1.1. Правовое регулирование внутренних процедур планирования расходов бюджета

Наличие правовых актов, регулирующих внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период, регламентирующих: - подготовку реестра расходных обязательств; - распределение бюджетных ассигнований между подведомственными распорядителями бюджетных средств и получателями бюджетных средств с учетом Методики планирования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств Республики Карелия, утвержденной Министерством финансов Республики Карелия, а также с учетом достижения непосредственных результатов в отчетном периоде; - порядок определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества;

- порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения. Наличие порядка взаимодействия главных распорядителей, распорядителей и (или) получателей, главных распорядителей, распорядителей и (или) получателей, главных администраторов источников и администраторов источников по составлению и ведению бюджетной росписи

да/нет

24

Е = 1, если правовые акты актуализированы и полностью соответствуют требованиям настоящего пункта и требованиям нормативных правовых актов федеральных органов власти, Республики Карелия и Министерства финансов Республики Карелия;

Е = 0,5, если правовые акты не актуализированы или не соответствуют одному или более требованиям настоящего пункта и требованиям нормативных правовых актов федеральных органов власти, Республики Карелия и Министерства финансов Республики Карелия;

Е = 0, если правовые акты не утверждены, не соответствуют требованиям настоящего пункта и требованиям нормативных правовых актов федеральных органов власти, Республики Карелия и Министерства финансов Республики Карелия

2.5. Исполнение на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований

Р = 100 x (b - Е) / b,

%

4

Е(Р) = 1, если Р < 5

Е(Р) = 0, если Р > 5

Не учитываются бюджетные ассигнования по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов 720 "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации" и 870 "Резервные средства"

где:

b - объем бюджетных ассигнований в отчетном году согласно сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия с учетом изменений;

Е - кассовое исполнение расходов в отчетном году

3.2. Отклонение кассового исполнения по налоговым и неналоговым доходам от прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, утвержденного Правительством Республики Карелия

P1i = (|Rfi - Rpi| / Rpi) x 100%,

P2i = (|Rfi - Rsi| / Rsi) x 100%

%

35

При анализе данного показателя количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников (N) определяется на основании распоряжения Правительства Республики Карелия о мерах по реализации закона о бюджете на отчетный финансовый год, а также по которым имеется фактическое поступление на отчетную дату при отсутствии утвержденного прогноза. При расчете показателя Р1i и оценки показателя E(P1i)/N не учитываются источники доходов, прогноз поступления по которым в силу объективных причин затруднителен:

11102102020000120

11103020020000120 <1>

11302992020000130

11601072010000140

11601152010000140

11601156010000140

11601192010000140

11607010020000140

11607040020000140

11607090020000140

11610100020000140

11610021020000140

11610022020000140

11700000000000000.

При расчете показателя P2i и оценки показателя E(P2i) / N не учитываются источники доходов, прогноз поступления по которым в силу объективных причин затруднителен: 11102102020000120.

Показатель рассчитывается нарастающим итогом

Rp - первоначальный утвержденный прогноз поступления доходов в отчетном периоде;

Rs - уточненный прогноз поступления доходов в отчетном периоде;

Rf - кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде;

i - источник налоговых и неналоговых доходов;

N - количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников, участвующих в оценке

при

E(P1i) = 1, если P1i <= 10

E(P1i) = 0, если P1>10

E(P2i) = 1, если P2i <=10

E(P2i) = 0, если P2i > 10

При отсутствии прогноза поступления доходов в отчетном периоде (т.е. значения Rp, Rs равном 0), оценки показателей E(P1i) и E(P2i) признаются равными 0

3.4. Наличие и рост просроченной дебиторской задолженности

Р = Д1 - Д,

тыс. руб.

25

Е(Р) = 1, если просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам отсутствует по состоянию на конец отчетного периода;

Е(Р) = 0,5, если просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам снизилась по состоянию на конец отчетного периода;

Е(Р) = 0, если просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам возросла или осталась на прежнем уровне по состоянию на конец отчетного периода

Показатель рассчитывается на 1 января года, следующего за отчетным годом.

При расчете показателя не учитывается просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам, в отношение которой ведется судебный спор или осуществляется принудительное исполнение

где:

Д1 - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода;

Д - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на 1 января отчетного года

4.7. Размещение правовых актов, документов и материалов, указанных в приложении N 7 к настоящему порядку, на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия

Наличие информации о нормативных правовых актах, документах и материалах на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия

да/нет

9

Е = 1, если информация о нормативных правовых актах, документах и материалах размещена на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия;

Е = 0,5, если информация о нормативных правовых актах, документах и материалах частично размещена на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия;

Е = 0, если информация о нормативных правовых актах, документах и материалах не размещена на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия

7.1. Иски по денежным обязательствам главных администраторов средств бюджета Республики Карелия

Р = 100 x Su / Sp,

%

20

Е(Р) = 1, если Р <= 50

или Su = 0 и Sp = 0;

Е(Р) = 0, если Р > 50

За исключением судебных актов, указанных в пункте 2 статьи 38 Закона о бюджетном процессе в Республике Карелия от 31.12.2009 N 1354-ЗРК

где:

Su - общая сумма не исполненных на конец отчетного периода исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с главных администраторов средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам;

Sp - общая сумма исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с главных администраторов средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам

7.2. Иски по денежным обязательствам получателей средств бюджета Республики Карелия

Р = 100 x Su / Sp, где:

Su - общая сумма не исполненных на конец отчетного периода исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с казенных учреждений, подведомственных главным администраторам средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам;

Sp - общая сумма исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с казенных учреждений, подведомственных главным администраторам средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам

%

25

Е(Р) = 1, если Р <= 50 или Su = 0 и Sp = 0;

Е(Р) = 0, если Р > 50

За исключением судебных актов, указанных в пункте 2 статьи 38 Закона о бюджетном процессе в Республике Карелия от 31.12.2009 N 1354-ЗРК

7.3. Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам

P = 100xS/E, где:

S - сумма, подлежащая взысканию по состоянию на конец отчетного периода по исполнительным документам;

Е - кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, за исключением расходов на исполнение публичных нормативных обязательств

%

30

Е (Р) = 1 - Р / 2, если Р < 2;

Е (Р) = 0, если Р >= 2

За исключением судебных актов, указанных в пункте 2 статьи 38 Закона о бюджетном процессе в Республике Карелия от 31.12.2009 N 1354-ЗРК

8.1. Повышение квалификации сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения)

%

50

Лица, прошедшие обучение, но уволенные по состоянию на 1 января текущего года, при расчете показателя не учитываются

Nkv - количество сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения, обладающих свидетельствами (сертификатами, удостоверениями) о прохождении повышения квалификации в области экономики и финансов в течение последних трех лет;

N - общее фактическое количество сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения по состоянию на 1 января текущего финансового года

9.1. Наличие и своевременное утверждение в установленном порядке ведомственной "дорожной карты" по реализации Программы оздоровления государственных финансов Республики Карелия и муниципальных финансов муниципальных образований в Республике Карелия на период до 2024 года на отчетный год (далее - Программа)

Наличие своевременно утвержденной в установленном распоряжением Правительства Республики Карелия от 16.05.2016 N 361р-П порядке ведомственной "дорожной карты" по реализации Программы на отчетный год

да/нет

25

Е(Р) = 1, если ведомственная "дорожная карта" по реализации Программы на отчетный год утверждена в срок и в порядке, установленном распоряжением Правительства Республики Карелия от 16.05.2016 N 361р-П:

- рассмотрена на заседании Коллегии главного администратора средств бюджета;

- рассмотрена на общественном совете главного администратора средств бюджета;

- согласована с Министерством финансов Республики Карелия;

- согласована с заместителем Главы Республики Карелия (заместителем Премьер-министра Правительства Республики Карелия) в соответствии с распределением компетенции.

Е(Р) = 0, если ведомственная "дорожная карта" по реализации Программы на отчетный год не утверждена или утверждена с нарушением установленного срока и/или установленного порядка

Показатель рассчитывается для главных администраторов средств бюджета, являющихся ответственными исполнителями (соисполнителями) мероприятий Программы

3.2. Отклонение кассового исполнения по налоговым и неналоговым доходам от прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, утвержденного Правительством Республики Карелия

P1i = (|Rfi - Rpi| / Rpi) x 100%,

P2i = (Rfi - Rsi| / Rsi) x 100%

%

35

При анализе данного показателя количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников (N) определяется на основании распоряжения Правительства Республики Карелия о мерах по реализации закона о бюджете на отчетный финансовый год, а также по которым имеется фактическое поступление на отчетную дату при отсутствии утвержденного прогноза.

При расчете показателя P1i и оценки показателя E(P1i) / N не учитываются источники доходов, прогноз поступления по которым в силу объективных причин затруднителен:

11102102020000120

11103020020000120 <2>

11302992020000130

11601072010000140

11601152010000140

11601156010000140

11601192010000140

11607010020000140

11607040020000140

11607090020000140

11610100020000140

11610021020000140

11610022020000140

11700000000000000.

При расчете показателя P2i и оценки показателя E(P2i) / N не учитываются источники доходов, прогноз поступления по которым в силу объективных причин затруднителен: 11102102020000120 Показатель рассчитывается нарастающим итогом

при

E(P1i) = 1, если P1i <= 10

E(P1i) = 0, если P1>10

E(P2i) = 1, если P2i <=10

E(P2i) = 0, если P2i > 10

Rp - первоначальный утвержденный прогноз поступления доходов в отчетном периоде;

Rs - уточненный прогноз поступления доходов в отчетном периоде;

Rf - кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде;

i - источник

налоговых и

неналоговых

доходов;

N - количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников, участвующих в оценке

При отсутствии прогноза поступления доходов в отчетном периоде (т.е. значения Rp, Rs равном 0), оценки показателей E(P1i) и E(P2i) признаются равными 0

7.3. Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам

Р = 100 x S / E,

%

55

Е(Р) = 1 - Р / 2, если Р < 2;

Е(Р) = 0, если Р >= 2

За исключением судебных актов, указанных в пункте 2 статьи 38 Закона о бюджетном процессе в Республике Карелия от 31.12.2009 N 1354-ЗРК

где:

S - сумма, подлежащая взысканию по состоянию на конец отчетного периода по исполнительным документам;

Е - кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, за исключением расходов на исполнение публичных нормативных обязательств

Критерий

Значение СТЦИ

При оценке за 1 квартал:

Отсутствие или снижение просроченной кредиторской задолженности по сравнению с началом года

1

Неснижение просроченной кредиторской задолженности по сравнению с началом года

0,8

Рост просроченной кредиторской задолженности по сравнению с началом года

0,5

При оценке за 1 полугодие, 9 месяцев текущего года:

Отсутствие или снижение просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по сравнению с началом года

1

Неснижение просроченной кредиторской и (или) дебиторской задолженности по сравнению с началом года

0,8

Рост просроченной кредиторской и (или) дебиторской задолженности по сравнению с началом года

0,5

При оценке за отчетный год

Выполнение установленных целевых показателей снижения (отсутствия) просроченной кредиторской задолженности Плана мероприятий ("дорожной карты") по погашению (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности бюджета Республики Карелия и бюджетных и автономных учреждений Республики Карелия за отчетный финансовый год с учетом показателя доли просроченной кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Республики Карелия, предусмотренного государственной программой Российской Федерации "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами" и неувеличение просроченной дебиторской задолженности по сравнению с началом года

1;

0,5 - в случае невыполнения одного из критериев;

0,1 - в случае невыполнения более одного критерия

3.2.

Отклонение кассового исполнения по налоговым и неналоговым доходам от первоначального прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, утвержденного Правительством Республики Карелия

Совокупная оценка отклонений кассового исполнения по доходам от первоначального прогноза поступления доходов

ед.

Совокупная оценка отклонений кассового исполнения по доходам от уточненного прогноза поступления доходов

Количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников при анализе отклонений кассового исполнения от первоначального прогноза поступлений доходов

Количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников при анализе отклонений кассового исполнения от уточненного прогноза поступлений доходов

7.3.

Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам

Сумма, подлежащая взысканию по состоянию на конец отчетного периода по исполнительным документам

тыс. руб.

Кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, за исключением расходов на исполнение публичных нормативных обязательств

1.1.

Правовое регулирование внутренних процедур планирования расходов бюджета

Наличие правовых актов, регулирующих внутренние процедуры подготовки бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период, регламентирующих:

-

-

- подготовку реестра расходных обязательств;

- распределение бюджетных ассигнований между подведомственными распорядителями бюджетных средств и получателями бюджетных средств с учетом Методики планирования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств Республики Карелия, утвержденной Министерством финансов Республики Карелия, а также с учетом достижения непосредственных результатов в отчетном периоде;

да/нет

- порядок определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества;

да/нет

- порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения

да/нет

- порядок взаимодействия главных распорядителей, распорядителей и (или) получателей, главных администраторов источников и администраторов источников по составлению и ведению бюджетной росписи

да/нет

2.5.

Исполнение на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований

Объем бюджетных ассигнований в отчетном году согласно сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия с учетом изменений

тыс. руб.

Не учитываются бюджетные ассигнования по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов 720 "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации" и 870 "Резервные средства"

Кассовое исполнение расходов в отчетном году

2.9.

Подготовка изменений в Сводную бюджетную роспись бюджета Республики Карелия

Количество уведомлений об отклонении предложений об изменении сводной росписи и (или) лимитов бюджетных обязательств в отчетном периоде

ед.

3.2.

Отклонение кассового исполнения по налоговым и неналоговым доходам от первоначального прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, утвержденного Правительством Республики Карелия

Совокупная оценка отклонений кассового исполнения по доходам от первоначального прогноза поступления доходов

ед.

Совокупная оценка отклонений кассового исполнения по доходам от уточненного прогноза поступления доходов

Количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников при анализе отклонений кассового исполнения от первоначального прогноза поступлений доходов

Количество закрепленных за главным администратором средств бюджета доходных источников при анализе отклонений кассового исполнения от уточненного прогноза поступлений доходов

3.4.

Наличие и рост просроченной дебиторской задолженности

объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на 1 января отчетного года

тыс. руб.

просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам по состоянию на 1 января отчетного года, в отношении которой ведется судебный спор или осуществляется принудительное исполнение

объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода

просроченная дебиторская задолженность по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода, в отношении которой ведется судебный спор или осуществляется принудительное исполнение

4.7.

Размещение правовых актов, документов и материалов, указанных в приложении N 7 к настоящему порядку, на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия

Наличие информации о нормативно-правовых актах, документах и материалах на официальных сайтах органов государственной власти Республики Карелия

да/нет

7.1.

Иски по денежным обязательствам главных администраторов средств бюджета Республики Карелия

Общая сумма не исполненных на конец отчетного периода исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с главных администраторов средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам

тыс. руб.

За исключением судебных актов, указанных в пункте 2 статьи 38 Закона о бюджетном процессе в Республике Карелия от 31.12.2009 N 1354-ЗРК

Общая сумма исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с главных администраторов средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам

7.2.

Иски по денежным обязательствам получателей средств бюджета Республики Карелия

Общая сумма не исполненных на конец отчетного периода исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с казенных учреждений, подведомственных главным администраторам средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам

тыс. руб.

Общая сумма исковых требований в денежном выражении, определенная судом к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, по исковым требованиям о взыскании с казенных учреждений, подведомственных главным администраторам средств бюджета Республики Карелия, по принятым ими как получателями бюджетных средств денежным обязательствам

7.3.

Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам

сумма, подлежащая взысканию по состоянию на конец отчетного периода по исполнительным документам

тыс. руб.

За исключением судебных актов, указанных в пункте 2 статьи 38 Закона о бюджетном процессе в Республике Карелия от 31.12.2009 N 1354-ЗРК

кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, за исключением расходов на исполнение публичных нормативных обязательств

8.1.

Повышение квалификации сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения

количество сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения, обладающих свидетельствами (сертификатами, удостоверениями) о прохождении повышения квалификации в области экономики и финансов в течение последних трех лет общее фактическое количество сотрудников финансового (финансово-экономического) подразделения по состоянию на 1 января текущего финансового года

да/нет

Лица, прошедшие обучение, но уволенные по состоянию на 1 января текущего года, при расчете показателя не учитываются

9.1.

Наличие и своевременное утверждение в установленном порядке ведомственной "дорожной карты" по реализации Программы

Наличие своевременно утвержденной в установленном распоряжением Правительства Республики Карелия от 16.05.2016 N 361р-П порядке ведомственной "дорожной карты" по реализации Программы на отчетный год

да/нет

1.1.

Правовое регулирование внутренних процедур планирования расходов бюджета

-

-

-

-

-

-

-

подготовку реестра расходных обязательств

распределение бюджетных ассигнований между подведомственными распорядителями бюджетных средств и получателями бюджетных средств с учетом Методики планирования бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств Республики Карелия, утвержденной Министерством финансов Республики Карелия, а также с учетом достижения непосредственных результатов в отчетном периоде

порядок определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества

- порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения

- порядка взаимодействия главных распорядителей, распорядителей и (или) получателей, главных администраторов источников и администраторов источников по составлению и ведению бюджетной росписи