверждения Порядка формирования местного бюджета на трехлетний период. |
2. |
Внесение изменений в положение о бюджетном процессе |
Необходимость внесения изменений в положение о бюджетном процессе, регламентирующих порядок формирования, утверждения и исполнения местного бюджета на очередной год и плановый период. |
|
Финансовое
управление |
|
Решение Петрозаводского городского Совета «О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе» |
Положение о бюджетном процессе, предусматривающее формирование проекта местного бюджета на трехлетний период (очередной финансовый год и плановый период). |
3. |
Утверждение порядка формирования проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период на основе принципа «скользящей трехлетки» и корректировка порядка проведения публичных слушаний |
В
соответствии с п.2 ст.169 Бюджетного
кодекса РФ (в ред. Федерального Закона N
63-ФЗ от 26.04.2007 г.) «проект местного бюджета
составляется в порядке, установленном
местной администрацией муниципального
образования, в соответствии с настоящим
Кодексом и принимаемыми с соблюдением
его требований муниципальными правовыми
актами представительного органа
муниципального образования». |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении порядка формирования
проекта бюджета Петрозаводского
городского округа на очередной
финансовый год и плановый период»; |
Методологическая база для формирования экономически обоснованного и социально-ориентированного проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Утверждение детально проработанных механизмов и процедур (в том числе проведения публичных слушаний по проекту решения о бюджете Петрозаводского городского округа) обеспечит высокое качество планирования в трехлетнем финансовом периоде. |
4. |
Приобретение программного обеспечения по планированию местного бюджета. |
Необходимость автоматизации управленческих процессов в сфере планирования бюджета, соединение в едином информационном пространстве результатов решения следующих тактических задач: «Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг юридическим и физическим лицам», «Стандартизация муниципальных услуг юридическим и физическим лицам», «Формирование и реализация муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам», «Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ», «Формирование порядка планирования бюджетных ассигнований». |
Апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Приобретение прикладного программного обеспечения по планированию местного бюджета (Способ приобретения - на основе требований Федерального Закона N 94-ФЗ). |
Прикладное
программное обеспечение по планированию
местного бюджета, обладающее следующими
основными свойствами и
характеристиками: |
5. |
Разработка и утверждение проекта бюджета Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года. |
Реализация положений Бюджетного кодекса РФ и утвержденного Порядка формирования проекта бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период. |
В сроки, установленные Положением о бюджетном процессе и в соответствии с утвержденным Порядком формирования проекта бюджета округа на очередной финансовый год и плановый период |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Решение Петрозаводского городского Совета «Об утверждении решения о бюджете Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года» |
Бюджет Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года. |
6. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет материалов к проекту местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период одновременно с проектом вносимого в Петрозаводский городской Совет решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также материалов соответствующих публичных слушаний и обсуждений. |
В целях обеспечения информационной открытости финансово-бюджетной политики Петрозаводского городского округа («открытый бюджет»). |
На
периодической основе, начиная с ноября
2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до жителей округа материалов к проекту местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период одновременно с проектом вносимого в Петрозаводский городской Совет решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также материалов соответствующих публичных слушаний и обсуждений; информации об изменениях в параметры доходной и расходной частей местного бюджета на плановый период, вносимых в рамках проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период. |
Тактическая задача 7 «Формирование порядка планирования бюджетных ассигнований» | |||||||
1. |
Инвентаризация расходных
обязательств с точки зрения наличия
нормативного правового регулирования
предусматриваемых в бюджете
Петрозаводского городского округа
расходов за последние три отчетных года
и текущий финансовый год |
Сбор и
систематизация информации о расходных
обязательствах Петрозаводского
городского округа; определение
оснований возникновения расходных
обязательств, регулирующих финансовое
обеспечение и порядок расходования
средств по расходному обязательству. |
Ноябрь 2008 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно) |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
|
Методологическая основа для последующей корректировки и уточнения Порядка формирования реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа |
2. |
Внесение изменений в действующий порядок формирования реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа |
Внесение изменений в действующий Порядок ведения реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа необходимо в части установления обязательности раздельного планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств, в том числе отражения их в реестре расходных обязательств; выделения видов бюджетных ассигнований (в том числе публичных обязательств). |
|
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Порядок ведения реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа» |
Адекватная методологическая основа для формирования трехлетнего бюджета Петрозаводского городского округа в разрезе бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств. |
3. |
Утверждение формализованного порядка по раздельному планированию бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств, с выделением видов бюджетных ассигнований (в том числе публичных обязательств). |
Формирование
методологии раздельного планирования
бюджетных ассигнований на исполнение
действующих и принимаемых обязательств
на очередной финансовый год и плановый
период |
Август 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка раздельного планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств бюджета Петрозаводского городского округа» |
Методология
раздельного планирования бюджетных
ассигнований на исполнение действующих
и принимаемых обязательств бюджета
Петрозаводского городского округа. |
4. |
Разработка и утверждение Порядка расчета объемов расходов бюджета на реализацию соответствующих расходных обязательств бюджета Петрозаводского городского округа |
Необходимость разработки детализированного порядка расчета объемов расходов бюджета на реализацию каждого расходного обязательства в целях определения базовых объемов бюджетного финансирования по каждому субъекту бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период (методологическая основа для формирования обоснования бюджетных ассигнований (ОБАС). |
Сентябрь 2009 г. - апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении Порядка расчета стоимости расходного обязательства (по отдельным видам расходных обязательств местного бюджета) |
Для каждого
расходного обязательства определен и
нормативно закреплен соответствующий
метод расчета объемов бюджетных
ассигнований: |
5. |
Определение и нормативное правовое закрепление результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетного ассигнования на исполнение каждого расходного обязательства |
В целях внедрения комплексной и полноценной системы среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат, необходима четкая фиксация результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетного ассигнования на исполнение каждого расходного обязательства в очередном финансовом году и плановом периоде. |
Октябрь 2009 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно) |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период» |
Система показателей для оценки результатов (непосредственных и конечных) использования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период. |
6. |
Утверждение порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий |
Приоритетность финансового
обеспечения действующих расходных
обязательств и «вторичный» характер
принимаемых обязательств обусловливают
необходимость внедрения конкурентного
распределения «дополнительных»
бюджетных ресурсов, обусловленных
спецификой принимаемых обязательств,
между субъектами бюджетного
планирования посредством нормативного
правового закрепления порядка и
механизма конкурсного распределения
«бюджета» принимаемых обязательств в
соответствии с эффективностью
планируемых мероприятий. |
Март 2010 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий» |
Порядок (механизм и процедурные мероприятия) конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий субъектами бюджетного планирования. |
7. |
Приобретение отраслевых автоматизированных программных комплексов для обеспечения проектирования бюджета Петрозаводского городского округа в разрезе отдельных расходных обязательств. |
Необходимость автоматизации расчета стоимости расходных обязательств, обеспечения возможности проведения многовариантных расчетов стоимости расходных обязательств с учетом моделирования сценарных параметров социально-экономического развития. |
Сентябрь 2009 г. - апрель 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Приобретение отраслевых автоматизированных программных комплексов для обеспечения проектирования бюджета Петрозаводского городского округа в разрезе отдельных расходных обязательств (Способ приобретения - на основе требований Федерального Закона N 94-ФЗ). |
Инструментарий для автоматического расчета стоимости расходных обязательств (на основе проведения многовариантных расчетов стоимости расходных обязательств с учетом моделирования сценарных параметров социально-экономического развития). |
8. |
Формирование и утверждение реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года |
Реализация положений Бюджетного кодекса РФ и утвержденного Порядка формирования реестра расходных обязательств Петрозаводского городского округа. |
В сроки, установленные Положением о бюджетном процессе |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Приказ Финансового управления Администрации Петрозаводского городского округа |
Реестр расходных обязательств Петрозаводского городского округа на 2010 год и плановый период до 2012 года. |
9. |
Публикация в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет реестра расходных обязательств муниципального образования; нормативных правовых актов, регулирующих планирование бюджетных ассигнований из бюджета Петрозаводского городского округа. |
В целях обеспечения информационной открытости финансово-бюджетной политики Петрозаводского городского округа («открытый бюджет»). |
До 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе (ежегодно, а также по мере внесения изменений и дополнений) |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до физических и юридических лиц на территории Петрозаводского городского округа информации о структуре и объемах бюджетного финансирования расходных обязательств Петрозаводского городского округа на среднесрочный период. |
10. |
Не менее 90 % расходов бюджета Петрозаводского городского округа регулируются правовыми актами муниципального образования, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих расходных обязательств. |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Формирование порядка планирования бюджетных ассигнований». |
До 30.06.2010 г., далее - регулярно (недопущение ухудшения достигнутого уровня управления муниципальными финансами) |
Финансовое
управление |
Подразделения
Администрации Петрозаводского
городского округа |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Полная детальная формализация планирования бюджета Петрозаводского городского округа. |
Тактическая задача 8 «Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета» | |||||||
1. |
Проведение оценки перечня показателей, характеризующих качество финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования за последний отчетный (2008) год |
В целях определения качества управления финансовыми потоками, определения эффективности и результативности расходования бюджетных средств необходимо провести оценку индикаторов (показателей), характеризующих качество финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования; изменения результативности их деятельности в зависимости от изменений объемов бюджетного финансирования расходов. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования |
|
Фактический
уровень качества управления
муниципальными финансами субъектов
бюджетного планирования по
направлениям: бюджетное планирование,
исполнение бюджета Петрозаводского
городского округа по расходам,
администрирование доходов бюджета
Петрозаводского городского округа;
результаты оценки эффективности и
результативности расходования
бюджетных средств. |
2. |
Утверждение методики балльной оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования, предполагающей формирование ежегодного рейтинга, а также оценки среднего уровня качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования. Разработка методических рекомендаций и модельных нормативных правовых актов, необходимых для повышения качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования. |
В целях
формирования единого методологического
подхода к оценке качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования необходимо: |
Ноябрь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении методики балльной
оценки качества финансового менеджмента
субъектов бюджетного планирования
Петрозаводского городского округа». |
Формирование
унифицированной методологической
основы для оценки качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования, проведения ежегодного
рейтинга уровня качества финансового
менеджмента субъектов бюджетного
планирования. |
3. |
Разработка и утверждение порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования при оценке деятельности и премирования на ее основе руководителей соответствующих субъектов бюджетного планирования, администраторов доходов бюджета городского округа и руководителей бюджетных учреждений. |
Необходимость принятия
адекватных мер по устранению негативных
факторов, влияющих на финансовую
устойчивость бюджета Петрозаводского
городского округа. |
Ноябрь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования Петрозаводского городского округа при оценке деятельности и премирования на ее основе руководителей соответствующих субъектов бюджетного планирования» |
Методология
применения результатов мониторинга
оценки качества финансового менеджмента
субъектов бюджетного планирования
Петрозаводского городского округа. |
4. |
Публикация в СМИ и (или) сети Интернет рейтинга и результатов оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования, а также ежегодной оценки деятельности руководителей соответствующих субъектов бюджетного планирования, администраторов доходов местного бюджета и бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа. |
Реализация принципа публичности и прозрачности системы управления муниципальными финансами. |
Май 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведения до населения результатов оценки и реализации финансово-бюджетной и социальной политики органов местного самоуправления Петрозаводского городского округа. |
5. |
Увеличение за последний отчетный год средней по субъектам бюджетного планирования оценки качества финансового менеджмента в сравнении с предыдущим отчетным годом. |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования». |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
Управление
образования |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение качества (эффективности и результативности) управления муниципальными финансами (финансового менеджмента) субъектов бюджетного планирования. |
Тактическая задача 9 «Оптимизация процесса планирования и финансирования временных кассовых разрывов» | |||||||
1. |
Оценка причин возникновения временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении местного бюджета и финансовых последствий их возникновения в 2008-2009 г.г. |
Неравномерность поступления
доходов и исполнения бюджетных расходов
в различные временные периоды приводит к
возникновению кассовых разрывов. |
Апрель 2009 г., далее - регулярно на периодической основе. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Объем
временных кассовых разрывов,
возникающих при исполнении местного
бюджета за 2006-2008 годы, 1 полугодие 2009 года.
Установлены причины возникновения и |
2. |
Разработка и утверждение методологии планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года |
Отсутствие формализованного порядка планирования временных кассовых разрывов и оценки причин их возникновения не обеспечивает качественного исполнения местного бюджета и не обуславливает уменьшение расходов на обслуживание долговых обязательств муниципалитета |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в постановление Главы Петрозаводского городского округа от 29 декабря 2007 года N 3277 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа, Порядка составления, утверждения и доведения предельных объемов финансирования из бюджета Петрозаводского городского округа» |
Порядок планирования сроков возникновения и объемов кассовых разрывов, нормативное закрепление распределения функций и ответственности между участниками процесса планирования. |
3. |
Разработка и утверждение порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов |
Финансирование кассовых разрывов осуществляется только за счет привлечения кредитов коммерческих банков. Формирование альтернативных источников финансирования кассовых разрывов позволит уменьшить долговую нагрузку на местный бюджет и обеспечить оперативное выполнение задач по финансированию кассовых разрывов. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов» |
Закрепление
источников денежных средств, за счет
которых финансируются кассовые
разрывы. |
4. |
Публикация в СМИ и (или) сети Интернет нормативных правовых актов, регулирующих вопросы финансирования временных кассовых разрывов |
Обеспечение информационной открытости деятельности администрации Петрозаводского городского округа. |
Июль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до населения и потенциальных кредиторов Петрозаводского городского округа принципов эффективного исполнения местного бюджета, в части расходования средств на покрытие кассовых разрывов. |
5. |
Поддержание уровня управления финансами, при котором отсутствует просроченная задолженность по средствам, привлекаемым на покрытие временных кассовых разрывов |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Оптимизация процесса планирования и финансирования временных кассовых разрывов» |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Снижение вероятности возникновения кассовых разрывов при исполнении местного бюджета, уменьшение объемов долговых обязательств, привлекаемых на покрытие кассовых разрывов и расходов на их обслуживание. |
Тактическая задача 10 «Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий» | |||||||
1. |
Инвентаризация кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и унитарных предприятий, анализ факторов ее возникновения, за 2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 г. |
В целях
урегулирования объема кредиторской
задолженности на первоначальном этапе
необходимо провести полную
инвентаризацию задолженности местного
бюджета, бюджетных учреждений,
муниципальных унитарных предприятий,
включая проверку санкционированности и
обоснованности ее возникновения. |
Июнь |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Финансовое
управление |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Выявленный фактический объем кредиторской задолженности, подлежащий погашению за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа. Выявленный фактический объем кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий. |
2. |
Утверждение
порядка и (или) плана мер по
урегулированию просроченной
кредиторской задолженности бюджетных
учреждений и муниципальных унитарных
предприятий, ее переоформления в форму
иных обязательств |
Ликвидация просроченной кредиторской задолженности и снижение расходов местного бюджета на выплату штрафов и пени требует разработки комплекса мер по ее реструктуризации на основании результатов инвентаризации и проверки обоснованности требований кредиторов и санкционированности заключения контрактов |
Июнь |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления в форму иных обязательств» |
Детальный порядок проведения реструктуризации просроченной задолженности, переоформления ее в форму других обязательств, позволяющий снизить объем выявленной кредиторской задолженности и избежать дополнительных расходов, возникающих в связи с необходимостью уплачивать штрафы и пени вследствие наличия просроченной кредиторской задолженности |
3. |
Внесение изменений в Постановление Главы Петрозаводского городского округа от 28.09.2007 г. N 2328 «О мерах по сокращению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджетных муниципальных учреждений» |
В целях разработки оперативных управленческих решений по недопущению роста кредиторской задолженности и ликвидации просроченной кредиторской задолженности необходимо разработать систему постоянного мониторинга и оперативного контроля за объемом кредиторской задолженности бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий. |
Июнь |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«О внесении изменений в Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
от 28.09.2007 г. N 2328 «О мерах по сокращению и
ликвидации просроченной кредиторской
задолженности бюджетных муниципальных
учреждений» |
Формализованный порядок периодического контроля за уровнем кредиторской задолженности, показателями качества управления кредиторской задолженностью и применения мер административного воздействия на руководителей субъектов бюджетного планирования и муниципальных унитарных предприятий, допускающих рост кредиторской задолженности и возникновение несанкционированной задолженности |
4. |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности по основным категориям (бюджетные учреждения и унитарные предприятия), в том числе просроченной |
В целях формирования положительной кредитной репутации, в соответствии с принципом публичности, необходимо раскрытие информации в СМИ и (или) сети Интернет |
Август 2009 г. (далее - на постоянной периодической основе) |
Финансовое
управление |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Публикация |
Доведение до сведения населения и потенциальных кредиторов и контрагентов муниципальных предприятий информации о кредиторской задолженности местного бюджета, бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий |
Тактическая задача 11 «Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов» | |||||||
1. |
Оценка объема налоговых льгот по каждому виду льгот за 2008 г. и прогнозная оценка налоговых льгот по каждому виду льгот в 2009 г. |
Анализ
нормативных правовых актов,
устанавливающих льготы по местным
налогам и сборам. |
Июнь2009 г. |
Финансовое
управление |
Инспекция Федеральной налоговой службы по г.Петрозаводску |
|
Перечень
предоставленных налоговых льгот по
местным налогам в разрезе отраслей
экономики. |
2. |
Утверждение порядка ежегодной оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот |
Необходимо регламентировать порядок проведения оценки эффективности налоговых льгот и разработать систему критериев для проведения такой оценки. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управления (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот» |
Методика
проведения оценки бюджетной и
социальной эффективности налоговых
льгот, критерии оценки |
3. |
Утверждение запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности |
Необходимо нормативно установить запрет на предоставление налоговых льгот без проведения предварительной их оценки бюджетной и социальной эффективности или при низком результате оценки. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управления (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффективности» |
Предписание для запрета предоставления налоговых льгот по местным налогам и сборам в случае низкой оценки бюджетной и социальной эффективности, а также в случае отсутствия результатов такой оценки. |
4. |
Ежегодное опубликование в СМИ и (или) размещение в сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности |
Обеспечение информационной открытости налоговой политики администрации Петрозаводского городского округа. |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение информации об объемах предоставляемых налоговых льгот и об оценке их бюджетной и социальной эффективности до населения и юридических лиц. |
5. |
Объем налоговых льгот составляет менее 5 % налоговых доходов местного бюджета за последний отчетный год |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов» |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Результат реализации оптимальной налоговой политики, при которой, с одной стороны, осуществляется поддержка социально-незащищенных слоев населения, инвестиционных проектов, отдельных отраслей экономики, с другой стороны, соблюдение бюджетных интересов. |
Тактическая задача 12 «Повышение эффективности собственности муниципального образования» | |||||||
1. |
Оценка результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий, за 2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 года |
Определение результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий, определение отраслей экономики, в которых предприятия частной формы собственности эффективнее предприятий муниципальной формы собственности, для обоснования принятия решения о сохранении, приватизации или банкротстве муниципальных унитарных предприятий; продажи акции (долей в уставном капитале) |
Июнь 2009 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Территориальный орган
Федеральной службы государственной
статистики; |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Свод результатов финансово-хозяйственной деятельности, анализ результатов в сравнении с совокупными отраслевыми показателями соответствующих частных предприятий |
2. |
Утверждение порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию |
Необходимо регламентировать процедуры сбора информации о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, установить унифицированные формы отчетности и процедуру проведения мониторинга. |
Июнь 2009 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Нормативно-правовое
управление (начальник нормативного
правового управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию» |
Формализованный порядок сбора отчетности, унифицированные формы отчетности. Механизм мониторинга финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию |
3. |
Утверждение системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию (предусматривающих сохранение участия с долей муниципального образования не ниже 25%) на основе оценки бюджетной и социальной эффективности |
Отсутствует формализованная методика, что затрудняет принятие эффективных управленческих решений о сохранении, приватизации или ликвидации муниципальных унитарных предприятий и продаже долей муниципалитета в уставном капитале иных хозяйственных обществ. |
Июль 2009 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Нормативно-правовое
управление (начальник нормативного
правового управления; |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, на основе оценки бюджетной и социальной эффективности» |
Создание системы показателей, на основании которой будет приниматься решение о приватизации или сохранении муниципального унитарного предприятия (организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию) |
4. |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет реестров и результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию |
Обеспечение информационной открытости деятельности администрации Петрозаводского городского округа, информирование о составе и эффективности использовании муниципального имущества. |
Июнь 2010 г., далее - на регулярной периодической основе |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до сведения населения и контрагентов сведений о результатах деятельности муниципальных предприятий и организаций, доли в уставном капитале которых принадлежат муниципальному образованию |
5. |
Не менее 80 % муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, удовлетворяют установленным критериям |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Повышение эффективности собственности муниципального образования» |
Июнь 2010 г. |
Управление
муниципальным имуществом Комитета по
вопросам управления муниципальным
имуществом и землепользования
(заместитель председателя комитета -
начальник управления, |
- |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение
социальной и бюджетной эффективности
деятельности муниципальных унитарных
предприятий и организаций, доли в
уставном капитале которых принадлежат
муниципальному образованию; увеличение
доходов местного бюджета от
использования имущества находящегося в
муниципальной собственности |
Тактическая
задача 13 «Внедрение формализованных
процедур управления долгом, | |||||||
1. |
Оценка действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за 2006-2008 гг. и 1 полугодие 2009 г. |
Оценка действующих долговых обязательств, в разрезе отдельных видов обязательств и сроков погашения необходима для оценки степени влияния объема и структуры муниципального долга на долговую нагрузку на местный бюджет и платежеспособность Петрозаводского городского округа. |
Февраль 2009 г. |
Финансовое
управление |
- |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Детальный
анализ: |
2. |
Утверждение методологии расчета долговой нагрузки на местный бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период |
В целях
обеспечения сбалансированности
трехлетнего местного бюджета в процессе
планирования и привлечения долговых
обязательств для расчета долговой
нагрузки на местный бюджет необходимо
учитывать не только плановые объемы
поступлений и гарантированных выплат из
бюджета Петрозаводского городского
округа, но и обязательства по погашению
просроченной кредиторской
задолженности; степень влияния
муниципальных заимствований на
платежеспособность местного бюджета |
Май 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении методологии расчета
долговой нагрузки на бюджет с учетом
действующих и планируемых к принятию
долговых обязательств на среднесрочный
период» |
Формализованная методология расчета долговой нагрузки на местный бюджет позволит обеспечить планирование муниципальных заимствований с учетом их влияния на платежеспособность городского округа |
3. |
Внесение изменений и дополнений в постановление Главы Петрозаводского городского округа от 20.06.2008 г. N 1461 «Об утверждении Методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств в бюджет Петрозаводского городского округа, Порядка оценки кредитоспособности бюджета Петрозаводского городского округа» |
Существующая методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств не позволяет создать оптимальную модель управления муниципальным долгом, направленную на развитие инвестиционного потенциала городского округа и минимизации финансовых рисков. |
Июль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений и дополнений в постановление Главы Петрозаводского городского округа от 20.06.2008 г. N 1461 «Об утверждении Методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств в бюджет Петрозаводского городского округа, Порядка оценки кредитоспособности бюджета Петрозаводского городского округа» |
Методика позволит осуществлять планирование и привлечение новых долговых обязательств, основываясь на расчете прогнозируемого объема долговой нагрузки на местный бюджет, и учитывать оптимальное целевое использование привлеченных денежных средств на кратко- средне- и долгосрочную перспективу |
4. |
Утверждение критериев и процедуры конкурсного отбора претендентов на получение муниципальных гарантий |
В целях формирования необходимой нормативной базы, позволяющей максимально эффективно использовать муниципальные гарантии, как механизм бюджетной поддержки, необходимо определить механизм конкурсного отбора претендентов на получение гарантий и нормативно закрепить критерии бюджетной и социальной эффективности муниципальных гарантий |
Июль 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении критериев и процедуры конкурсного отбора претендентов на получение муниципальных гарантий» |
Нормативно-правовая основа для проведения конкурсного отбора претендентов на право получения муниципальных гарантий, с учетом критериев социальной значимости и общественной полезности проектов на осуществление которых предоставляется гарантия |
5. |
Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет сведений о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения |
В целях формирования положительной кредитной репутации Петрозаводского городского округа на рынке заимствований необходимо осуществлять мероприятия по раскрытию информации в СМИ и (или) размещению в сети интернет |
Июль 2009 г. |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение информации о долговой политике и долговых заимствованиях Петрозаводского городского округа до населения, потенциальных кредиторов и инвесторов. |
6. |
Все операции по долговым обязательствам в последнем отчетном и текущем финансовых годах полностью соответствуют установленной процедуре |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования» |
Июнь 2010 г., далее на постоянной основе |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое управление (начальник нормативного правового управления; тел. 71-33-63) |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Создание системы планирования и привлечения муниципальных долговых заимствований, обеспечивающей сокращение расходов на обслуживание муниципального долга и безопасный уровень платежеспособности бюджета |
Тактическая
задача 14 «Оптимизация планирования и
мониторинг реализации инвестиционных
проектов, | |||||||
1. |
Утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов |
Разработка и нормативное утверждение порядка оценки эффективности инвестиционных проектов. Закрепляет методику на основании которой производится оценка эффективности инвестиций в соответствии с объективными критериями |
|
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановление Главы самоуправления г. Петрозаводска «Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов» |
Внедрение в процессы планирования и реализации инвестиционной программы методологии, позволяющей оценить социальную и бюджетную эффективность инвестиционных проектов; создание и нормативное закрепление порядка оценки на основании которого принимается управленческое решение |
2. |
Утверждение системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов |
Необходимость обеспечения контроля за реализацией инвестиционных проектов с закреплением критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения, приостановления реализации инвестиционных проектов |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановление Главы самоуправления г. Петрозаводска «Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов» |
Создание механизма контроля за деятельностью в сфере бюджетных инвестиций. Выявление и нормативное закрепление критериев, являющихся основанием для досрочного прекращения, приостановления реализации инвестиционных проектов |
3. |
Опубликование в СМИ и (или) размещение в сети Интернет отчетов о реализованных за последний отчетный год инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов |
Обеспечение публичного доступа к результатам работы, проведенной муниципалитетом в рамках тактической задачи. Опубликование результатов оценки, анализа и принятых решений по поводу включения в расходы бюджета Петрозаводского городского округа на реализацию инвестиционных проектов, с учетом утвержденной нормативной базы. |
Март 2010 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение результатов работы, а так же непосредственной реализации механизмов, заложенных в утвержденной нормативной базе, с учетом проведенного анализа, в рамках тактической задачи. |
4. |
В расходах бюджета за последний отчетный год отсутствуют расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации |
Целевой индикатор выполнения тактической задачи 14 «Оптимизация планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств» |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Подтверждение успешного применения утвержденной нормативной правовой базы и полной реализации тактической задачи 14 «Оптимизация планирования и мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств» |
Тактическая
задача 15 «Организация оперативного
учета задолженности перед бюджетом,
рассроченных и отсроченных | |||||||
1. |
Оценка потерь бюджета от недополученных доходов (с учетом инфляции), в том числе по рассроченным и отсроченным платежам за 2006-2008 гг. |
Большие объемы дебиторской задолженности перед бюджетом не позволяют органам местного самоуправления эффективно планировать доходную часть бюджета, а также в полном объеме осуществлять все запланированные расходные обязательства. |
Апрель 2009 г. |
Финансовое
управление |
Комитет по
управлению муниципальным имуществом и
землепользования |
Аналитическая
записка |
Определение объемов дебиторской задолженности местного бюджета по налоговым, неналоговым платежам, отсроченным и рассроченным платежам и ее источников возникновения, а также расчет реальных потерь местного бюджета в результате возникновения задолженности. |
2. |
Разработка и утверждение порядка предоставления (согласования) рассрочек и отсрочек по налоговым и неналоговым платежам в местный бюджет |
Отсутствие формализованного порядка предоставления отсрочек (рассрочек) не позволяет провести оценку эффективности предоставленных отсрочек (рассрочек). Отсутствие конкретного перечня платежей, по которым могут предоставляться отсрочки, рассрочки, оснований для их предоставления и перечня ответственных подразделений делает процедуру предоставления отсрочек (рассрочек) недостаточно обоснованной. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление
Главы Петрозаводского городского округа
«Порядок согласования решений об
изменении сроков уплаты налогов и
сборов»; |
Процедура
оформления обоснованного решения о
предоставлении отсрочек, рассрочек по
налоговым платежам или мотивированного
отказа в их предоставлении; |
3. |
Разработка и утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей |
Утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности предполагает закрепление перечня основных статей доходов, по которым отмечается недопоступление, позволит увеличить уровень администрирования этих доходов и их собираемость. |
Июнь 2009 г. |
Финансовое
управление |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении мониторинга задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет Петрозаводского городского округа, в том числе рассроченных и отсроченных платежей» |
Порядок проведения мониторинга задолженности перед местным бюджетом, который позволит оценить реальные потери в результате возникновения задолженности перед местным бюджетом. |
4. |
Публикация в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет данных об объемах дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей (с учетом инфляции) |
Обеспечение открытости о деятельности органов местного самоуправления Петрозаводского городского округа. |
Июнь 2009 г., далее - на периодической основе по итогам каждого квартала текущего финансового года |
Финансовое
управление |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до населения и юридических лиц информации об объемах задолженности перед местным бюджетом по налоговым, неналоговым платежам, а также отсроченным и рассроченным платежам. |
5. |
Достижение уровня управления финансами, при котором объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей не превышает 5 % доходов бюджета за последний отчетный финансовый год |
Непосредственный индикатор выполнения тактической задачи «Организация оперативного учета задолженности перед местным бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет» |
Июнь 2010 г. |
Финансовое
управление |
Администраторы доходов бюджета Петрозаводского городского округа |
Аналитическая
записка, статистические и табличные
материалы |
Повышение объемов доходной части местного бюджета посредством сокращения дебиторской задолженности |
Тактическая задача 16 «Реформирование транспортного обслуживания» | |||||||
1. |
Оценка
ежегодной потребности населения в
получении транспортных услуг и
организации транспортного обслуживания
населения (общественный транспорт) |
Определение
оптимальной транспортной загруженности
территории Петрозаводского городского
округа. |
Март 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
- |
Аналитическая записка, статистические и табличные материалы |
Аналитическая информация о потребности населения Петрозаводского городского округа в получении транспортных услуг |
2. |
Внедрение «Автоматизированной информационной системы «Единая электронная карта жителя г. Петрозаводска» |
Внедрение
автоматизированного учета оплаты
проезда пассажирами различных
категорий, в том числе льготных, на
пассажирском транспорте в городе
Петрозаводске. |
Март 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Отдел
информатизации |
Отчет о внедрении «Автоматизированной информационной системы «Единая электронная карта жителя г. Петрозаводска» |
Действующая
на территории Петрозаводского
городского округа «Автоматизированная
информационная система «Единая
электронная карта жителя |
3. |
Утверждение порядка формирования муниципального заказа на услуги общественного транспорта с учетом запросов населения и оценки потребности в услугах общественного транспорта. |
Регламентация порядка формирования муниципального заказа на осуществление транспортного обслуживания Петрозаводского городского округа с учетом запросов населения и оценки потребности в предоставляемых транспортных услугах. |
Апрель 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке формирования муниципального заказа на осуществление транспортного обслуживания населения Петрозаводского городского округа» |
Методология формирования муниципального заказа на осуществление транспортного обслуживания населения Петрозаводского городского округа. |
3. |
Утверждение
порядка проведения конкурсов среди
транспортных организаций на
обслуживание маршрутов. |
Осуществление регламентации процедуры проведения конкурсов на осуществление транспортного обслуживания населения Петрозаводского городского округа. |
Сентябрь 2009 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о порядке проведения конкурсов на осуществление транспортного обслуживания на территории Петрозаводского городского округа». |
Проведение конкурсов на осуществление транспортного обслуживания населения на территории Петрозаводского городского округа. |
4. |
Публикация сведений о количественных и качественных характеристиках транспортных маршрутов, а также объемах субсидирования этих маршрутов в СМИ и (или) размещение в сети Интернет. |
Обеспечение информационной открытости для потребителей муниципальных услуг в сфере общественного транспорта. |
Июнь 2010 г. |
Управление
транспорта и связи (начальник
управления; |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Доведение до потребителей муниципальных услуг информации о количественных и качественных характеристиках транспортных маршрутов, а также объемах их субсидирования. |
Тактическая задача 17 «Внедрение эффективной системы административного менеджмента» | |||||||
1. |
Выявление актуальных направлений повышения квалификации муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений, утверждение плана повышения квалификации муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений на очередной финансовый год |
Осуществление комплекса работ по выявлению основных сфер деятельности муниципальных служащих, требующих повышения квалификации, на основании которого будет разработан и утвержден план повышения квалификации муниципальных служащих на очередной финансовый год. |
Январь 2009 г., |
Управление по
работе с персоналом |
Финансовое
управление |
Аналитическая
записка,
|
Основа для реализация комплекса мер по повышению квалификации муниципальных служащих, а также работников бюджетных учреждений. |
2. |
Прохождение курсов повышения квалификации муниципальными служащими, а также работниками бюджетных учреждений |
Объективно существующая необходимость повышения уровня квалификации муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений на регулярной основе. |
С февраля |
Управление по
работе с персоналом |
Управление
образования |
Заключенные
договора на повышение квалификации
муниципальных служащих с
образовательными учреждениями
Российской Федерации, имеющими
государственную аккредитацию, |
Повышение уровня профессионализма муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений. |
3. |
Разработка и утверждение Положения о муниципальной службе на территории Петрозаводского городского округа |
Необходимость правового регулирования вопросов прохождения муниципальной службы на территории Петрозаводского городского округа, в том числе, закрепление порядка отбора на замещение вакантных должностей муниципальной службы. |
Апрель 2009 г. |
Управление по
работе с персоналом |
Нормативно-правовое
управление |
Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении Положения о муниципальной службе на территории Петрозаводского городского округа» |
Процедурное регулирование прохождения муниципальной службы на территории Петрозаводского городского округа. |
4. |
Формирование и утверждение перечня (реестра) муниципальных функций. |
Содержательное наполнение реестра муниципальных функций; установление взаимосвязи конкретных муниципальных функций с расходными обязательствами городского округа. |
Сентябрь 2009 г. |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Финансовое
управление |
Постановления
Главы Петрозаводского городского округа
«Об утверждении перечня (реестра)
муниципальных функций» |
Методологическая основа для выделения и последующей регламентации выделенных муниципальных функций (разработки системы административных регламентов исполнения муниципальных функций). |
5. |
Проведение комплекса работ по разработке и утверждению административных регламентов исполнения муниципальных функций. |
Установление
ясных, четких и понятных
административно-правовых процедур для
регламентации процесса исполнения
муниципальных функций. |
Октябрь 2009 г. - Июнь 2010 г. |
Управление
образования |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Постановления Главы Петрозаводского городского округа об утверждении регламентов исполнения муниципальных функций. |
Повышение эффективности и качества, а также четкая регламентное о и организационное регулирование исполнения муниципальных функций. |
6. |
Внедрение системы электронного документооборота |
Снижение временных и трудовых затрат на реализацию должностных обязанностей муниципальных служащих; комплексная автоматизация документирования исполнения муниципальных функций. |
Декабрь 2009 г. - Июнь 2010 г. |
Отдел
информатизации |
Управление
экономики и инвестиционной политики |
Введенная в эксплуатацию система электронного документооборота. |
Оптимизация работы муниципальных служащих, а также повышение уровня эффективности их работы. |
7. |
Опубликование в СМИ и (или)
размещение на сайте в сети Интернет
утвержденного перечня (реестра)
муниципальных функций, а также текстов
разработанных административных
регламентов. |
Обеспечение
информационной открытости для жителей
Петрозаводского городского округа. |
до 30.06.2010 г., далее - регулярно на периодической основе |
Управление по
работе с персоналом |
Отдел
информатизации |
Публикация |
Размещение на официальном сайте администрации округа: перечня (реестра) муниципальных функций, а также текстов разработанных административных регламентов. |
Текст
сверен по:
Информационный бюллетень N 12. 8-12 декабря
2008 года
Ссылается на
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (статьи 1 - 453) (с изменениями на 11 марта 2024 года)
- О мерах по сокращению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджетных муниципальных учреждений
- О внесении изменений в Постановление Главы самоуправления города от 21 мая 2007 года N 1164
- Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Петрозаводского городского округа, внесения изменений в нее и формирования лимитов бюджетных обязательств бюджета Петрозаводского городского округа (с изменениями на 11 сентября 2008 года)
- Земельный кодекс Российской Федерации (с изменениями на 11 июня 2024 года)
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) (с изменениями на 12 июля 2024 года)
- Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями на 13 июля 2024 года)
- Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений (с изменениями на 25 декабря 2023 года)
- Об иностранных инвестициях в Российской Федерации (с изменениями на 29 декабря 2022 года)
- Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации (с изменениями на 21 декабря 2021 года) (редакция, действующая с 1 июня 2022 года) (утратил силу с 01.01.2023 на основании Федерального закона от 21.12.2021 N 414-ФЗ)
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изменениями на 22 июля 2024 года)
- Трудовой кодекс Российской Федерации (с изменениями на 6 апреля 2024 года)
- Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации (с изменениями на 13 июля 2024 года)
- О Концепции административной реформы в Российской Федерации в 2006-2010 годах и плане мероприятий по проведению административной реформы в Российской Федерации в 2006-2010 годах (с изменениями на 10 марта 2009 года) (фактически утратило силу)
- О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством РФ отдельных законодательных актов РФ (с изменениями на 4 августа 2023 года)
- Об утверждении временного Положения об арендной плате за землю в г.Петрозаводске (утратил силу с 21 декабря 2018 года на основании Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 21 декабря 2018 года N 3825)
- О Концепции социально-экономического развития Республики Карелия на период 1999-2002-2010 г.г.
- Об утверждении образца Инвестиционного соглашения о предоставлении льгот инвестору для реализации инвестиционного проекта (с изменением на 18.04.2001 г.)
- Об определении и контроле расчетного и фактического периодов окупаемости инвестиций при реализации инвестиционных проектов на территории города Петрозаводска
- О бюджетном процессе в Республике Карелия (утратил силу с 1 января 2010 года на основании Закона Республики Карелия от 31 декабря 2009 года N 1354-ЗРК)
- О принятии решения о признании безнадежной к взысканию и списании недоимки и задолженности по пеням по местным налогам и сборам
- О порядке разработки, рассмотрения и утверждения цен и тарифов на продукцию (услуги) муниципальных унитарных предприятий и учреждений города
- О Программе реформирования управления региональными финансами Республики Карелия на 2002-2005 годы (с изменениями на 15.11.04 г.)
- Об утверждении Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов организаций, претендующих на получение средств республиканского бюджета на финансирование инвестиционных проектов (утратил силу с 27 февраля 2015 года на основании приказа министерства экономического развития Республики Карелия от 27 февраля 2015 года N 27-А)
- Об утверждении Правил предоставления платных медицинских услуг населению муниципальными учреждениями здравоохранения
- Об утверждении порядка рассмотрения инвестиционных проектов администрацией города Петрозаводска (с изменениями на 7 декабря 2005 года)
- О государственной поддержке инвестиционной деятельности в Республике Карелия (с изменениями на 16 июля 2009 года) (с изменениями на 16 ноября 2011 года)
- Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий Республики Карелия (Утратило силу на основании постановления Правительства Республики Карелия "Об утверждении перечня документов, представляемых принципалом в целях получения государственно...
- Об утверждении Порядка работы Совета по экономическим вопросам при главе самоуправления города Петрозаводска
- О порядке заключения инвестиционного соглашения о предоставлении налоговых льгот в рамках режима инвестиционного благоприятствования (с изменениями на 16 июля 2009 года)
- Об утверждении Порядка определения и контроля расчетного и фактического периодов окупаемости инвестиций и прибыли от реализации инвестиционного проекта (с изменениями на 3 августа 2005 года)
- О порядке проведения конкурсов на предоставление бюджетных кредитов и государственных гарантий Республики Карелия за счет средств бюджета Республики Карелия для реализации инвестиционных проектов (Утратило силу на основании постановления Правительства...
- О межбюджетных отношениях в Республике Карелия (с изменениями на 14 декабря 2023 года)
- О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов, муниципальных округов и городских округов государственными полномочиями Республики Карелия по регулированию цен (тарифов) на отдельные виды продукции, товаров и услуг (с изменениями на 22 декабря 2022 года)
- О порядке ведения реестра расходных обязательств Республики Карелия (с изменениями на 29 января 2021 года)
- Об одобрении Долгосрочной инвестиционной программы Республики Карелия на 2007-2010 годы и до 2012 года
- О мерах по содержанию улиц города Петрозаводска в зимний период 2006- 2007 гг. (Утратило силу на основании постановления Главы Петрозаводского городского округа "О мерах по содержанию улиц города Петрозаводска в зимний период 2007- 2008 гг.", N 3251)
- О внесении изменения в постановление Правительства Республики Карелия от 12 июля 2006 года N 97-П
- Об утверждении порядка разработки и реализации муниципальных целевых программ структурными подразделениями администрации Петрозаводского городского округа (с изменениями на 20 мая 2009 года)
- О Программе проведения административной реформы на территории Республики Карелия в 2007-2010 годах (с изменениями на 31 декабря 2008 года)
- О муниципальной службе в Республике Карелия (с изменениями на 24 ноября 2023 года)
- О бюджете Республики Карелия на 2008 год (с изменениями на 7 ноября 2008 года)
- Об утверждении перечня документов, предоставляемых в администрацию города Петрозаводска для рассмотрения вопроса о предоставлении муниципальной гарантии, а также заключения договора о муниципальной гарантии
- Об утверждении порядка предоставления из бюджета Республики Карелия бюджетам муниципальных образований в Республике Карелия бюджетных кредитов для покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении указанных бюджетов, для частичного покрытия дефицитов местных бюджетов, для осуществления мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций а также использования и возврата предоставленных бюджетных кредитов (утратил силу с 26 августа 2020 года на основании Постановления Республики Карелия от 26 августа 2020 года N 366-П)
- Об утверждении Методики расчета объема возможного привлечения новых...
- Об утверждении Порядка проведения анализа финансового состояния принципала в целях предоставления...
- О внесении изменений в постановление главы Петрозаводского городского округа от 29.12.2007года N 3277
- Об организации учета детей, подлежащих обязательному обучению (утратил силу с 3 июля 2020 года на основании постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 3 июля 2020 года N 1745)
- О порядке проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия
- Об утверждении Положения о плате за содержание детей в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях Петрозаводского городского округа (с изменениями на 25 августа 2010 года)
- Об утверждении Перечня стандартов качества предоставления муниципальной услуги «Создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения в границах городского округа»
