Представитель в Республике Карелия
Свободный доступ к продуктам
Свободный доступ

ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ

21 сессия 28 созыва

РЕШЕНИЕ

от 27 февраля 2019 года N 28/21-448



Об отчете Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа о своей деятельности за 2018 год


В соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований", пунктом 18.2 Положения "О Контрольно-счетной палате Петрозаводского городского округа", утвержденного Решением Петрозаводского городского Совета от 04.06.2013 N 27/19-295, Петрозаводский городской Совет

решил:

1. Рассмотреть отчет Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа о своей деятельности за 2018 год согласно приложению.

2. Принять отчет Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа о своей деятельности за 2018 год к сведению.
.


Председатель
Петрозаводского городского Совета
Г.П. Боднарчук


Приложение к Решению
Петрозаводского городского Совета
от 27 февраля 2019 г. N 28/21-448


Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа за 2018 год

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа за 2018 год (далее - отчет) подготовлен в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований", статьей 18 Положения о Контрольно-счетной палате Петрозаводского городского округа, методическими рекомендациями Союза муниципальных контрольно-счетных органов от 02.02.2011 г.

В отчете отражена деятельность Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа по проведению внешнего муниципального финансового контроля, осуществлению аудита и контроля в сфере закупок, оценке регулирующего воздействия проектов муниципальных нормативных правовых актов, иная деятельность. Отчет рассмотрен на заседании коллегии Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа 12.02.2019 г.

1. Общие сведения

Контрольно-счетная палата Петрозаводского городского округа (далее - Контрольно-счетная палата) является постоянно действующим органом местного самоуправления Петрозаводского городского округа, органом внешнего муниципального финансового контроля Петрозаводского городского округа и органом, уполномоченным на осуществление аудита и контроля в сфере закупок, а также на проведение оценки регулирующего воздействия проектов нормативных правовых актов Петрозаводского городского округа, в том числе подготовку заключения об оценке регулирующего воздействия, экспертизу муниципальных правовых актов Петрозаводского городского округа, затрагивающих вопросы осуществления предпринимательской и инвестиционной деятельности, в целях выявления положений, необоснованно затрудняющих осуществление предпринимательской и инвестиционной деятельности.

Контрольно-счетная палата образована в соответствии c Решением Петрозаводского городского Совета от 04 июня 2013 года N 27/19-295 "Об утверждении Положения "О Контрольно-счетной палате Петрозаводского городского округа" (далее - Положение о Контрольно-счетной палате Петрозаводского городского округа) и обладает правами юридического лица, имеет гербовую печать и бланки со своим наименованием и с изображением герба города Петрозаводска.

В своей деятельности Контрольно-счетная палата руководствуется Конституцией Российской Федерации, Бюджетным и Налоговым кодексами Российской Федерации, федеральными законами: от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" (далее Закон N 6-ФЗ), от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее Закон N 44-ФЗ), Конституцией Республики Карелия, Законом Республики Карелия от 24.04.2015 N 1888-ЗРК "О некоторых вопросах проведения оценки регулирующего воздействия проектов муниципальных нормативных правовых актов и экспертизы муниципальных нормативных правовых актов, затрагивающих вопросы осуществления предпринимательской и инвестиционной деятельности, в Республике Карелия", законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Карелия, Петрозаводского городского округа, Положением о Контрольно-счетной палате Петрозаводского городского округа.

Штатная численность на конец отчетного периода составила 9 единиц, в том числе Председатель, заместитель Председателя, три аудитора, три инспектора, главный специалист-бухгалтер. Фактическая численность Контрольно-счетной палаты соответствует штатной.

Решением Петрозаводского городского Совета от 03.06.2014 N 27/27-423 "О назначении Председателя Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа" Председателем Контрольно-счетной палаты назначена Брагинова Елена Васильевна.

Все сотрудники приняты на должности в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации, Федеральным законом от 02.03.2007 г. N 25-ФЗ "О муниципальной службе в Российской Федерации" и Законом Республики Карелия от 24.07.2007 г. N 1107-ЗРК "О муниципальной службе в Республике Карелия" и являются муниципальными служащими, имеют высшее образование, опыт работы в области управления, экономики, финансов, юриспруденции. В 2018 году 5 сотрудников прошли курсы повышения квалификации по направлениям деятельности Контрольно-счетной палаты.

Для рассмотрения вопросов планирования и организации деятельности Контрольно-счетной палаты, рассмотрения результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, направляемых в Петрозаводский городской Совет, Главе Петрозаводского городского округа, в соответствии с пунктом 10 статьи 5 Федерального Закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований", приказом Председателя Контрольно-счетной палаты от 01.10.2014 г. образована коллегия Контрольно-счетной палаты. В состав коллегии входят: Председатель, заместитель Председателя, три аудитора Контрольно-счетной палаты. Приказ о создании коллегии Контрольно-счетной палаты 01.03.2018 года издан в новой редакции. Изменен состав коллегии Контрольно-счетной палаты в связи с досрочным окончанием полномочий аудитора и назначением нового аудитора Контрольно-счетной палаты.

В 2018 году проведено 24 заседания коллегии Контрольно-счетной палаты, на которых рассмотрены результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также наиболее важные вопросы деятельности Контрольно-счетной палаты. В соответствии с рекомендациями коллегии результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий направлены в Петрозаводский городской Совет и Главе Петрозаводского городского округа.

При выявлении признаков правонарушений коррупционной направленности информация направлялась в прокуратуру города Петрозаводска. Также информация по выявленным нарушениям направлялась в Государственную инспекцию труда в Республике Карелия, Управление Роскомнадзора по Республике Карелия, Министерство финансов Республики Карелия.

Представители Контрольно-счетной палаты принимали участие в заседаниях Петрозаводского городского Совета, работе комиссий Петрозаводского городского Совета и Администрации Петрозаводского городского округа по вопросам, входящим в компетенцию Контрольно-счетной палаты.

Для организации работы Контрольно-счетной палаты разработан и утвержден Регламент Контрольно-счетной палаты, а также стандарты финансового контроля (СФК) и организации деятельности (СОД), в том числе:

- СФК "Экспертиза проекта бюджета Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и на плановый период";

- СФК "Общие правила проведения контрольного мероприятия";

- СОД "Планирование работы Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа".

Применяются в работе разработанные Контрольно-счетной палатой Республики Карелия:

- СОД "Общие требования к стандартам внешнего муниципального финансового контроля для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий контрольно-счетными органами муниципальных образований, расположенных на территории Республики Карелия";

- СФК "Порядок проведения совместных и параллельных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий".


2. Основные итоги деятельности

На основании Положения о Контрольно-счетной палате, поручений Петрозаводского городского Совета и предложений Администрации Петрозаводского городского округа (далее - Администрация) в декабре 2017 года утвержден план работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год. В отчетном периоде в план работы Контрольно-счетной палаты два раза вносились изменения с учетом предложений Петрозаводского городского Совета и Главы Петрозаводского городского округа.

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год Контрольно-счетной палатой осуществлялась деятельность по проведению внешнего муниципального финансового контроля, аудита и контроля в сфере закупок товаров (работ, услуг), по оценке регулирующего воздействия проектов муниципальных нормативных правовых актов, затрагивающих вопросы осуществления предпринимательской и инвестиционной деятельности, в Петрозаводском городском округе.

Мероприятия, предусмотренные планом работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год, выполнены в полном объеме.

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палатой в 2018 году проведено 10 контрольных и 39 экспертно-аналитических мероприятий (из них 8 мероприятий по предложениям Главы Петрозаводского городского округа и 6 мероприятий по поручениям Петрозаводского городского Совета), в том числе с учетом тематических мероприятий, проводимых совместно с Контрольно-счетной палатой Республики Карелия и Союзом муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации.

По результатам контрольных мероприятий объем проверенных бюджетных средств составил 9 743 311,1 тыс. рублей, что на 10 процентов больше, чем в 2017 году, в том числе:

- при проверке достоверности годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств Петрозаводского городского округа за 2017 год в соответствии с требованиями Закона N 6-ФЗ в сумме 8 549 135,9 тыс. рублей;

- при проведении контрольных мероприятий в рамках внешнего финансового контроля в соответствии с поручениями Петрозаводского городского Совета и предложениями Главы Петрозаводского городского округа в сумме 1 194 175,2 тыс. рублей.

При проведении контрольных мероприятий выявлено нарушений на сумму 26 308,0 тыс. рублей:


· нарушений в сфере организации и осуществления контроля за законностью, результативностью использования средств бюджета Петрозаводского городского округа выявлено на сумму 15 427,6 тыс. рублей, в том числе: нарушения при формировании и исполнении бюджетов в сумме 842,5 тыс. рублей, при ведении бухгалтерского учета и отчетности на сумму 6 188,6 тыс. рублей, при начислении и выплате заработной платы на сумму 1 121,9 тыс. рублей, необоснованных расходов в сумме 3 002,0 тыс. рублей, неэффективно использованных бюджетных средств в сумме 3 835,0 тыс. рублей, прочих нарушений в сумме 437,6 тыс. рублей;


· в рамках контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, выявлено нарушений на сумму 3 765,5 тыс. рублей, в том числе: неверное отражение в учете, нарушения при списании, завышение балансовой стоимости, неиспользование имущества, приобретенного за счет средств Петрозаводского городского округа;


· аудит и контроль в сфере закупок товаров (работ, услуг) проведен в рамках 6 контрольных мероприятий. Выявлено нарушений на сумму 7 114,9 тыс. рублей.

По результатам контрольных мероприятий Контрольно-счетной палатой направлено 2 представления об устранении выявленных нарушений, которые исполнены в полном объеме в установленный срок.

По результатам экспертно-аналитических мероприятий выявлено нарушений на сумму 65 258,2 тыс. рублей:


· нарушений в сфере организации и осуществления контроля за законностью, результативностью использования средств бюджета Петрозаводского городского округа выявлено на сумму 24 276,8 тыс. рублей, в том числе: нецелевые расходы на сумму 1 005,3 тыс. рублей, расхождение данных учета с отчетными данными на сумму 6 241,1 тыс. рублей, неэффективные расходы на сумму 16 332 тыс. рублей, необоснованные расходы на сумму 216,9 тыс. рублей, прочие нарушения на сумму 481,5 тыс. рублей;


· в рамках контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, выявлено нарушений на сумму 21 392,2 тыс. рублей (неиспользование имущества Петрозаводского городского округа);


· аудит и контроль в сфере закупок товаров (работ, услуг) проведен в рамках 4 экспертно-аналитических мероприятий. По результатам аудита в сфере закупок товаров (работ, услуг) выявлено нарушений на сумму 19 589,2 тыс. рублей.

По результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палатой направлено в проверяемые организации 133 предложения и рекомендаций по устранению выявленных нарушений. Предложения учтены и приняты в работу, при этом 41 предложение носило рекомендательный характер с целью профилактики недопущения в дальнейшем аналогичных нарушений, по 7 предложениям внесены изменения в правовые акты, регламентирующие деятельность проверяемых организаций, 5 предложений планируются к исполнению в 2019 году (промежуточная информация по ним представлена в Контрольно-счетную палату) и находятся на контроле должностных лиц Контрольно-счетной палаты. По предложениям Контрольно-счетной палаты и результатам проведенных служебных проверок 2 должностных лица привлечены к дисциплинарной ответственности.

В 2018 году усилена работа по привлечению должностных лиц, виновных в совершении правонарушений, к административной ответственности. Контрольно-счетной палатой возбуждено 5 дел об административных правонарушениях (в 2017 году возбуждено 3 дела об административных правонарушениях). Решением мирового судьи на 1 должностное лицо наложен административный штраф в размере 20 тыс. рублей, который уплачен в установленный срок (денежные средства поступили в бюджет Петрозаводского городского округа).

При выявлении признаков административных нарушений при проведении аудита в сфере закупок товаров (работ, услуг) информация направлялась в прокуратуру г. Петрозаводска, а также в Министерство финансов Республики Карелия для рассмотрения в соответствии с компетенцией. По результатам рассмотрения материалов Контрольно-счетной палаты Министерством финансов Республики Карелия возбуждено 4 дела об административных правонарушениях, 3 должностных лица муниципальных заказчиков Петрозаводского городского округа привлечены к административной ответственности путем наложения административных штрафов на сумму 100 тыс. рублей (70 тыс. рублей оплачено и поступило в бюджет Петрозаводского городского округа в 2018 году). Одно дело находится в стадии рассмотрения в судебных инстанциях (штраф в размере 30 тыс. рублей до настоящего времени не оплачен).

В 2018 году рассмотрено 8 обращений муниципальных заказчиков о согласовании возможности заключения муниципальных контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по результатам несостоявшихся процедур закупок на сумму 33 171,4 тыс. рублей, или в 2,4 раза больше чем в 2017 году (в 2017 году рассмотрено 5 обращений на сумму 13 839,3 тыс. рублей). По итогам рассмотрения обращений и проведения проверки процедур закупок Контрольно-счетной палатой согласовано заключение муниципальных контрактов на сумму 24 224,3 тыс. рублей.

По результатам согласованных закупок экономия средств бюджета Петрозаводского городского округа составила 8 947,1 тыс. рублей.

В рамках полномочий по проведению оценки регулирующего воздействия подготовлено 7 заключений по проектам нормативно-правовых актов Петрозаводского городского округа. Количество заключений уменьшилось (в 2017 году подготовлено 10 заключений) по причине уменьшения количества процедур оценки регулирующего воздействия, проведенных уполномоченными органами (Администрацией и Петрозаводским городским Советом).

В отчетном периоде продолжена работа по формированию методической базы Контрольно-счетной палаты по основным направлениям деятельности, подготовка стандартов контроля на основании общих требований, утвержденных Счетной палатой Российской Федерации, с целью организации работы аудиторов и инспекторов, контрольной и экспертно-аналитической деятельности.

В целях реализации принципа гласности в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" обеспечен доступ к информации о деятельности Контрольно-счетной палаты. Информация о деятельности Контрольно-счетной палаты размещена на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в информационно-коммуникационной сети Интернет - http://kspptz.ru (далее - официальный сайт). В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 25.12.2008 N 273-ФЗ "О противодействии коррупции", Федеральным законом от 09.02.2009 N 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления" сайт поддерживается в актуальном состоянии. На сайте размещены планы работ, результаты экспертиз, локальные правовые акты, стандарты внешнего муниципального контроля и другие документы в соответствии с действующим законодательством и утвержденным перечнем информации о деятельности Контрольно-счетной палаты.

За отчетный период Контрольно-счетной палатой подготовлено и направлено 397 писем и запросов в рамках проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и иной деятельности, получено и рассмотрено 475 обращений и писем от организаций и граждан (в том числе обращения в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации").


3. Контрольные мероприятия

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год, стандартом финансового контроля "Общие правила проведения контрольного мероприятия" проведено 10 плановых контрольных мероприятий.

1. "Проверка учета дебиторской задолженности, в том числе просроченной, в МКУ "Петрозаводский центр учета имущества" за 2017 год".

Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 843 023,9 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 5 988,7 тыс. рублей.

Установлено не размещение информации на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru.

Установлены расхождения данных, отраженных в ПК "Барс", с данными бухгалтерского учета, что привело к несоблюдение правил ведения бухгалтерского учета и несоответствие данных, отраженных в формах 0503130 "Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета" и 0503169 "Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности", данным Главной книги.

В проверяемом периоде МКУ "ЦУИ" неправомерно списана безнадежная к взысканию задолженность на сумму 5 988,7 тыс. рублей, которая подлежит восстановлению в учете.

По результатам мероприятия в адрес МКУ "Петрозаводский центр учета имущества" направлено представление для устранения выявленных нарушений. Представление исполнено в установленный срок.

2. Проверка достоверности годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа за 2017 год. Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 9 956,5 тыс. рублей, нарушений не выявлено.

Годовая бюджетная отчетность главного распорядителя бюджетных средств - Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа за 2017 год соответствует нормам бюджетного законодательства и является достоверной.

3. Проверка достоверности годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств Петрозаводского городского Совета за 2017 год. Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 19 831,6 тыс. рублей, нарушений не выявлено.

Годовая бюджетная отчетность главного распорядителя бюджетных средств - Петрозаводского городского Совета за 2017 год соответствует нормам бюджетного законодательства и является достоверной.

Рекомендовано Петрозаводскому городскому Совету обеспечить ежемесячную сверку бюджетных обязательств, учтенных в Управлении Федерального казначейства по Республике Карелия, с данными бухгалтерского учета.

4. Проверка достоверности годовой бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств Администрации Петрозаводского городского округа за 2017 год. Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 8 519 347,8 тыс. рублей (доходы - 3 318 869,3 тыс. рублей; расходы 5 200 478,5 тыс. рублей).

В ходе проверки выявлено нарушение пункта 21 постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 19.10.2013 N 5186 "Об утверждении порядков составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Петрозаводского городского округа, составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Петрозаводского городского округа".

Бюджетная смета МКУ "ЦУИ" на 2017 год не соответствует форме, утвержденной приложением N 2 к Порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений Петрозаводского городского округа, утвержденному постановлением Администрации Петрозаводского городского округа от 15.09.2016 N 3578 "Об утверждении порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет" (виновное должностное лицо привлечено к административной ответственности).

Комитетом экономики и МКУ "ЦУИ" при составлении отчетности не обеспечено выполнение пункта 7 Инструкции N 191н (соответствие данным Главной книги) в части учета бюджетных и денежных обязательств.

В ходе контрольного мероприятия по комитету экономики выявлено отсутствие учета прогнозных показателей по доходам.

При проверке отчетных форм 0503110 "Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года" комитета экономики и МКУ "ЦУИ" установлено неисполнение пункта 2 Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.12.2010 г. N 162н (далее Инструкция N 162н).

Проверкой установлены замечания по формированию Сведений об использовании информационно-коммуникационных технологий (ф.0503177).

Администрацией Петрозаводского городского округа не осуществлена сверка обязательств, учтенных в Управлении федерального казначейства по Республике Карелия (далее - УФК), с данными бухгалтерского учета Администрации Петрозаводского городского округа.

В ходе контрольного мероприятия выявлено нарушение сроков предоставления в УФК Сведений, установленных пунктом 6 Порядка учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Петрозаводского городского округа, утвержденного постановлением Администрации Петрозаводского городского округа от 20.01.2017 N 155, по заключенным договорам на сумму 199,9 тыс. рублей.

Проверкой выявлены факты нарушения пункта 3 статьи 219 Бюджетного кодекса по поставленным на учет в УФК договорам, на момент заключения которых лимиты бюджетных обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации отсутствовали на сумму 283,2 тыс. рублей.

Контрольно-счетной палатой должностное лицо Администрации привлечено к административной ответственности по (мировым судом назначен штраф в размере 20 тыс. рублей).

5. "Проверка экономного и эффективного использования МУ СО Комплексный центр социального обслуживания населения "Истоки" средств бюджета Петрозаводского городского округа в 2017 году". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 69 127,7 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 8 394,6 тыс. рублей.

На момент проверки из Устава не исключены сведения о недействующей с 01.01.2017 ведомственной программе "Забота"; в Устав не внесены сведения о действующей муниципальной Программе Петрозаводского городского округа "Социальная поддержка и социальное обслуживание населения Петрозаводского городского округа".

В нарушение статьи 32 Федерального закона N 7-ФЗ и пунктов 6, 7 Приказа N 86н информация об Учреждении на сайте bus.gov.ru на момент начала проверки размещена не в полном объеме.

В рамках выборочной проверки выявлены нарушения и замечания в организации и ведении бухгалтерского учета, в том числе по формированию Учетной политики Учреждения. Расходы Учреждения на уплату пени и штрафов составили 12,5 тыс. рублей.

Выявлены несоответствия в наименовании услуг между первоначальной утвержденной редакцией муниципального задания и Ведомственным перечнем.

Выборочный анализ соглашений, соблюдения порядка и условий предоставления субсидий и их исполнения выявил нарушения при исполнении Соглашений. Соглашение N 6/17-1 исполнялось с нарушением сроков и объемов перечисления субсидии: недофинансирование субсидии в 1 квартале 2017 года составило 404,2 тыс. рублей, во 2 квартале 2017 года - 438,3 тыс. рублей;

Выборочной проверкой законности и эффективности использования муниципального имущества МУ СО Центр "Истоки" установлено:

- автомобиль Skoda Octavia (балансовая стоимость 981 тыс. рублей), приобретенный за счет двух источников финансирования, в т.ч. за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания (30 процентов), не включен в Перечень особо ценного имущества МУ СО Центр "Истоки";

- по ряду объектов, принятых к учету, данные бухгалтерского учета не соответствуют инвентаризационной описи; разница в учетных данных по двум объектам составила 809,8 тыс. рублей.

В рамках аудита закупок, осуществленных Заказчиком в 2017 году, установлено:

- планирование закупок осуществлено Учреждением с нарушением установленного законодательством срока, ранее утверждения Плана ФХД Учреждения, в сумме 2 000,0 тыс. рублей, является недостоверным и не соответствует планируемым платежам в 2017 году;

- выявлены нарушения условий заключенных контрактов, в том числе имеющие признаки административных правонарушений (информация направлена на рассмотрение в Министерство финансов Республики Карелия);

- выявлены нарушения условий заключенных контрактов, в части необоснованных расходов Заказчика (предоплата) на общую сумму 19,5 тыс. рублей;

- выявлены иные нарушения законодательства в сфере закупок.

6. Проверка экономного и эффективного использования муниципальным бюджетным образовательным учреждением "Средняя школа N 35" средств бюджета Петрозаводского городского округа в 2017 году. Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 30 528,5 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 1 457,7 тыс. рублей.

В рамках выборочной проверки выявлены нарушения и замечания в организации и ведении бухгалтерского учета, в части формирования Учетной политики Учреждения.

Выявлено несоответствие натуральных и стоимостных показателей муниципального задания от 30.12.2016 г., опубликованного на сайте bus.gov.ru, показателям муниципального задания 1/24 от 30.12.2016 года, представленного проверке учреждением. Установлены случаи нарушения сроков утверждения муниципального задания Учредителем.

Установлено нарушение п.11 Порядка мониторинга и контроля за выполнением муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями Петрозаводского городского округа, проверке не представлен предварительный отчет о выполнении задания за текущий финансовый год.

Выборочной проверкой законности и эффективности использования муниципального имущества МОУ "Средняя школа N 35" установлено:

- здание, переданное Учреждению в безвозмездное временное пользование, не отражено на забалансовом счете 01.11 "Недвижимое имущество, полученное в пользование";

В ходе выборочной проверки материальных запасов установлено приобретение объектов нефинансовых активов при отсутствии потребности в них. Неэффективные расходы составили 301,5 тыс. рублей.

В ходе выборочного анализа расходов на оплату труда выявлены следующие нарушения:

- положение об оплате труда Учреждения содержит многочисленные несоответствия и некорректные формулировки и требует тщательной доработки;

- установлено несоблюдение установленного соотношения размеров должностных окладов руководителя и его заместителей;

- несоблюдение пункта 34 Единых рекомендаций по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2017, утвержденных решением Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений от 23.12.2016 г., протокол N 11, в части формирования единого штатного расписания в учреждении независимо от того, к каким видам экономической деятельности относятся структурные подразделения учреждения;

- в течении 2017 года средства фонда стимулирования Учреждения в сумме 872,1 тыс. рублей распределены с нарушением пункта 2.2 Положения об оплате труда;

- установлена переплата заработной платы в сумме 55,8 тыс. рублей.

В ходе анализа закупочной деятельности Учреждения в 2017 году установлено:

- нарушения условий заключенных контрактов, в том числе имеющие признаки административных правонарушений;

- нарушения условий заключенных контрактов, в том числе в части необоснованных расходов Заказчика в сумме 275,2 тыс. рублей;

- необоснованное дублирование функций между контрактным управляющим, специализированной организацией и Уполномоченным учреждением, отсутствие разграничения ответственности должностных лиц.

7. Проверка использования муниципального имущества, переданного для осуществления деятельности МУП "Банно-прачечных услуг" за 2017 год". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 18 419,5 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 91,0 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия осуществлена выездная проверка основных средств, закрепленных за баней N5 и баней N8. Проверке представлены все запрашиваемые объекты. Объекты находятся в удовлетворительном состоянии, используются по назначению, инвентарные номера указаны на каждом объекте.

Установлено неиспользуемое движимое имущество: охранная сигнализация, кассовые аппараты, тепловой узел.

8. Проверка экономного и эффективного использования муниципальным бюджетным общеобразовательным учреждением "Средняя общеобразовательная школа N 43 с углубленным изучением отдельных предметов" средств бюджета Петрозаводского городского округа в 2017 год". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 46 440,1 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 8 392,3 тыс. рублей.

В нарушение п. 3.5. статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", п. 6, п.15 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н Учреждением в проверяемом периоде нарушен порядок обеспечения открытости и доступности сведений, содержащихся в документах, в связи с не размещением или несвоевременным размещением информации, наличием недостоверной информации.

Выявлены нарушения и замечания в положениях нормативных локальных актов, регулирующих организацию бухгалтерского учета в Учреждении.

Выявлены факты нецелевого расходования бюджетных средств на общую сумму 155,4 тыс. рублей.

При проверке использования муниципального имущества выявлено:

- не используемое в Учреждении движимое имущество, включенное в Перечень особо ценного имущества, на общую сумму 51,5 тыс. рублей,

- движимое имущество, включенное в Перечень особо ценного имущества, не используемое в образовательном процессе для оказания услуг в соответствии с муниципальным заданием, общей балансовой стоимостью 114,4 тыс. рублей;

- включение в Перечень особо ценного имущества, не используемого длительное время, что привело к необоснованному завышению его балансовой стоимости на общую сумму 165,9 тыс. рублей;

- нарушения при списании имущества общей балансовой стоимостью 143,7 тыс. рублей;

- неэффективное использование и эксплуатация зданий тира и теплицы, неэффективные расходы по содержанию данных помещений (в т.ч. оплата коммунальных услуг) в сумме 234,4 тыс. рублей.

Выявлены нарушения действующего законодательства о контрактной системе в сфере закупок, в том числе имеющие признаки административных правонарушений:

- в нарушение статьи 17, 21 Закона N 44-ФЗ (планирование закупок) Учреждением осуществлены закупки, не предусмотренные планом-графиком на 2017 год, в сумме 1 110,9 тыс. рублей, в том числе в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Закона N 44-ФЗ на сумму 116,2 тыс. рублей, в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 93 Закона N 44-ФЗ на сумму 994,7 тыс. рублей.

- нарушение части 7 статьи 94 Закона N 44-ФЗ (приемка товара);

- нарушение части 9, 10 статьи 94 Закона N 44-ФЗ (размещение в ЕИС отчета об исполнении контракта и о результатах отдельного этапа его исполнения, заключения экспертизы силами Заказчика результатов исполнения контракта);

- нарушение части 1 статьи 95 Закона N 44-ФЗ (изменение условий контракта);

- нарушение требований статьи 103 Закона N 44-ФЗ (размещение в ЕИС информации по исполнению контракта).

При проведении выборочного анализа расходов на оплату труда выявлены нарушения в оплате труда, локальных актах, многочисленные бухгалтерские ошибки в начислении заработной платы.

9. Проверка по отдельным вопросам деятельности МКУ "Служба заказчика" за 2017 год". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 113 348,0 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 4 604,4 тыс. рублей.

В ходе анализа информации, размещенной на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru. установлено отсутствие информации о внесении изменений в Устав.

Выявлены нарушения при составлении учетной политики, риски неэффективного ведения финансово-хозяйственной деятельности Учреждения.

Бюджетная смета МКУ "Служба заказчика" на 2017 год не соответствует форме, утвержденной приложением N 2, изменения к смете не соответствуют приложению N 3 Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет (виновное должностное лицо привлечено к административной ответственности).

В нарушение пункта 46 Инструкции N 157н присвоенные объекту инвентарные номера на объектах отсутствуют.

Установлено неверное отражение операций по учету основных средств Учреждения (по счету 110134310) на сумму 100,0 тыс. рублей. Акт о приеме-передаче 17 чугунных люков стоимостью 96,9 тыс. рублей проверке не представлен. Выявлено неиспользуемое имущество, приобретенное за счет средств Петрозаводского городского округа на сумму 24,9 тыс. рублей (ИБП).

Учет временно не используемого имущества и расходов на его содержание не организован.

Проверкой установлено, что пункт 4 постановления Администрации от 05.09.2017 г. N 3003 "О приеме в муниципальную собственность Петрозаводского городского округа имущества из государственной собственности Республики Карелия" не выполнен. В соответствии с вышеуказанным постановлением 86 жилых помещений в домах N 1, N 3, N 9 по проезду Морозный переданы МКУ "Служба заказчика" для учета в составе муниципальной казны. На момент проверки документы от Администрации в МКУ "Служба заказчика" не поступали. Помещения в домах N 1, N 3, N 9 по проезду Морозный к учету Учреждением не приняты.

На основании Постановления Администрации N 2109 от 27.06.2017 г. дома NN 41, 43, 49 по ул. Гоголя переданы из муниципальной собственности Петрозаводского городского округа в государственную собственность Республики Карелия. МКУ "Служба заказчика" необходимо представить в комитет экономики и управления муниципальным имуществом Администрации на утверждение акт приема-передачи имущества и исключить из балансового учета данное имущество. На 31.12.2017 общая площадь имущества (дома NN 41, 43, 49 по ул. Гоголя), которая не списана и числится на балансе Учреждения, составляет 725,8 кв. м, балансовая стоимость 1 186,4 тыс. рублей.

В 2017 году израсходованы денежные средства за счет бюджетной сметы МКУ "Служба заказчика" в сумме 2 970,0 тыс. рублей из средств бюджета Петрозаводского городского округа на ремонт (демонтаж и монтаж оборудования, ремонт площадки и др.) объекта, не относящегося к муниципальной собственности Петрозаводского городского округа, на участке, который находился в государственной собственности Республики Карелия.

Установлена недоплата премии, выявлены факты начисления премии без первичных документов на сумму 15,5 тыс. рублей.

В нарушение статьи 38, 112 Закона N 44-ФЗ в 2017 году в МКУ "Служба заказчика" контрактная служба отсутствовала, контрактный управляющий не назначался.

Расходы в сумме 211,0 тыс. рублей, проведенные за счет сметы Учреждения на закупку проездных билетов и оплату сотовой связи, являются неэффективными и экономически необоснованными.

По результатам мероприятия выписано представление на устранение выявленных нарушений, которое исполнено в установленный срок.

10. Проверка использования муниципального имущества, переданного для осуществления деятельности, и средств субсидии, выделенной из бюджета Петрозаводского городского округа МУП Петрозаводские энергетические системы за 2017 год. Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 73 287,5 тыс. рублей.

Затраты предприятия, связанные с осуществлением технического обслуживания объектов наружного освещения в границах Петрозаводского городского округа в 2017 году, составили 34 620,5 тыс. рублей. Долевое финансирование указанных расходов предприятием составило 31 620,5 тыс. рублей, или 91,3 процента от общего объема расходов по техническому обслуживанию объектов наружного освещения. Нарушений по использованию средств субсидии, выделенной из бюджета Петрозаводского городского округа в размере 3 000,0 тыс. рублей, не выявлено.

Подлежащая зачислению в бюджет доля прибыли предприятия за 2017 год в сумме 1 824,3 тыс. рублей перечислена в доход бюджета Петрозаводского городского округа в полном объеме, в установленные Учредителем сроки.

Стоимость имущества, принятого к учету в 2017 году, составила 70 287,5 тыс. рублей. Со стороны Администрации отсутствует контроль за исполнением постановлений в части передачи имущества в хозяйственное ведение муниципального унитарного предприятия, не устанавливаются сроки передачи и постановки на учет имущества. Расходы на содержание имущества, неиспользуемого в производственной деятельности предприятия, за 2017 год составили 3 088,1 тыс. рублей. Контрольно-счетная палата считает данные расходы неэффективными и экономически нецелесообразными.

В аренду по состоянию на 31.12.2017 передано основных средств по остаточной стоимости в размере 681 724 тыс. рублей. Арендная плата вносится арендаторами своевременно, просроченная дебиторская задолженность по арендной плате по состоянию на 31.12.2017 отсутствует.

В ходе контрольного мероприятия выявлен факт списания с забалансового счета безнадежной к взысканию задолженности в размере 36 442,41 тыс. рублей. Порядок списания задолженности с забалансовых счетов Учредителем для муниципальных унитарных предприятий не установлен.

По всем контрольным мероприятиям в адрес Контрольно-счетной палаты представлена информация по мерам, принятым для устранения выявленных нарушений. Отчеты по результатам контрольных мероприятий направлены в Петрозаводский городской Совет и Главе Петрозаводского городского округа, а также в прокуратуру г. Петрозаводска.


4. Экспертно-аналитическая деятельность

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты в 2018 году проведено 39 экспертно-аналитических мероприятия.

В составе экспертно-аналитических мероприятий подготовлено 27 заключений на проекты нормативно-правовых актов Петрозаводского городского Совета и Администрации, в том числе:

- 7 заключений по результатам финансово-экономической экспертизы проектов решений Петрозаводского городского Совета "О внесении изменений в Решение Петрозаводского городского Совета "О бюджете Петрозаводского городского округа на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов".

Проекты решений подготовлены Администрацией в рамках действующего бюджетного законодательства, в представленных проектах решений соблюдены ограничения, установленные статьями 92.1, 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации по объему муниципального долга, предельному объему заимствований и принцип сбалансированности бюджета, установленный статьей 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- 1 заключение по результатам экспертизы проекта решения Петрозаводского городского Совета "О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в Петрозаводском городском округе". Проект решения подготовлен с учетом предложений Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа, замечания по представленному проекту решения отсутствуют;

- 18 заключений по результатам финансово-экономической экспертизы проектов постановлений Администрации о внесении изменений в муниципальные программы. По результатам проведения экспертиз установлено:

проекты программ представлялись в Контрольно-счетную палату с нарушением установленных сроков;

отсутствовали необходимые документы, в связи с чем, проведение экспертизы не представлялось возможным;

отсутствовали материалы по обоснованию необходимых финансовых ресурсов на проведение мероприятий программы;

по ряду показателей установлено несоответствие индикаторов программы их финансовому обеспечению.

Предложения и замечания Контрольно-счетной палаты учитывались Администрацией при подготовке постановлений о внесении изменений в муниципальные программы.

Администрацией в отчетном периоде направлялись на экспертизу проекты постановлений об утверждении Программы в "новой редакции". Контрольно-счетной палатой неоднократно указывалось, что существующим Порядком не предусмотрено проведение финансово-экономической экспертизы муниципальной программы в "новой редакции";

- 1 заключение по результатам финансово-экономической экспертизы проекта постановления "Об утверждении муниципальной программы Петрозаводского городского округа "Развитие туризма на территории Петрозаводского городского округа".

Текстовая часть проекта муниципальной программы не содержит достаточного обоснования возможности достижения значительных улучшений в установленной сфере при реализации муниципальной программы. Перечень целевых индикаторов и показателей результата муниципальной программы не соответствует целевым индикаторам и показателям результатов муниципальной программы, отраженным в паспорте муниципальной программы.

Количественная характеристика (показатель результата) решения задачи 3 "Создание условий для реализации и усиления социальной роли туризма" проектом программы не предусмотрена. Наименования основных мероприятий программы дублируют наименования задач (задача 2, задача 3). По задаче 3 мероприятия программы не увязаны с показателями результатов программы.

В представленных документах и пояснительной записке отсутствует прогноз конечных результатов муниципальной программы, описание рисков реализации муниципальной программы, предложения по мерам управления рисками и перечень мероприятий, направленных на своевременное обнаружение, мониторинг, оценку влияния рисков и внешних факторов, минимизацию их негативного влияния.

Исходя из изложенного, предложено доработать проект муниципальной программы.

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год в отчетном периоде проведены следующие экспертно-аналитические мероприятия:


· "Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета Петрозаводского городского округа за 2017 год". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 10 388 377,7 тыс. рублей (в том числе доходы бюджета - 5 158 107,9 тыс. рублей, расходы бюджета - 5 230 269,8).

По итогам внешней проверки бюджетной отчетности всем главным администраторам бюджетных средств были направлены акты с результатами проверок и предложениями по устранению выявленных недостатков.

По итогам экспертизы годового отчета подтверждена полнота и достоверность данных об исполнении бюджета Петрозаводского городского округа за 2017 год. Контрольно-счетная палата отмечает, что основные показатели исполнения бюджета соответствуют бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативно-правовым актам Петрозаводского городского округа, отчет об исполнении бюджета проверен и может быть предложен Петрозаводскому городскому Совету для рассмотрения.


· "Анализ деятельности муниципального автономного учреждения дополнительного профессионального образования "Центр развития образования" за 2017 год (по отдельным вопросам)". Результаты мероприятия:

В ходе экспертно-аналитического мероприятия проведен анализ полномочий органов местного самоуправления в сфере образования. Установлено, что органы местного самоуправления городских округов не наделены действующим законодательством полномочиями по организации предоставления дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) и методическому сопровождению деятельности педагогических работников.

В соответствии с пунктом 2.4.2 Устава учреждение вправе вести приносящую доход деятельность, необходимую для достижения установленных целей.

Полномочия органов местного самоуправления городского округа в сфере образования определены Федеральным законом N 131-ФЗ и Федеральным законом N 273-ФЗ. Ни один из перечисленных в пункте 2.4.2 Устава видов деятельности не отнесен действующим законодательством к полномочиям органов местного самоуправления городского округа.


В ходе анализа плана финансово-хозяйственной деятельности МАУ ДПО "ЦРО" на 2017 год установлены нарушения и недостатки:

- несоблюдение пунктов 3 и 18 требований к плану финансово-хозяйственной деятельности;

- не указана дата составления документа;

- расхождение данных с показателями баланса учреждения (ф. 0503730).

Выявлены случаи утверждения муниципальных заданий с нарушением установленного срока и не размещения на официальном сайте.

В ходе мероприятия установлено, что сотрудники учреждения занимаются организацией и участвуют в мероприятиях, не относящихся к основным видам деятельности, определенным Уставом МАУ ДПО "ЦРО".

Учреждением допущено расходование бюджетных средств в сумме 1 005,3 тыс. рублей на финансирование деятельности по реализации программ дополнительного профессионального образования (программ повышения квалификации), расходы по которой не предусмотрены за счет субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), предоставляемой в рамках соглашения от 29.12.2016 г. N1/43А, что свидетельствует о нецелевом использовании бюджетных средств.


· "Анализ информации о ходе исполнения бюджета Петрозаводского городского округа за 1 квартал 2018 года".

В бюджет Петрозаводского городского округа поступило доходов 1 162 455,7 тыс. рублей или 23,1 процента годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы бюджета увеличились на 208 055,5 тыс. рублей.

Расходы бюджета Петрозаводского городского округа по состоянию на 01.04.2018 г. составили 1 227 554,6 тыс. рублей или 23,7 процента годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 181 212,3 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность по сравнению с данными на начало года уменьшилась на 7 541,2 тыс. рублей или на 1,0 процент (задолженность на 01.01.2018 - 777 718,8 тыс. рублей), при этом просроченная дебиторская задолженность увеличилась на 14 915,4 тыс. рублей или на 2,8 процента (задолженность на 01.01.2018 - 540 377,4 тыс. рублей).

Сумма просроченной дебиторской задолженности составляет основную часть задолженности. Данный факт свидетельствует о недостаточно проводимой работе по сокращению имеющейся просроченной дебиторской задолженности.

По результатам анализа информации о ходе исполнения бюджета Петрозаводского городского округа за 1 квартал 2018 года предложено Администрации учесть в дальнейшей работе указанные в заключении нарушения и замечания, исключить возможность наращивания просроченной дебиторской задолженности, а также усилить контроль за исполнением доходной части бюджета Петрозаводского городского округа.


· "Анализ реализации муниципальных программ в 2017 году".

В ходе мероприятия выявлены следующие основные замечания и нарушения:

- нарушение пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации по приведению муниципальных программ в соответствие с решением о бюджете в срок не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу;

- систематическое нарушение порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Петрозаводского городского округа;

- несоответствие значений показателей и сумм расходов, отраженных в плане реализации муниципальных программ на 2017 год, значениям показателей и суммам расходов по графе "план", указанных в годовом отчете за 2017 год, несвоевременное внесение изменений в план;

- увеличение расходов по отдельным показателям некоторых муниципальных программ, изменение значений показателей и неисполнение плановых показателей свидетельствует о некачественном планировании исполнения показателей муниципальных программ.

Предложено Администрации:

- проанализировать выявленные в ходе экспертно-аналитического мероприятия нарушения и замечания по реализации муниципальных программ, принять меры по недопущению их в дальнейшей работе;

- усилить контроль за соблюдением Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Петрозаводского городского округа, при необходимости внести изменения в указанный Порядок;

- внести изменения в муниципальные программы в части включения целевых индикаторов и показателей результатов муниципальных программ;

- ответственным исполнителям муниципальных программ провести анализ показателей (индикаторов), внести изменения в документы по реализации муниципальных программ с целью недопущения неисполнения показателей муниципальных программ;

- планы реализации муниципальных программ и отчеты по исполнению плана реализации составлять строго в соответствии с предусмотренными формами, с учетом согласования соисполнителей муниципальных программ.

- своевременно, в сроки, установленные Порядком, направлять планы реализации муниципальных программ и отчеты по исполнению плана реализации муниципальных программ в комитет экономики и управления муниципальным имуществом и комитет финансов.


· "Анализ деятельности ПМУСП "Мемориал" и МКУ "Ритуал" за 2017 год (по отдельным вопросам)". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 69 027,7 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 1 948,6 тыс. рублей.

ПМУСП "Мемориал":

Выявлены нарушения в учетной политике ПМУСП "Мемориал".

В период с 28.09.2012 по 12.02.2017 ПМУСП "Мемориал" осуществляло деятельность, не предусмотренную Уставом. ПМУСП "Мемориал" на основании договора о перечислении денежных средств от 28.09.2012, заключенного с МКУ "Ритуал" на безвозмездной основе, организовывало сбор от населения и перечисление в кассу предприятия денежных средств за услуги по оформлению электронного паспорта захоронения, при этом несло соответствующие расходы, не связанные с основной деятельностью предприятия.

В хозяйственном ведении предприятия отсутствует имущество на ул. Путейской, д.5, однако, на балансе предприятия числятся наружные сети водопровода (ул. Путейская, д.5), балансовой стоимостью 139,3 тыс. рублей (износ 100%); отсутствует право пользованием земельным участком под общественным кладбищем в районе д. Вилга, однако на балансе предприятия числятся наружные сети высоковольтной линии, балансовой стоимость 815,6 тыс. рублей и трансформаторная подстанция, балансовой стоимостью 227,6 тыс. рублей. Указанные объекты основных средств не соотносятся с хозяйственной деятельностью ПМУСП "Мемориал", при этом предприятие несет расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией данных объектов, финансируемые за счет основной деятельности при отсутствии доходной части от данных объектов.

МКУ "Ритуал":

Выявлены нарушения в учетной политике МКУ "Ритуал".

В нарушение пункта 4 части 1 статьи 93 Закона N 44-ФЗ годовой объем закупок, которые заказчик вправе осуществить без заключения муниципальных контрактов, превысил два миллиона рублей. Сумма превышения составила 275,6 тыс. рублей (информация направлена в Министерство финансов Республики Карелия).

МКУ "Ритуал" допустило дробление единого объекта закупки, которое нарушает принцип эффективности использования бюджетных средств, при заключении нескольких договоров с аналогичным предметом закупки на основании пункта 4 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ в течение одного года. Общая сумма неэффективных расходов составила 1 673,6 тыс. рублей.

Учет платных услуг осуществляется ненадлежащим образом, начисление производится по фактически поступившим денежным средствам на лицевой счет.

В нарушение пункта 333 Инструкции N 157н МКУ "Ритуал" на счете 01 не отражены неисключительные права пользования программным обеспечением для учета и инвентаризации захоронений (договор с ООО "Стелла").

В Главной книге МКУ "Ритуал" счета аналитического учета 110500000 "Материальные запасы", 140120272 "Расходы текущего финансового года" учитываются с нарушением требований пункта 2 Инструкции N 162н.

Техническая инвентаризация мест захоронения на кладбищах в Петрозаводском городском округе не проводится. Ведение, учет и хранение книг регистрации захоронений осуществляется ненадлежащим образом.


· "Анализ информации о ходе исполнения бюджета Петрозаводского городского округа за 1 полугодие 2018 года".

В 1 полугодии 2018 года в бюджет Петрозаводского городского округа поступило доходов 2 842 979,5 тыс. рублей или 56,0 процентов годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходы бюджета увеличились на 331 400,3 тыс. рублей.

Доля прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Петрозаводского городского округа за 2017 год, по сравнению с долей прибыли, подлежащей перечислению в бюджет Петрозаводского городского округа за 2016 год, уменьшилась на 8 734,0 тыс. рублей и составила 9 313,4 тыс. рублей.

В нарушение пункта 2 статьи 17 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", пункта 3 статьи 3 Решения о бюджете, пункта 1 постановления Администрации от 22.06.2018 N 1839 "О распределении части прибыли МУП "ПетроГИЦ", остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, по итогам работы за 2017 год" по состоянию на 01.07.2018, подлежащая перечислению часть прибыли за 2017 год в размере 105,5 тыс. рублей, в бюджет Петрозаводского городского округа не поступила. Кроме того, МУП "ПетроГИЦ" по состоянию на 01.07.2018 часть прибыли за 2016 год перечислена не в полном объеме. Недополученная прибыль учитывается в составе просроченной дебиторской задолженности и составляет 481,5 тыс. рублей.

Расходы бюджета Петрозаводского городского округа по состоянию на 01.07.2018 составили 2 944 388,5 тыс. рублей или 56,3 процента годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 379 298,5 тыс. рублей.

В ходе экспертно-аналитического мероприятия выявлена недостоверность данных в части отражения в постановлении Администрации от 31.07.2018 N 2171 "Об исполнении бюджета Петрозаводского городского округа за 1 полугодие" расходов по отрасли "Общегосударственные вопросы" в сумме 6 000,0 тыс. рублей. Выявленная техническая ошибка устранена Администрацией в ходе проверки.

В течение первого полугодия 2018 года в План-график на 2018 год внесено 31 изменение. В Плане-графике на 2018 год с датой утверждения 29.06.2018 в результате внесенных изменений общая сумма закупок уменьшилась и составила 695 460,3 тыс. рублей, количество процедур увеличилось и составило - 80 закупок, в том числе 75 - конкурентными способами, 5 закупок у единственного поставщика. Администрацией допущено дробление единого объекта закупки.

В ходе экспертно-аналитического мероприятия проведен анализ исполнения муниципальных программ. По состоянию на 01.07.2018 расходы на реализацию муниципальных программ Петрозаводского городского округа составили 2 901 927,0 тыс. рублей или 57,0 процентов от утвержденных.


· "Проверка по отдельным вопросам деятельности муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования "ДЮСШ N 4". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 43 203,8 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 29 000,1 тыс. рублей.

По результатам мероприятия выявлены ошибки при составлении плана финансово-хозяйственной деятельности. На официальном сайте (www.bus.gov.ru) размещена неполная информация.

Учет основных средств организован, при этом сумма неиспользуемого имущества, находящегося в СОЛ "Искорка", расположенного по адресу: Республика Карелия, Прионежский район, м. Лососинное составила 21 392,2 тыс. рублей. Помещения, переданные по договору ссуды N 52 от 20.03.2017, не используются МОУ ДО "ДЮСШ N4" для осуществления деятельности, предусмотренной Уставом Учреждения. Расходы на содержание и охрану имущества лагеря из бюджета Петрозаводского городского округа в сумме 1 857,3 тыс. рублей являются неэффективными.

При рассмотрении договоров, заключенных в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 93 Закона N 44-ФЗ, выявлены расходы без проведения конкурентных процедур на сумму 3 654,5 тыс. рублей.

При рассмотрении договоров, заключенных в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 93 Закона N 44-ФЗ, установлено искусственное дробление закупок. МОУ ДО ДЮСШ N 4 заключено 6 договоров на общую сумму 2 096,1 тыс. рублей с ООО ТД "АВК" на ремонт теннисного зала. По предложениям Контрольно-счетной палаты МОУ ДО ДЮСШ N 4 проведена служебная проверка, одно должностное лицо привлечено к дисциплинарной ответственности.


· Экспертиза проекта решения Петрозаводского городского Совета "О бюджете Петрозаводского городского округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств на 2019 год - 9 888 237,4 тыс. рублей (4 944 118,7 тыс. рублей - доходная часть бюджета, 4 944 118,7 тыс. рублей - расходная часть бюджета).

По итогам экспертизы Контрольно-счетная палата отмечает, что проект решения о бюджете соответствует бюджетному законодательству Российской Федерации, нормативно-правовым актам Петрозаводского городского округа, и может быть предложен Петрозаводскому городскому Совету для рассмотрения.

Администрации предложено:


- рассмотреть вопрос о внесении изменений в Стратегию социально-экономического развития с учетом показателей, указанных в прогнозе социально-экономического развития Петрозаводского городского округа на 2020 год;

- принять дополнительные меры по реализации мероприятий, предусмотренных Программой оздоровления муниципальных финансов;

- усилить работу по увеличению доходной части бюджета по неналоговым поступлениям, улучшению качества администрирования доходов бюджета;

- представить в Контрольно-счетную палату утвержденный паспорт новой муниципальной программы "Развитие туризма на территории Петрозаводского городского округа";

- рассмотреть возможность внесения изменений в пункт 5 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Петрозаводского городского округа, утвержденного постановлением Администрации от 09.09.2013 N 4692 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Петрозаводского городского округа", в части утверждения муниципальной программы, предлагаемой к реализации начиная с очередного финансового года, до момента представления проекта решения о бюджете в Контрольно-счетную палату;

- продолжить совершенствование программно-целевого метода планирования и исполнения бюджета;

- продолжить работу по проведению эффективной долговой политики, снижению долговой нагрузки на бюджет городского округа, минимизации расходов на обслуживание муниципального долга;

- рассмотреть возможность включения в Программу оздоровления муниципальных финансов дополнительных мер по недопущению роста расходов на обслуживание муниципального долга.

Все предложения Администрацией учтены и приняты в работу.


· "Анализ исполнения программы комплексного развития систем коммунальной и транспортной инфраструктуры Петрозаводского городского округа до 2025 года в 2017 году (по отдельным вопросам)". Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 758 525,2 тыс. рублей.

В ходе мероприятия выявлены следующие основные замечания и нарушения:

- Программа комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры Петрозаводского городского округа до 2025 года не соответствует действующему законодательству и требует доработки в соответствии с Генеральным планом города Петрозаводска и Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июня 2013 года N 502 "Об утверждении требований к программам комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры поселений, городских округов".


- показатели Программы развития транспортной инфраструктуры исполнены не в полном объеме;

- не проводится поэтапная оценка реализации Программы развития транспортной инфраструктуры и анализ ее исполнения;

- установлены расхождения плановых показателей Программы развития транспортной инфраструктуры и муниципальной программы "Развитие транспортной системы Петрозаводского городского округа" в части финансирования мероприятий на 2017 год, а также неисполнение показателей Программы развития транспортной инфраструктуры, запланированных на 2017 год;

- выявлено нарушение порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Петрозаводского городского округа;

- нарушение пункта 5 постановления Правительства Российской Федерации от 25.12.2015 N 1440 в таблицах N 12-15 Программы развития транспортной инфраструктуры мероприятия и целевые показатели (индикаторы), предусмотренные программой на первые 5 лет, указаны без разбивки по годам.

Администрации предложено:

- проанализировать выявленные в ходе экспертно-аналитического мероприятия нарушения и замечания и принять меры по недопущению их в дальнейшей работе;

- доработать Программу комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры Петрозаводского городского округа до 2025 года в соответствии с Генеральным планом города Петрозаводска и Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июня 2013 года N 502 "Об утверждении требований к программам комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры поселений, городских округов", а также с учетом иных замечаний;

- внести изменения в Программу развития транспортной инфраструктуры в соответствии с требованиями постановления Правительства Российской Федерации от 25.12.2015 N 1440 "Об утверждении требований к программам комплексного развития транспортной инфраструктуры поселений, городских округов";

- не допускать неисполнения показателей Программы развития транспортной инфраструктуры;

- своевременно вносить изменения в Программу развития транспортной инфраструктуры;

- предусмотреть поэтапную оценку реализации Программы развития транспортной инфраструктуры и анализ ее исполнения.

- провести анализ наличия и актуальности иных программ, действующих в Петрозаводском городском округе.

Все предложения Администрацией учтены и приняты в работу.


· "Анализ информации о ходе исполнения бюджета Петрозаводского городского округа за 9 месяцев 2018 года". В бюджет Петрозаводского городского округа поступило доходов 3 817 996,1 тыс. рублей или 72,8 процента. Расходы бюджета Петрозаводского городского округа составили 3 822 266,1 тыс. рублей или 70,8 процента годовых бюджетных назначений.

Главным администратором источников финансирования дефицита бюджета является Администрация. По состоянию на 01.10.2018 бюджет Петрозаводского городского округа исполнен с дефицитом в сумме 4 270,0 тыс. рублей, значение которого находится в пределах утвержденного годового объема.

Муниципальный долг Петрозаводского городского округа по состоянию на 01.10.2018 г. составил 2 068 389,0 тыс. рублей.

Требования Бюджетного кодекса Российской Федерации в части соблюдения предельного объема муниципального долга, расходов на его обслуживание и другие параметры кредитоспособности Администрацией по итогам 9 месяцев 2018 года соблюдены.

В ходе сверки показателей, отраженных в Справках об исполнении принятых на учет бюджетных обязательств (ф. 0506602) получателей бюджетных средств, и показателей, отраженных в Отчетах о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128), выявлено расхождение данных в части утвержденных (доведенных) на 2018 год лимитов бюджетных обязательств на сумму 186,3 тыс. рублей.

В ходе анализа сведений по дебиторской задолженности по состоянию на 01.10.2018 г. (ф. 0503169) установлен рост дебиторской задолженности по сравнению с началом года по всем администраторам средств бюджета Петрозаводского городского округа.

Несмотря на снижение просроченной дебиторской задолженности в целом по комитету жилищно-коммунального хозяйства, просроченная задолженность МУП "ПетроГИЦ" увеличилась на 55,5 тыс. рублей. Предприятием систематически не исполняются требования пункта 2 статьи 17 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", пункта 3 статьи 3 Решения о бюджете в части уплаты муниципальными унитарными предприятиями части прибыли в доход бюджета.

По состоянию на 01.10.2018 расходы на реализацию муниципальных программ Петрозаводского городского округа составили 3 737 617,9 тыс. рублей или 71,1 процента от утвержденных Решением о бюджете показателей.

Расходы бюджета по непрограммным направлениям деятельности составили 84 648,2 тыс. рублей, в том числе на исполнение судебных актов, мировых соглашений и актов органов, осуществляющих контрольные функции - 52 262,1 тыс. рублей.

По всем экспертно-аналитическим мероприятиям в адрес Контрольно-счетной палаты представлена информация по мерам, принятым для устранения выявленных нарушений.

Заключения по результатам экспертно-аналитических мероприятий размещены на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в разделе "Деятельность", подраздел "Экспертно-аналитические мероприятия".

Отчеты (заключения) о результатах экспертно-аналитических мероприятий, в которых отражены результаты, выводы и предложения, направлены в Петрозаводский городской Совет и Главе Петрозаводского городского округа.

5. Аудит и контроль в сфере закупок

5.1. В соответствии со статьей 98 Закона N 44-ФЗ, в рамках исполнения полномочий Контрольно-счетной палаты проведено 10 мероприятий по аудиту в сфере закупок товаров (работ, услуг), в том числе 2 отдельных мероприятия в составе экспертно-аналитических мероприятий в соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты и 8 мероприятий в составе иных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий:


· "Проверка по отдельным вопросам деятельности муниципальных бюджетных образовательных учреждений: "Средняя школа N 3", "Средняя школа N 9", "Детский сад N 1", "Детский сад N 117", "Детский сад N 7" за 2017 год". Выявлено нарушений на сумму 14 663,05 тыс. рублей.

В рамках мероприятия выявлены многочисленные нарушения Учреждениями законодательства о контрактной системе в сфере закупок, в т.ч. нарушения в части исполнения контрактов и внесения изменений в условия заключенных контрактов, нарушения порядка ведения реестра контрактов, имеющие признаки административных правонарушений (статей 34, 94, 95, 103 Закона N 44-ФЗ).

В контрактах, заключенных Заказчиком в соответствии с частью 1 статьи 93 Закона N 44-ФЗ допускаются иные положения, не соответствующие требованиям Закона N 44-ФЗ, в том числе в части изменения тарифов, цены контракта.

Выявлены нарушения условий контрактов, дробление закупок, различные несоответствия и некорректная работа Заказчика по размещению в ЕИС информации, подлежащей обязательному опубликованию на официальном сайте.

Дошкольными образовательными Учреждениями приняты на работу контрактными управляющими по совместительству лица, работающие дистанционно, не наделенные правом работы в ЕИС и правом электронной подписи. Должностные инструкции контрактных управляющих во всех Учреждениях отсутствуют или не соответствуют Закону N 44-ФЗ. Последствиями таких действий, по мнению Контрольно-счетной палаты, является отсутствие контроля за работой контрактных управляющих, отсутствие личной ответственности контрактных управляющих, многочисленные нарушения в сфере закупок, в т.ч. имеющие признаки административных правонарушений.

При исполнении договоров на коммунальные услуги Учреждениями допущены необоснованные расходы в сумме 216,9 тыс. рублей, в том числе. переплата по договору в сумме 40,8 тыс. рублей и расходы в отсутствии заключенных договоров в сумме 176,1 тыс. рублей.

Имеются случаи предоставления Учреждениями в рамках проверки информации и документов, не соответствующих информации и документам, размещенным в реестре контрактов в ЕИС.


· "Анализ исполнения МКУ "Петроснаб" норм Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" в 2017 году" (аудит закупок). Результаты мероприятия: общая сумма проверенных средств - 3 849,5 тыс. рублей, выявлено нарушений на сумму 259,7 тыс. рублей.

В рамках мероприятия выявлены нарушения Учреждением законодательства о контрактной системе в сфере закупок:

- положение о Единой комиссии Заказчика и Положение о Единой комиссии Уполномоченного учреждения не соответствуют действующему законодательству: части 2, пунктам 1, 2, 4 части 6 статьи 67; части 6, части 8 статьи 69; части 1, части 7 статьи 78; части 9 статьи 83 Закона N 44-ФЗ;

- уведомления о доведении лимитов бюджетных обязательств на 2017 год Учреждением не представлены, что не позволяет однозначно делать выводы о соблюдения Учреждением требований законодательства в части своевременного размещения планов закупок и планов-графиков;

- план закупок и план -график на 2017 год (с изменениями) утверждены и размещены в ЕИС с нарушениями и замечаниями;

- контракт N 0806300011817000004-0762647-01 от 28.02.2017: выявлены нарушения:

в нарушение части 3 статьи 103 Закона N 44-ФЗ сведения о заключенном контракте направлены в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ 06.03.2017 с нарушением установленного законодательством срока;

заказчиком нарушены условия контракта в части срока приемки товара, предусмотренного пунктами 3.4 Контракта (приемка по количеству в день поставки), 3.5 Контракта (3 рабочих дня с момента поставки товара);

- контракт N 0806300011817000001-0762647-02 от 03.03.2017: в нарушение части 10 статьи 94 Закона N44-ФЗ в составе отчета Заказчиком не размещено заключение проведенной экспертизы;

- контракт N 0806300011817000089-0762647-01 от 22.05.2017: в нарушение части 10 статьи 94 Закона N 44-ФЗ в составе отчета отсутствует заключение экспертизы Заказчика.

Заказчиком необоснованно вносились изменения в следующем финансовом году (2018 год) в планы закупок и планы-графики на 2017 год, по истечении планового периода.

Заказчиком неверно выбран способ закупки, что привело к искусственному дроблению закупки, при заключении договоров на оказание информационных услуг с ООО "Консультант-сервис-Плюс", что не соответствует принципам открытости и прозрачности закупок, обеспечения конкуренции при проведении закупок и принципу эффективности осуществления закупок. В 2017 году заключено 7 договоров с ООО "Консультант-сервис-Плюс" на сумму 255,0 тыс. рублей. В период с 01.02.2017 по 31.05.2017 оплата составляла 20 тыс. рублей в месяц; с 01.06.2017 по 31.12.2017 - 25 тыс. рублей в месяц.

Информация по результатам и выявленным нарушениям по иным мероприятиям, в составе которых проведен аудит и контроль в сфере закупок товаров (работ, услуг), представлена в разделах 3 и 4 настоящего отчета в составе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

5.2. В рамках исполнения полномочий Контрольно-счетной палаты по контролю в сфере закупок в соответствии со статьей 93 Закона N 44-ФЗ в отчетном периоде рассмотрено 8 обращений муниципальных заказчиков Петрозаводского городского округа о согласовании возможности заключения муниципальных контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по результатам несостоявшихся процедур закупок на сумму 33 171,4 тыс. рублей, в том числе:

- обращение МБУ СО Комплексный центр социального обслуживания населения "Истоки" от 31.02.2018 N 01-13/83 о согласовании заключения муниципального контракта на оказание услуг по организации питания получателей социальных услуг МУ СО Центр "Истоки" с единственным исполнителем ООО "Тихий Дон". Решение N 1/2018 от 22.02.2018 о согласовании;

- обращение ПМУСП "Мемориал" о согласовании заключения контракта на оказание услуг по обязательному аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год с единственным исполнителем ООО "Триэл -Аудит". Решение N 2/2018 от 30.03.2018 о согласовании;

- обращение Администрации Петрозаводского Городского округа от 11.05.2018 N 05-15-197-и о согласовании заключения муниципального контракта на выполнение работ по разработке проектной документации по объекту "Капитальный ремонт мостового сооружения через р. Лососинка по ул. Маршала Мерецкова в г. Петрозаводске" с ООО "Альянс Групп". Решение N 3/2018 от 24.05.2018 о согласовании;

- обращение муниципального бюджетного учреждения Петрозаводского городского округа "Централизованная бухгалтерия N 1" от 20.07.2018 N 477 о согласовании заключения муниципального контракта на оказание услуг по предоставлению неисключительных прав (простой лицензии) на использование программного обеспечения "1С:Предприятие 8" с последующим внедрением и сопровождением с ООО "Центр компьютерных технологий "СофтМАК". Решение N 4/2018 от 01.08.2018 о согласовании.

- обращение муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Петрозаводского городского округа "Средняя общеобразовательная школа N 27 с углубленным изучением отдельных предметов" от 24.07.2018 N 143 о согласовании заключения муниципального контракта на энергосервис с муниципальным унитарным предприятием Петрозаводские энергетические системы. Решение N 5/2018 от 02.08.2018 о согласовании;

- обращение муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Петрозаводского городского округа "Средняя общеобразовательная школа N 14" от 19.09.2018 N 149-01-18 о согласовании заключения муниципального контракта на энергосервис с муниципальным унитарным предприятием Петрозаводские энергетические системы. Решение N 6/2018 от 02.10.2018 о согласовании;

- обращение Администрации Петрозаводского городского округа от 26.11.2018 N 5.3-07-302-и о согласовании заключения муниципального контракта на выполнение работ по корректировке проектной документации по объекту: "Строительство здания детского сада по Ключевскому шоссе в районе пересечения с ул. Репникова в г. Петрозаводске" с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) ООО "Основа". Решение N 7/2018 от 04.12.2018 о согласовании;

- обращение муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения Петрозаводского городского округа "Гимназия N17 имени П.О. Коргана" от 03.12.2018 N 225 о согласовании заключения муниципального контракта на энергосервис с муниципальным унитарным предприятием Петрозаводские энергетические системы. Решение N 8/2018 от 11.12.2018 о согласовании.

Кроме того, рассмотрено уведомление муниципального казенного учреждения Петрозаводского городского округа "Хозяйственно-эксплуатационная служба" от 13.03.2018 N 01-19-101 о заключении муниципального контракта N 27 от 13.03.2018 г. с Территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по Республике Карелия на оказание услуг по информационному обслуживанию в виде представления информационно-статистических материалов для нужд Администрации Петрозаводского городского округа.

По результатам рассмотрения обращений и проведения проверки процедур закупок Контрольно-счетной палатой согласовано заключение муниципальных контрактов на сумму 24 224,3 тыс. рублей. По результатам согласованных закупок экономия бюджета Петрозаводского городского округа составила 8 947,1 тыс. рублей.

Отчеты (заключения) о результатах аудита и контроля в сфере закупок товаров (работ, услуг), в которых отражены результаты, выводы и предложения, направлены в Петрозаводский городской Совет, Главе Петрозаводского городского округа, прокуратуру г. Петрозаводска. В соответствии с требованиями Закона N 44-ФЗ информация о результатах мероприятий размещена на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг - zakupki.gov.ru.

6. Оценка регулирующего воздействия

В рамках полномочий по проведению оценки регулирующего воздействия в отчетном периоде подготовлено 7 заключений по проектам нормативно-правовых актов Петрозаводского городского округа, в том числе:

- заключение об оценке регулирующего воздействия по проекту постановления Администрации Петрозаводского городского округа "Об утверждении Положения о порядке размещения и оформления вывесок на фасадах зданий, строений и сооружений на территории Петрозаводского городского округа";

- заключение об оценке регулирующего воздействия по проекту решения Петрозаводского городского Совета "О внесении изменений в Решение Петрозаводского городского Совета от 03.06.2014 N 27/27-414 "Об утверждении Правил благоустройства, обеспечения чистоты и порядка в Петрозаводском городском округе";

- заключение об оценке регулирующего воздействия по проекту решения Петрозаводского городского Совета "Об установлении для абонентов нормативов водоотведения (сброса) по составу сточных вод на территории Петрозаводского городского округа";

- заключение об оценке регулирующего воздействия по проекту решения Петрозаводского городского Совета "О внесении изменений в Решение Петрозаводского городского Совета от 03.06.2014 N 27/27-414 "Об утверждении Правил благоустройства, обеспечения чистоты и порядка в Петрозаводском городском округе";

- заключение об оценке регулирующего воздействия по проекту Решения Петрозаводского городского Совета "О внесении изменения в Решение Петрозаводского городского Совета от 25.09.2008 N XXVI/XXI-384 "Об утверждении Методики определения размера арендной платы за муниципальное имущество Петрозаводского городского округа";

- заключение об оценке регулирующего воздействия по проекту решения Петрозаводского городского Совета "О внесении изменений в Решение Петрозаводского городского Совета от 22.03.2017 N 28/05-68 "Об утверждении Порядка установки и эксплуатации рекламных конструкций на территории Петрозаводского городского округа";

- заключение об оценке регулирующего воздействия по проекту постановления Администрации Петрозаводского городского округа "Об электронном магазине Петрозаводского городского округа".

В соответствии с утвержденным Порядком Контрольно-счетной палатой на официальном сайте в разделе "Оценка регулирующего воздействия и экспертиза муниципальных правовых актов" в установленные сроки размещена информация о приеме предложений для формирования Плана проведения экспертизы нормативных правовых актов Петрозаводского городского округа на 2018 год. Учитывая, что в установленные сроки предложений не поступило, План проведения экспертизы нормативных правовых актов Петрозаводского городского округа на 2018 год не сформирован.

Информация, необходимая для исполнения полномочий по проведению оценки регулирующего воздействия, а также заключения об оценке регулирующего воздействия, размещены Контрольно-счетной палатой на официальном сайте в разделе "Оценка регулирующего воздействия, экспертиза муниципальных правовых актов".

7. Иная деятельность

В 2018 году продолжена работа по взаимодействию с контрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации, Управлением федерального казначейства по Республике Карелия, Управлением ФАС России по Республике Карелия, Контрольно-счетной палатой Республики Карелия, контрольно-счетными органами муниципальными образований, налоговыми органами, органами прокуратуры, и иными контрольными органами по вопросам, входящим в компетенцию Контрольно-счетной палаты.

Контрольно-счетной палатой заключено соглашение с Контрольно-счетной палатой Республики Карелия, Управлением федерального казначейства по Республике Карелия о взаимодействии при проведении мероприятий в соответствии с возложенными полномочиями.

Контрольно-счетной палатой Республики Карелия создан Совет контрольно-счетных органов Республики Карелия. Контрольно-счетная палата является одним из учредителей Совета контрольно-счетных органов Республики Карелия. В отчетном периоде представители Контрольно-счетной палаты принимали участие в совещаниях с руководителями контрольно-счетных органов муниципальных образований Республики Карелия, проводимых Контрольно-счетной палатой Республики Карелия. В 2018 году состоялись два заседания Совета контрольно-счетных органов Республики Карелия с участием Председателя Контрольно-счетной палаты Е.В. Брагиновой, на которых рассмотрены организационные вопросы, изменения законодательства, а также вопросы организации взаимодействия контрольно-счетных органов Республики Карелия.

В отчетном периоде организована работа с Союзом муниципальных контрольно-счетных органов при Счетной Палате Российской Федерации, в том числе по методологическому обеспечению деятельности Контрольно-счетной палаты, обобщению информации и опыта организации деятельности контрольных органов муниципальных образований Российской Федерации. В июне 2018 года Председатель Контрольно-счетной палаты Е.В. Брагинова приняла участие в Общем Собрании (XVII Конференции) членов Союза муниципальных контрольно-счетных органов.

27-28 сентября 2018 года Контрольно-счетной палатой при поддержке Главы Петрозаводского городского округа И.Ю. Мирошник, Администрации Главы Республики Карелия совместно с Контрольно-счетной палатой Республики Карелия организовано проведение в городе Петрозаводске заседания Президиума Союза муниципальных контрольно-счетных органов, объединяющего более трехсот контрольно-счетных органов из различных регионов России. С приветственными словами к участникам заседания обратились Заместитель Главы Республики Карелия по внутренней политике В.К. Любарский, Глава Петрозаводского городского округа И.Ю. Мирошник и Первый заместитель Председателя Законодательного Собрания Республики Карелия О.Н. Шмаеник. Перед началом заседания Президиума Союза МКСО состоялись рабочие встречи представителей Президиума Союза МКСО с Главой Петрозаводского городского округа и депутатами Петрозаводского городского Совета.

В повестку заседания были включены вопросы по различным аспектам деятельности контрольно-счетных органов: от обзора новаций бюджетного законодательства до аудита закупок и взаимодействия с правоохранительными и контролирующими органами.

За оказание содействия в становлении, развитии и укреплении внешнего финансового контроля, а также организацию и проведение Президиума Союза МКСО Главе Республики Карелия А.О. Парфенчикову, Главе Петрозаводского городского округа И.Ю. Мирошник, Председателю Контрольно-счетной палаты Республики Карелия А.Н. Дорохову, депутату Петрозаводского городского Совета А.В. Антипову и сотрудникам Контрольно-счетной палаты вручены почетные грамоты и благодарности Председателя Союза МКСО.

Представители Контрольно-счетной палаты принимали участие в заседаниях бюджетной комиссии Администрации по формированию проекта бюджета Петрозаводского округа на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

В соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате в отчетном периоде сотрудники Контрольно-счетной палаты участвовали в заседаниях Петрозаводского городского Совета и его постоянных комиссий, выступали с докладами по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

В 2018 году организовано взаимодействие между Контрольно-счетной палатой и постоянной контрольной комиссией Петрозаводского городского Совета под председательством депутата А.В. Антипова в части рассмотрения результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой. Организован постоянный совместный контроль за исполнением предложений Контрольно-счетной палаты по результатам проведенных мероприятий.

В соответствии с предложениями депутатов Петрозаводского городского Совета организована работа по доведению информации по нарушениям, выявленным при проверках образовательных учреждений. На совещании руководителей муниципальных учреждений, подведомственных комитету социального развития Администрации, состоявшемся 12 сентября 2018 года, заместитель Председателя Контрольно-счетной палаты А.В. Григорьев выступил с докладом "Основные нарушения, выявленные Контрольно-счетной палатой Петрозаводского городского округа при проведении проверок в учреждениях, подведомственных комитету социального развития Администрации Петрозаводского городского округа".

В отчетном периоде Контрольно-счетная палата принимала участие в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции и иных нарушений в сфере экономики, в том числе в составе межведомственной рабочей группы по вопросам предупреждения, выявления и пресечения коррупционных и иных правонарушений в сфере экономики при прокуратуре города Петрозаводска (на основании совместного приказа Прокуратуры г. Петрозаводска, Следственного комитета по г. Петрозаводску СУ СК РФ по РК, УМВД России по г. Петрозаводску и Контрольно-счетной палаты от 01 февраля 2015 года). В 2018 году проведено 2 совещания рабочей группы по вопросам предупреждения, выявления и пресечения коррупционных и иных правонарушений в сфере экономики с участием правоохранительных органов Петрозаводского городского округа и представителей Контрольно-счетной палаты.

В соответствии с действующим законодательством по противодействию коррупции Контрольно-счетной палатой в 2018 году доработаны соответствующие документы, которые размещены на официальном сайте в разделе "Антикоррупционная деятельность".

В отчетном периоде продолжена работа с МКУ "Муниципальный архив г. Петрозаводска" по оформлению и подготовке дел Контрольно-счетной палаты согласно номенклатуре.

В соответствии с утвержденным порядком осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита должностными лицами Контрольно-счетной палаты проводилась постоянная работа в целях осуществления предварительного и текущего контроля. В рамках последующего контроля комиссией Контрольно-счетной палаты по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту в отчетном периоде проведено 5 мероприятий в соответствии с утвержденным планом.

Контрольно-счетной палатой осуществлялось рассмотрение обращений государственных органов, органов местного самоуправления, депутатов Петрозаводского городского Совета, а также граждан в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О Порядке рассмотрения обращений граждан в Российской Федерации".

В соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 07.02.2011 N6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" Контрольно-счетной палатой подготовлен Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты за 2017 год. Отчет рассмотрен на коллегии Контрольно-счетной палаты, утвержден Председателем Контрольно-счетной палаты и направлен в Петрозаводский городской Совет 15.02.2018 г. Петрозаводский городской Совет рассмотрел отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты и принял к сведению (Решение Петрозаводского городского Совета от 23.03.2018 N 28/14-278).

Деятельность Контрольно-счетной палаты освещалась в средствах массовой информации, в том числе в информационной телекоммуникационной сети Интернет. В официальном издании Петрозаводского городского округа "Петрозаводские городские страницы" N 19 (886) от 20 апреля 2018 г. опубликован "Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа за 2017 год".

На основании Положения о Контрольно-счетной палате, предложений Петрозаводского городского Совета и Главы Петрозаводского городского округа, стандарта организации деятельности "Планирование работы Контрольно-счетной палаты Петрозаводского городского округа", сформирован план работы Контрольно-счетной палаты на 2019 год. План работы рассмотрен на коллегии Контрольно-счетной палаты, утвержден Председателем Контрольно-счетной палаты 25.12.2018 г., направлен Главе Петрозаводского городского округа, в Петрозаводский городской Совет и размещен на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в разделе "Деятельность".

8. Направления деятельности в 2019 году

Президентом Российской Федерации В.В. Путиным обозначено, что одним из основных направлений развития контроля является проверка обоснования расходов на стадии подготовки программ и бюджетов. Повышение социальной и экономической эффективности расходов - это основная цель программного бюджетирования. Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. N 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года" дан старт следующему этапу программно-целевого управления - реализации масштабных национальных проектов. Дальнейшие меры по совершенствованию системы государственных программ должны учитывать необходимость интеграции таких национальных проектов и государственных программ с учетом наработанного опыта в отношении пилотных государственных программ.

Во исполнение целей и задач, обозначенных Президентом Российской Федерации, подготовлено распоряжение Правительства РФ от 31.01.2019 N 117-р "Об утверждении Концепции повышения эффективности бюджетных расходов в 2019 - 2024 годах". В соответствии с концепцией предусматривается:

- дальнейшая работа по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- внедрение усовершенствованной системы оценки долговой устойчивости субъектов Российской Федерации и муниципальных образований с предъявлением к ним требований различной степени жесткости в зависимости от отнесения к конкретной группе риска;

- развитие нормативного и методического регулирования вопросов содержания бюджетного прогноза и процедур его разработки, а также активизация практической работы по его формированию на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации;

- оценка потенциальных объемов долгосрочных параметров финансового (бюджетного) обеспечения отдельных направлений социально-экономической политики, включая финансовые показатели государственных (муниципальных) программ.

Одним из ключевых направлений повышения эффективности бюджетных расходов является развитие контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд.

Учитывая обозначенные приоритеты, Контрольно-счетной палатой в 2019 году планируется продолжить работу по реализации положений Федерального закона от 07.02.2011 N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" в части стандартизации деятельности, которая направлена на повышение эффективности и качества контрольной и экспертно-аналитической деятельности, совершенствование правового, методологического и информационного обеспечения финансового контроля, аудита и контроля в сфере закупок. Необходимо продолжить работу по вопросам взаимодействия со Счетной палатой Российской Федерации, Союзом муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации, контрольно-счетными органами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, иными органами контроля.

Контрольно-счетной палате предстоит большая работа по дальнейшему укреплению и развитию единой системы контроля формирования и исполнения бюджета Петрозаводского городского округа, контроля за эффективностью и результативностью бюджетных расходов, управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, контроля за реализацией муниципальных программ Петрозаводского городского округа, в первую очередь в целях предупреждения финансовых нарушений.

В условиях особого внимания формирования доходной части бюджета Петрозаводского городского округа необходимо продолжить контроль за состоянием дебиторской задолженности, а также долговых обязательств бюджета Петрозаводского городского округа.



Текст первоначальной редакции документа сверен по:
официальная рассылка

Ссылается на



 


 

Яндекс.Метрика    © 2019 Кодекс ИТ   
На сайте использованы иконки Yusuke Kamiyamane