Об утверждении Инструкции о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия (Утратил силу на основании приказа Министерства финансов...

Открыть в Кодекс (для получения более подробной информации)

Внимание! Документ недействующий.

Администрация
Главы Республики Карелия
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
26 января 2006 года
Регистрационный N 273

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

от 22 ноября 2005 года N 307

Об утверждении Инструкции о порядке финансирования
расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения
лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов
бюджета Республики Карелия

Приказ введен в действие с 01.01.06 г.

С изменениями, внесенными

06.12.06 г. Приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307", N 346, введенным в действие с 09.01.07 г. (Газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66)

09.03.07 г. Приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307", N 60, введенным в действие с 28.03.07 г. (Газета "Карелия" N 39 (1602) 12 апреля 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 3 2007 г. Ст.406)

Утратил силу на основании приказа Министерства финансов Республики Карелия от 30.04.08 г. N 111, введенным в действие с 23.05.08 г. (Газета "Карелия" N 98 (1819) 04.09.2008 г. С. 27-30, Газета "Карелия" N 99 (1820) 06.09.2008 г. С. 8, 11-14, Газета "Карелия" N 100 (182) 09.09.2008 г. С. 9)

В целях организации исполнения бюджета Республики Карелия

ПРИКАЗЫВАЮ:

1.Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия (далее-Инструкция).

2.Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Карелия от 19 апреля 2004 года N 116 «Об утверждении Инструкции о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия».

3.Отделу информатизации и защиты информации Министерства финансов Республики Карелия (Алексеев О.Д.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденной Инструкции.

4.Обеспечить государственную регистрацию настоящего приказа в Администрации Главы Республики Карелия.

5.Инструкция вступает в силу с 1 января 2006 года.

6.Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Республики Карелия В.В.Рагозина.

Министр А.С.Колесов

Утверждена
приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от «22» ноября 2005 г. N 307

Инструкция о порядке финансирования расходов бюджета
Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия

I. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о Министерстве финансов Республики Карелия, утвержденным Указом Главы Республики Карелия от 28 ноября 2005 года N 90 и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов получателей средств бюджета Республики Карелия для учета операций, осуществляемых в процессе казначейского исполнения расходов бюджета Республики Карелия.

2. Министерство финансов Республики Карелия (далее - Министерство финансов) от имени и по поручению главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств осуществляет платежи за счет средств бюджета Республики Карелия, осуществляет предварительный, текущий и последующий финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, кредитных организаций и других участников бюджетного процесса.

3. Министерство финансов осуществляет операции по расходованию средств бюджета Республики Карелия с единого счета бюджета, открытого Министерству финансов в Управлении Федерального казначейства по Республике Карелия на балансовом счете «40201» (далее - счет бюджета). Операции, отраженные по счету бюджета, ведутся в национальной валюте - рублях Российской Федерации.

4. Учет операций по финансированию расходов бюджета Республики Карелия, осуществляется на лицевых счетах, открываемых в Министерстве финансов каждому главному распорядителю, распорядителю и получателю бюджетных средств. Операции на указанных лицевых счетах отражаются в национальной валюте - рублях Российской Федерации. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов бюджета Республики Карелия и исполнения смет доходов и расходов.

5. Расходы бюджета Республики Карелия на финансирование муниципальных образований, расход по исполнительным листам, погашению и обслуживанию государственного долга Республики Карелия, на проведение выборов, референдумов, предоставление бюджетных средств на возвратной основе производится с единого счета бюджета без отражения по лицевым счетам.

6. Министерство финансов отказывает в ведении лицевых счетов получателям бюджетных средств в случае, когда их текущие счета остались открытыми в учреждениях банка за исключением счетов получателей средств бюджета Республики Карелия, расположенных за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, открытых для операций с наличными денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
(Пункт дополнен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

7. Учреждения - получатели средств бюджета Республики Карелия, обслуживаются в управлении казначейства и бухгалтерского учета Министерства финансов Республики Карелия (далее - Управление казначейства и бухгалтерского учета).

Операционно-кассовое обслуживание получателей бюджетных средств, расположенных на территории муниципальных образований Республики Карелия за пределами города Петрозаводска и Прионежского района (далее - получатели бюджетных средств, расположенные за пределами г. Петрозаводска и Прионежского района), осуществляется уполномоченными специалистами отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов.

8. Для осуществления выплаты денежной наличности по средствам бюджета Республики Карелия получателям бюджетных средств, расположенным за пределами г. Петрозаводска и Прионежского района, соответствующим территориальным отделениям Управления Федерального казначейства по Республике Карелия открываются счета «40116» в учреждениях Банка России (далее-Банк) или в уполномоченных кредитных организациях. Работа по выплате наличных денежных средств регламентируется Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н.
(Пункт дополнен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

9. Все операции по исполнению бюджета Республики Карелия ведутся в автоматизированной системе планирования, бухгалтерского учета и анализа исполнения бюджета Министерства финансов (далее - автоматизированная система). Работники соответствующих структурных подразделений Министерства финансов обеспечиваются рабочими местами, посредством которых вводят и получают информацию в автоматизированной системе, в том числе взаимодействуют с другими работниками Министерства финансов.

Специалисты отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов, главные распорядители и отдельные получатели бюджетных средств обеспечиваются автоматизированными удаленными рабочими местами, посредством которых вводят, отправляют и получают информацию из Министерства финансов.

10. Сроки оформления и представления документов, осуществления операций устанавливаются графиком документооборота Министерства финансов, за исключением сроков, определенных непосредственно в данной Инструкции.

11. Министерство финансов обязано своевременно информировать главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств об изменении порядка учета операций по финансированию расходов бюджета Республики Карелия, консультировать по вопросам оформления и представления в Министерство финансов платежных документов на осуществление расходов, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов, доводить до главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств нормативные документы, регулирующие порядок исполнения бюджета Республики Карелия.

II. Открытие и ведение лицевых счетов

12. Отдел операционно-кассового обслуживания Министерства финансов Республики Карелия ( далее - отдел операционно-кассового обслуживания) открывает лицевые счета главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств.

13. (Пункт утратил силу на основании приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

14. Лицевой счет получателя открывается каждому главному распорядителю, распорядителю и получателю бюджетных средств, в том числе обслуживаемому в централизованной бухгалтерии и имеющему, при этом, самостоятельную смету доходов и расходов. На лицевом счете получателя по кодам бюджетной классификации отражаются:

а) бюджетные ассигнования текущего года;

б) объем бюджетных ассигнований, утвержденных получателю бюджетных средств по текущий квартал;

в) принятые денежные обязательства на текущий год за счет средств бюджета Республики Карелия;
(Подпункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

г) кассовые расходы, с начала года по текущую дату;

д) исполненные денежные обязательства с начала года по текущую дату;
(Подпункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

е) остатки бюджетных ассигнований по текущий квартал;

ж) остатки бюджетных ассигнований с учетом принятых денежных обязательств на год;
(Подпункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

з) остатки принятых денежных обязательств на год;
(Подпункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

и) финансирование с начала года по текущую дату;

к) восстановленные кассовые расходы с начала года по текущую дату.

15. Для оформления открытия лицевых счетов главным распорядителем и распорядителем бюджетных средств в отдел операционно-кассового обслуживания представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение N 2 к Инструкции);

б) копия учредительного документа (положение, устав);

в) копия свидетельства о государственной регистрации юридических лиц;

г) копия свидетельства или уведомления о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

д) копия информационного письма об учете в Статистическом регистре хозяйствующих субъектов (далее - Статрегистр Росстата) юридического лица;

е) карточка образцов подписей и оттиска печати, подписанная руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств и скрепленная оттиском печати главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств (в графе, отведенной для образца оттиска печати), в двух экземплярах (приложение N 3 к Инструкции);

ж) заверенные выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц);

з) главный распорядитель - перечень находящихся в его ведении распорядителей и получателей бюджетных средств с полным наименованием организаций, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (либо иного должностного лица, уполномоченного руководителем) главного распорядителя бюджетных средств и скрепленный его печатью;

и) распорядитель - перечень находящихся в его ведении получателей бюджетных средств, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц) распорядителя бюджетных средств и скрепленный его печатью.

Документы, перечисленные в подпунктах б), в), г), д) должны быть заверены нотариально, либо руководителем (лицом, имеющим право первой подписи) главного распорядителя или распорядителя бюджетных средств.

По состоянию на 1 число нового финансового года главный распорядитель бюджетных средств представляет в отдел операционно-кассового обслуживания перечень находящихся в его ведении распорядителей и получателей бюджетных средств.

16. Для оформления открытия лицевых счетов получателем бюджетных средств в отдел операционно-кассового обслуживания, а по получателям средств, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района - в отдел по работе с бюджетополучателями представляются следующие документы:

а ) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение N 2 к Инструкции);

б) копия учредительного документа (положение, устав);

в) копия свидетельства о государственной регистрации юридических лиц;

г) копия свидетельства или уведомления о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

д) копия информационного письма об учете в Статрегистре Росстата юридического лица;

е) карточка образцов подписей и оттиска печати, подписанная руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) получателя бюджетных средств и скрепленная оттиском печати получателя бюджетных средств (в графе, отведенной для образца оттиска печати), в двух экземплярах (приложение N 3 к Инструкции);

ж) заверенные выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц).

Документы, перечисленные в подпунктах б), в), г), д) должны быть заверены нотариально, либо руководителем (его заместителем) главного распорядителя или распорядителя бюджетных средств.

При открытии лицевого счета централизованной бухгалтерии при соответствующих органах исполнительной власти помимо указанных документов в отдел операционно-кассового обслуживания представляется перечень получателей бюджетных средств, обслуживающихся в централизованной бухгалтерии, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц) главного распорядителя бюджетных средств и скрепленный его печатью, а также договора с учреждениями по ведению бухгалтерского учета в централизованной бухгалтерии.

17. Карточка образцов подписей руководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средств и оттиска печати представляется в двух экземплярах . Первый экземпляр карточки заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально, другая- принимается по разрешительной надписи начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета после сличения образцов с экземпляром карточки, заверенным вышестоящей организацией или нотариально. При открытии лицевого счета получателя органу государственной власти Республики Карелия карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером этой организации (их заместителями) и скрепляется оттиском печати (в графе, отведенной для образца оттиска печати), другой заверительной надписи не требуется.

Карточка образцов подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером организации, которой открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.

(Абзац утратил силу на основании приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

При временном отсутствии печати у вновь созданной организации, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности организации, изношенностью или утерей печати начальник Управления казначейства и бухгалтерского учета предоставляет организации срок, необходимый для изготовления гербовой печати, который оговаривается разрешительной надписью с указанием срока на представленном заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия гербовой печати и разрешается, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати. В этих случаях начальником Управления казначейства и бухгалтерского учета производится соответствующая отметка в карточке организации.
(Абзац изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66- см. предыдущую редакцию)

Начальник Управления казначейства и бухгалтерского учета визирует карточку разрешительной надписью. Один экземпляр карточки находится у ответственного работника отдела операционно-кассового обслуживания или уполномоченного специалиста отдела по работе с бюджетополучателями, другой - хранится в юридическом деле организации.

По получателям средств бюджета Республики Карелия, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, карточка образцов подписей, предъявляемая в соответствующее территориальное отделение Управления Федерального казначейства по Республике Карелия для получения наличных денежных средств, составляется по форме, установленной Инструкцией «О порядке открытия и ведения органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета», утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 года N 142н, заверяется Министром финансов Республики Карелия. Проставление оттиска печати в карточку, представляемую в орган федерального казначейства не требуется.
(Абзац изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66- см. предыдущую редакцию)

18. Уполномоченные специалисты отдела по работе с бюджетополучателями не требуют предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.

Работникам организации, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке, которая хранится у уполномоченных специалистов отдела по работе с бюджетополучателями.

19. В случае необходимости по условиям размещения структурных подразделений Министерства финансов ими могут использоваться ксерокопии карточки.

20. Открытие лицевого счета осуществляется после проверки документов, представленных для оформления открытия лицевого счета по разрешительной надписи Министра финансов Республики Карелия или его заместителей и начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета на заявлении об открытии лицевого счета.

21. При открытии лицевого счета отдел операционно-кассового обслуживания присваивает ему девятизначный номер, который однозначно определяет принадлежность лицевого счета к конкретному получателю бюджетных средств и соответствует характеру операций, учитываемых на данном счете. Номер лицевого счета формируется из девяти разрядов, сгруппированных как ААА.ББ.ВВВ.Г в соответствии со следующими правилами:

а) первые три знака номера лицевого счета (ААА) содержат код ведомственной классификации получателя бюджетных средств;

б) следующие два знака (ББ) задают тип лицевого счета, определяемый следующими значениями кодов:

«01» - лицевой счет получателя, открытый главному распорядителю бюджетных средств;

«02» - лицевой счет получателя, открытый распорядителю бюджетных средств, подведомственного главному распорядителю;

«03» - лицевой счет получателя бюджетных средств, подведомственного распорядителю бюджетных средств;

«04» - лицевой счет получателя бюджетных средств, подведомственного главному распорядителю и имеющего собственную бухгалтерию;

«05» - лицевой счет централизованной бухгалтерии;

«06» - лицевой счет получателя бюджетных средств, подведомственного главному распорядителю и обслуживающегося в централизованной бухгалтерии;

«07» - лицевой счет иного получателя.

в) три знака (ВВВ) представляют собой индивидуальный номер главного распорядителя, распорядителя или получателя бюджетных средств в соответствии со сводным реестром главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Карелия;

г) один знак (Г) - тип средств, учитываемых на лицевом счете:

«1» - бюджетные средства;

«9» - средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Главному распорядителю, распорядителю и получателю бюджетных средств может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.

Номер, присвоенный лицевому счету, указывается в заявлении на открытие лицевого счета.

22. Отдел операционно-кассового обслуживания оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение N5 к Инструкции) и после подписания его Министром финансов Республики Карелия или заместителем Министра финансов Республики Карелия и начальником Управления казначейства и бухгалтерского учета направляет владельцу лицевого счета.

23. В пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств отдел операционно-кассового обслуживания сообщает об этом в установленном порядке в налоговые органы.

24. Документы, представленные для открытия лицевых счетов, в том числе один экземпляр карточки образцов подписей и оттиска печати, и копия извещения об открытии лицевого счета хранятся в юридическом деле владельца лицевого счета. Второй экземпляр карточки используется работниками отдела операционно-кассового обслуживания и отдела по работе с бюджетополучателями при проверке подписей и оттиска печати на документах, представленных владельцами лицевых счетов.

Каждому главному распорядителю, распорядителю и получателю бюджетных средств открывается одно юридическое дело по всем открытым ему лицевым счетам. Юридические дела хранятся в несгораемом шкафу у начальника отдела операционно-кассового обслуживания, уполномоченных специалистов отдела по работе с бюджетополучателями.

25. Открытые лицевые счета регистрируются отделом операционно-кассового обслуживания в книге регистрации лицевых счетов, которая ведется в электронном виде.

В книгу заносятся следующие реквизиты главных распорядителей, распорядителей и получателей:

1) код главы по финансированию;

2) полное наименование;

3) краткое наименование;

4) идентификационный номер юридического лица (ИНН юридического лица);

5) код бюджетополучателя;

6) код района;

7) номер лицевого счета;

8) дата открытия счета;

9) дата перерегистрации или закрытия счета;

10) номер и дата письма налоговым органам об открытии, перерегистрации или закрытии счета.

(Пункт в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 09.03.07 г., введенным в действие с 28.03.07 г., газета "Карелия" N 39 (1602) 12 апреля 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 3 2007 г. Ст.406 - см. предыдущую редакцию)

26. Владельцы лицевых счетов обязаны в течение трех дней в письменной форме сообщать в Министерство финансов обо всех изменениях в документах, представленных при открытии лицевых счетов, для внесения соответствующих изменений.

27. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) организации, которой открыт лицевой счет, главный распорядитель бюджетных средств обязан письменно сообщить об этом в отдел операционно-кассового обслуживания.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера организации остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера организации дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная главным распорядителем бюджетных средств или нотариально.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером организации, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером организации, скрепляется оттиском его гербовой печати и дополнительного заверения не требует.

Все ранее представленные карточки хранятся в юридическом деле организации.

III. Переоформление и закрытие лицевых счетов

28. При изменении наименования юридического лица (владельца лицевого счета), не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности или организационно-правовой формы, данный владелец в течение месяца со дня его переименования представляет в отдел операционно-кассового обслуживания, а в городах и районах Республики Карелия - уполномоченным специалистам отдела по работе с бюджетополучателями Министерства:

а )заявление об изменениях;

б) копию документа об изменении наименования;

в) копию учредительного документа;

г) копию свидетельства о государственной регистрации юридических лиц;

д) копию свидетельства или уведомления о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

е) копию информационного письма об учете в Статрегистре Росстата юридического лица;

ж) карточку образцов подписей и оттиска печати (приложение N 3 к Инструкции) в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции;

з) заверенные выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц).

Документы, перечисленные в пунктах б), в), г), д), е) должны быть заверены нотариально, либо руководителем (лицом, имеющим право первой подписи) главного распорядителя или распорядителя бюджетных средств.

Указанные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования юридического лица. По истечении месяца со дня переименования юридического лица обслуживание лицевого счета приостанавливается до представления соответствующих документов.

29. При реорганизации юридического лица организация-владелец лицевого счета представляет в отдел операционно-кассового обслуживания, а в городах и районах республики - уполномоченным специалистам отдела по работе с бюджетополучателями для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации (кроме присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом юридического лица.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в отдел операционно-кассового обслуживания, а в городах и районах Республики Карелия - уполномоченным специалистам отдела по работе с бюджетополучателями Министерства кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа юридического лица о реорганизации, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.

В случаях, установленных федеральным законом при реорганизации юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования, осуществляемой с согласия уполномоченных государственных органов, в отдел операционно-кассового обслуживания должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию.

В случаях, установленных федеральным законом при реорганизации юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда, в отдел операционно-кассового обслуживания, а в городах и районах Республики Карелия- уполномоченным специалистам отдела по работе с бюджетополучателями Министерства должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.

При перерегистрации лицевых счетов, не связанной с реорганизацией юридического лица, осуществляемой с согласия уполномоченных государственных органов, отдел операционно-кассового обслуживания оформляет извещение о перерегистрации лицевого счета (приложение N 25 к инструкции) и после подписания его министром финансов Республики Карелия или заместителем министра финансов Республики Карелия и начальником Управления казначейства и бухгалтерского учета направляет владельцу лицевого счета.
(Абзац дополнительно включен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 09.03.07 г., введенным в действие с 28.03.07 г., газета "Карелия" N 39 (1602) 12 апреля 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 3 2007 г. Ст.406)

30. При ликвидации юридического лица, владелец лицевого счета представляет в отдел операционно-кассового обслуживания, уполномоченным специалистам отдела по работе с бюджетополучателями Министерства:

а) документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

б) карточку образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, заверенную органом, принявшим решение о ликвидации, учредителем или нотариально, при отсутствии такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации.

Лицевой счет переоформляется на ликвидационную комиссию, и все платежные документы подписываются руководителем и главным бухгалтером ликвидационной комиссии.

31. Лицевые счета закрываются:

а) по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение N 6 к Инструкции) его владельца в связи с реорганизацией, изменением подчиненности;

б) по завершению работы ликвидационной комиссии;

в) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились, и бюджетом на очередной финансовый год не предусмотрено финансирование данной организации;

г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами.

При закрытии лицевого счета по завершению работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется руководителем и главным бухгалтером ликвидационной комиссии. В отдел одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

Если по истечении финансового года, в течение которого произошла ликвидация юридического лица, организацией не представлена выписка из государственного реестра о ликвидации юридического лица, закрытие лицевого счета производится отделом операционно-кассового обслуживания на основании представленного заявления на закрытие лицевого счета (приложение N 6 к Инструкции).

Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью Министра финансов Республики Карелия (или заместителя Министра финансов Республики Карелия) и начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета.

В случае закрытия лицевого счета отдел операционно-кассового обслуживания, а в городах и районах республики - уполномоченные специалисты отдела по работе с бюджетополучателями производят c владельцем сверку движения и остатков сумм доведенных бюджетных ассигнований и лимитов денежных обязательств, поставленных на учет денежных обязательств, кассового расхода с начала финансового года по дату закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки (приложение N 7 к Инструкции) в двух экземплярах с распечаткой состояния лицевого счета. Акты сверки утверждаются Министром финансов Республики Карелия или заместителем Министра финансов Республики Карелия и руководителем организации-владельца лицевого счета.
(Абзац изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по лицевому счету оформляется ликвидационной комиссией.

32. Отдел операционно-кассового обслуживания оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение N 8 к Инструкции), которое после подписания у Министра финансов Республики Карелия или заместителя Министра финансов Республики Карелия и начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета направляет владельцу закрытого лицевого счета не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета.

33. В случае перерегистрации или закрытия лицевого счета отдел операционно-кассового обслуживания в пятидневный срок после перерегистрации или закрытия лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации юридического лица (владельца лицевого счета).
(Пункт в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 09.03.07 г., введенным в действие с 28.03.07 г., газета "Карелия" N 39 (1602) 12 апреля 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 3 2007 г. Ст.406 - см. предыдущую редакцию)

III(1). Учет подтвержденных денежных
обязательств, вытекающих из договоров
на поставку товаров, выполнение работ
и оказание услуг, принятых получателями
бюджетных средств

34(1). Учет подтвержденных денежных обязательств, вытекающих из договоров (контрактов) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Республики Карелия (далее - договоры), принятых получателями бюджетных средств, осуществляет Управление казначейства и бухгалтерского учета.

35(1). Учет подтвержденных денежных обязательств осуществляется по договорам, подлежащим исполнению за счет средств бюджета Республики Карелия.

36(1). Денежные обязательства по договорам подтверждаются в пределах остатка лимита бюджетных обязательств на текущий финансовый год по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.

Лимиты бюджетных обязательств, предусмотренные на строительство объектов в соответствии с Адресной инвестиционной программой Республики Карелия, не препятствуют заключению договоров на срок, превышающий пределы финансового года.

Денежные обязательства по договорам на строительство объектов, заключенным на срок, превышающий пределы финансового года, подлежат представлению в Управление казначейства и бухгалтерского учета в первоочередном порядке для подтверждения в соответствии с утвержденными лимитами бюджетных обязательств нового финансового года.

37(1). Для подтверждения денежных обязательств по договорам получатель бюджетных средств, расположенный на территории города Петрозаводска и Прионежского района, представляет в отдел предварительного контроля Министерства финансов Республики Карелия (далее - отдел предварительного контроля), а получатель бюджетных средств, расположенный за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, - уполномоченному специалисту отдела по работе с бюджетополучателями в соответствующем городе, районе следующие документы:

оригинал договора и его копию;

расшифровку к договору на поставку товаров, работ и услуг за счет средств бюджета Республики Карелия в двух экземплярах (далее -Расшифровка) (приложение N 23 к Инструкции);

электронную копию Расшифровки;

опись представленных договоров в двух экземплярах (приложение N 9 к Инструкции).

Для подтверждения денежных обязательств по договорам на строительство объектов, капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений, помещений получатели бюджетных средств представляют в отдел контроля за капитальными расходами Министерства финансов документы, указанные в пункте 37(1), кроме того, дополнительно представляются документы в соответствии с Перечнем (приложение N 1 к Инструкции).

38(1). Получатели бюджетных средств не позднее десяти дней после подписания договора, дополнительных соглашений к нему представляют указанные в пункте 37(1) документы для подтверждения денежных обязательств, изменений денежных обязательств, исполнения денежного обязательства.

39(1). Представленные получателем бюджетных средств документы для подтверждения денежных обязательств по договорам проверяются на предмет:

соответствия представленных договоров их описи;

наличия достаточного остатка лимита бюджетных обязательств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации;

соответствия предмета договора кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

соответствия показателей договора Расшифровке к договору;

правильности указания в договоре банковских реквизитов получателя бюджетных средств.

40(1). Подтверждение денежных обязательств по договорам осуществляется путем совершения на Расшифровке разрешительной надписи ответственным исполнителем соответствующего отдела Управления казначейства и бухгалтерского учета не позднее трех дней с момента представления договора.

41(1). При подтверждении денежного обязательства по договору ему присваивается уникальный последовательный для получателя бюджетных средств в пределах финансового года учетный номер, который указывается в соответствующей графе Расшифровки.

При этом в электронной копии Расшифровки указываются присвоенный учетный номер денежного обязательства и дата его подтверждения.

Оригинал договора с одним экземпляром Расшифровки возвращаются получателю бюджетных средств, а его копия и второй экземпляр Расшифровки остаются в Управлении казначейства и бухгалтерского учета.

42(1). В случае принятия получателем бюджетных средств денежных обязательств по договору по нескольким кодам бюджетной классификации Российской Федерации такие денежные обязательства подтверждаются раздельно с присвоением учетного номера каждому денежному обязательству. При этом получатели бюджетных средств по каждому коду бюджетной классификации представляют отдельные Расшифровки.

43(1). В случае отказа подтвердить принятое денежное обязательство оригинал договора и один экземпляр Расшифровки возвращаются получателю бюджетных средств с указанием причины отказа за подписью исполнителя и начальника соответствующего отдела, а его копия и второй экземпляр Расшифровки остаются в Управлении казначейства и бухгалтерского учета. При этом в электронной копии Расшифровки делается соответствующая отметка об отказе в принятии денежного обязательства.

По получателям средств бюджета Республики Карелия, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, подпись начальника отдела на возвращаемых расшифровках не проставляется.

44(1). При внесении изменений в подтвержденные денежные обязательства в случае изменения показателей договора, указанных в Расшифровке, а также в случае расторжения договора получателем бюджетных средств представляются:

оригинал дополнительного соглашения и его копия;

расшифровка к изменениям денежных обязательств в двух экземплярах (далее - Расшифровка к изменениям обязательств) (приложение N 24 к Инструкции);

электронная копия Расшифровки к изменениям обязательств;

опись представленных дополнительных соглашений в двух экземплярах (приложение N 9 к Инструкции).

В случае расторжения договора дополнительно представляется акт сверки расчетов.

В Расшифровке к изменениям обязательств указывается учетный номер денежного обязательства по договору или последнему дополнительному соглашению к нему.

45(1). Внесение изменений в денежные обязательства осуществляется Управлением казначейства и бухгалтерского учета в том же порядке, что и подтверждение денежного обязательства по основному договору.

46(1). После подтверждения изменений денежного обязательства ему присваивается новый учетный номер, который указывается в Расшифровке к изменениям обязательств.

47(1). В новом финансовом году подтверждение неисполненных денежных обязательств прошлого года Управление казначейства и бухгалтерского учета осуществляет на основании представленных получателем бюджетных средств оригинала и копии договора и последнего дополнительного соглашения к нему, акта сверки расчетов на начало нового финансового года, Расшифровки к договору в двух экземплярах и электронной копии Расшифровки, описи представленных договоров и дополнительных соглашений в двух экземплярах.

В Расшифровке указывается сумма задолженности по договору, подлежащая оплате за счет средств бюджета Республики Карелия в новом финансовом году, а также новый учетный номер неисполненного в истекшем финансовом году денежного обязательства.

Неисполненное в истекшем финансовом году подтвержденное денежное обязательство не подлежит переучету в новом финансовом году в случае представления получателем бюджетных средств акта сверки расчетов, подтверждающего отсутствие по нему задолженности.

48(1). При реорганизации или ликвидации получателя бюджетных средств неисполненные денежные обязательства принимаются или отзываются соответственно правопреемником или главным распорядителем средств бюджета Республики Карелия.

(Раздел дополнительно включен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 )

IV. Финансирование расходов бюджета Республики Карелия и обслуживание получателей бюджетных средств, расположенных на территории города Петрозаводска и Прионежского района

34. Для осуществления кассового расхода на оплату товаров, работ, услуг и иных платежей получатели бюджетных средств, расположенные на территории города Петрозаводска и Прионежского района, представляют в отдел операционно-кассового обслуживания следующие документы:

а) платежные поручения на перечисление средств со счета бюджета на счета поставщиков товаров, исполнителей работ и услуг в двух экземплярах;

б) электронные копии платежных поручений;

в) документы, служащие основанием платежа: договоры на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенные в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма, и документы по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ), а также иные необходимые для осуществления текущего контроля документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя бюджетных средств. Если в денежном обязательстве получателя средств предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, получатель средств представляет расчет суммы в рублях, определенной по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлена законом или соглашением сторон. После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются получателю бюджетных средств;

При наличии трех и более первичных документов, служащих основанием платежа, получателям бюджетных средств рекомендуется представлять реестр названных документов с указанием наименования, номера, даты и суммы документа, подписанный руководителем, главным бухгалтером и заверенный печатью учреждения.
(Абзац дополнительно включен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 )

г) опись представленных расчетно-платежных документов в двух экземплярах (приложение N 10 к Инструкции).

Для осуществления кассового расхода по оплате труда и начислений на фонд оплаты труда получатели бюджетных средств представляют справку о начисленной оплате труда за месяц (приложение N 12 к Инструкции) с приложением расчетно-платежных документов на общую сумму подлежащую к перечислению (получению) в окончательном расчете за месяц.

Для оплаты вознаграждения физическим лицам за выполненные работы (услуги) получатели бюджетных средств представляют реестр договоров гражданско-правового характера, заключенных с физическими лицами (приложение N22 к Инструкции).

Платежные поручения оформляются получателями бюджетных средств в соответствии с нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации. При оформлении платежного поручения в обязательном порядке в поле «Плательщик» указывается номер и наименование лицевого счета, в поле «Назначение платежа» указывается полная классификация расходов бюджетов Российской Федерации, содержание проводимой операции, учетный номер денежного обязательства, дата и номер договора, а также реквизиты иных документов, служащих основанием платежа.
(Абзац изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

При оплате расходов основанием для которых являются республиканские целевые программы, а также законодательные и иные нормативные правовые акты Российской Федерации и Республики Карелия в поле «Назначение платежа» платежного поручения и в графе «Цели расходования наличных денег и период платежа» доверенности на получение чека указывается наименование, раздел и пункт программы, подпрограммы, наименование и реквизиты законодательного акта.

Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя бюджетных средств и является основанием для Министерства финансов для отражения кассового расхода на лицевом счете получателя. Второй экземпляр платежного поручения с отметкой о проведении по банку возвращается получателю бюджетных средств.

35. При приеме расчетно-платежных документов получателей бюджетных средств работник отдела операционно-кассового обслуживания проверяет представленные документы на:

а) соответствие представленных документов их описи;

б) соответствие подписей и оттисков печатей образцам, находящимся на карточке образцов подписей и оттиска печати владельца лицевого счета;

в) наличие электронной копии расчетно-платежных документов в автоматизированной системе.

В случае удовлетворения представленных документов критериям контроля, работник отдела операционно-кассового обслуживания, производивший проверку, ставит на описи документов дату принятия и свою подпись, один экземпляр описи остается в Министерстве финансов, второй - возвращается получателю бюджетных средств. Документы, не прошедшие контроль, возвращаются получателю бюджетных средств.

Описи расчетно-платежных документов формируются в отдельное дело в отделе операционно-кассового обслуживания.

36. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетных средств осуществляется с использованием денежных чеков через учреждения Банка. Для получения денежной наличности получатели бюджетных средств, расположенные на территории города Петрозаводска и Прионежского района, представляют в отдел операционно-кассового обслуживания следующие документы:

а) чек на получение наличных денежных средств, заполненный от имени Министерства финансов;

б) доверенность на получение чека (приложение N 11 к Инструкции);

в) электронную копию чека;

г) опись представленных расчетно-платежных документов в двух экземплярах (приложение N 10 к Инструкции).

Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Баком России.

На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства финансов.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; номер лицевого счета; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

Уполномоченный сотрудник отдела операционно-кассового обслуживания проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие :

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным указанным в денежном чеке и доверенности;

представленного денежного чека доверенности в части проставленных в них номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

37. Электронные копии платежных поручений и чеков (далее-расчетно-платежные документы) должны быть отправлены по каналам электронной связи через автоматизированные удаленные рабочие места до представления бумажных копий документов.

38. Прием документов от получателей бюджетных средств производится в течение операционного дня. Операционным днем считается время с 9 часов до 12 часов 30 минут.

39. Расчетно-платежные документы, прошедшие контроль в отделе операционно-кассового обслуживания, с приложением документов, служащих основанием платежа, получатели бюджетных средств представляют в отдел предварительного контроля .
(Пункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

40. В случае проведения расходов в части капитального строительства, капитального и текущего ремонта объектов платежные поручения с пакетом подтверждающих документов передаются для проверки и последующего визирования в отдел контроля за капитальными расходами Министерства финансов Республики Карелия (далее - отдел контроля за капитальными расходами).

41. (Пункт утратил силу на основании приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

42. В отделах предварительного контроля и контроля за капитальными расходами представленные расчетно-платежные документы проверяются на:

а) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств, утвержденных получателю бюджетных средств, по соответствующим показателям классификации расходов бюджетов Российской Федерации (в автоматическом режиме);

б) соответствие содержания проводимой операции коду экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации и действующему законодательству;

в) наличие документов, подтверждающих возникновение у получателя бюджетных средств денежных обязательств;

г) соответствие остатку денежного обязательства, принятого на учет (в автоматическом режиме);
(Подпункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

д) правильность ссылки на учетный номер денежного обязательства и реквизиты договора;
(Подпункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

е) соответствие поставщику, предмету, порядку расчетов и сроку действия договора;
(Подпункт в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

ж) при санкционировании расходов на выплату заработной платы дополнительно проверяется наличие и правильность оформления справки о начисленной оплате труда за месяц и платежных поручений на перечисление обязательных платежей в бюджет.

з) при подтверждении денежных обязательств получателей средств бюджета Республики Карелия в части расходов на капитальное строительство, текущий и капитальный ремонты, формы КС-2 «Акт о приемке выполненных строительных и ремонтных работ» и формы КС-3 «Справка о стоимости выполненных работ и затрат» проверяются на соответствие утвержденным заказчиком сметам (сводным сметным расчетам), составленным по формам, соответствующим требованию «Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации (МДС 81-35.2004)», утвержденной постановлением Госстроя России от 05.03.04 N 15/1;
(Подпункт дополнительно включен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66)

Ответственность за соответствие банковских реквизитов поставщиков товаров (работ, услуг), указанных в платежных поручениях, банковским реквизитам, указанным в договорах, заключенных в любой предусмотренной для совершения сделок форме, несет получатель бюджетных средств.
(Абзац в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

Контроль за наличием у получателя бюджетных средств документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, на операции с наличными деньгами не распространяется.
(Абзац в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

После завершения проверки ответственные работники указанных отделов на лицевой стороне первого экземпляра платежного поручения и на доверенности на получение чека ставят штамп «Проверено», дату проверки документов и свою подпись; в автоматизированной системе визируют соответствующий электронный документ или отклоняют его с указанием причины возврата. Прошедшие контроль платежные поручения, доверенности на получение чека и чеки передаются в отдел операционно-кассового обслуживания.
(Абзац дополнительно включен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66)

43. В отделе операционно-кассового обслуживания прошедшие контроль расчетно-платежные документы, представленные отделами предварительного контроля и контроля за капитальными расходами, дополнительно проверяются на:

а) правильность оформления, соблюдение установленных правил расчетов, верность указанных в расчетно-платежных документах реквизитов;

б) соответствие бумажных копий расчетно-платежных документов электронным документам в автоматизированной системе.

В автоматизированной системе уполномоченный работник отдела операционно-кассового обслуживания визирует соответствующий электронный документ и включает в проект реестра на оплату расходов текущего дня, либо возвращает с указанием причины; на бумажной копии прошедшего контроль платежного поручения и доверенности на получение чека ставит штамп «Проверено», дату проверки и свою подпись.

44. Максимальный срок проверки расчетно-платежных документов составляет три рабочих дня со дня их представления до дня включения в проект реестра на оплату расходов.

45. По окончании операционного дня отдел операционно-кассового обслуживания формирует электронный реестр прошедших контроль расчетно-платежных документов, в который включаются платежные поручения и чеки, прошедшие контроль в течение операционного дня, а также платежные поручения и чеки, исполнение которых было отложено ранее по причине недостаточности средств на счете бюджета. Уполномоченный работник отдела операционно-кассового обслуживания ежедневно анализирует (в автоматическом режиме) очередь отложенных платежных поручений и чеков, исключая те, срок действия которых истек, остальные включает в проект реестра на оплату расходов текущего дня.

Расчетно-платежные документы с истекшим сроком исполнения и по другим причинам возврата подлежат замене с приложением возвращенных документов.

Электронный реестр прошедших контроль расчетно-платежных документов распечатывается по форме (приложение N 14 к Инструкции) проекта реестра на оплату расходов и подписывается начальниками Управления казначейства и бухгалтерского учета и отдела операционно-кассового обслуживания. Проект реестра на оплату расходов на бумажном носителе передается в управление расходов Министерства финансов Республики Карелия (далее - Управление расходов).

46. Начальник Управления расходов, исходя из остатка средств на счете бюджета, отмечает в проекте реестра на оплату расходы, которые следует профинансировать. Составляет и представляет на подпись распределение финансирования и делает отметки в письменном виде.

47. Отраслевые отделы Министерства финансов в соответствии с согласованным Министром финансов Республики Карелия проектом реестра на оплату расходов помечают в текущем электронном реестре в автоматизированной системе платежные поручения и чеки, финансирование которых принято и передают проект реестра на бумажном носителе в отдел бюджета Республики Карелия и взаимоотношений с федеральным бюджетом.

48. Отдел бюджета Республики Карелия и взаимоотношений с федеральным бюджетом формирует и распечатывает реестр на финансирование и оплату расходов (приложение N 15 к Инструкции), сверяет его с проектом реестра на оплату расходов. При несоответствии проекта и реестра документы возвращаются в Управление расходов. При идентичности указанных документов, реестр на финансирование и оплату расходов подписывается заместителем Министра финансов Республики Карелия и начальником Управления расходов и утверждается Министром финансов Республики Карелия.

Отложенные платежные поручения и чеки, по причине недостаточности средств на счете бюджета возвращаются отделом бюджета Республики Карелия и взаимоотношений с федеральным бюджетом в Управление казначейства и бухгалтерского учета в электронном виде для включения в проект реестра на оплату расходов текущего дня.

Утвержденный реестр на финансирование и оплату расходов передается в Управление казначейства и бухгалтерского учета для отправки отделом учета исполнения бюджета Министерства финансов Республики Карелия (далее - отдел учета исполнения бюджета) в Управление Федерального казначейства по Республике Карелия, включенных в него платежных поручений, копия реестра представляется в отдел операционно-кассового обслуживания.

49. Отдел учета исполнения бюджета на основании утвержденного реестра на оплату расходов формирует реестр платежных поручений на перечисление средств для выплаты наличности получателям бюджетных средств, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, с единого счета бюджета на расходные счета отделений федерального казначейства «40116», открытые в учреждениях Банка или уполномоченных кредитных организациях.

50. Чеки, включенные в утвержденный реестр на оплату расходов, подлежат выдаче получателям бюджетных средств в Министерстве финансов или территориальных отделениях Управления Федерального казначейства по Республике Карелия.

Отдел операционно-кассового обслуживания производит выдачу чеков получателям бюджетных средств, обслуживающимся в Министерстве финансов, на следующий день после включения в реестр на финансирование и оплату расходов.

51. Главные распорядители бюджетных средств, имеющие автоматизированные удаленные рабочие места, получают через них оперативную информацию о результатах рассмотрения и прохождения через банк документов, представленных ими и их подведомственными получателями бюджетных средств.

V.Обслуживание получателей бюджетных средств, расположенных за пределами города Петрозаводска и Прионежского района

52. Получатели бюджетных средств, расположенные за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, обслуживаются через уполномоченных специалистов отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов Республики Карелия.

Получатели бюджетных средств готовят и представляют документы на оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг и получение наличности, оформленные в соответствии с пунктами 34 (за исключением подпункта б), 35 (за исключением подпункта в), подпунктом б) пункта 36 настоящей Инструкции.
(Абзац в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

Платежные поручения составляются от имени Министерства финансов и представляются в отдел в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя бюджетных средств и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете получателя. Второй экземпляр платежного поручения с отметкой о проведении по банку возвращается получателю бюджетных средств.

Чеки на получение наличных денежных средств заполняются от имени территориального отделения Управления Федерального казначейства по Республике Карелия.

53. Прием документов производится уполномоченным специалистом отдела по работе с бюджетополучателями в течение операционного дня, установленного пунктом 38 настоящей Инструкции.
(Абзац изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

54. Уполномоченными специалистами отдела по работе с бюджетополучателями расчетно-платежные документы, представленные удаленными получателями бюджетных средств, вводятся на автоматизированном удаленном рабочем месте и проверяются на:

а) наличие достаточного остатка лимита бюджетных обязательств, утвержденного получателю бюджетных средств на месяц, по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации (в автоматическом режиме);

б) соответствие назначения платежа кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

в) наличие документов, служащих основанием платежа, и их соответствие действующему законодательству;

г) наличие и правильность ссылок на реквизиты денежного обязательства, соответствие остатку неисполненных денежных обязательств (в автоматическом режиме);
(Подпункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

д) правильность оформления, соблюдение установленных правил расчетов, верность указанных в расчетно-платежных документах реквизитов;

е) соответствие подписей и оттисков печатей образцам, находящимся на карточке образцов подписей и оттиска печати владельца лицевого счета;

При санкционировании получения наличности на выплату заработной платы дополнительно проверяется наличие и правильность оформления справки о начисленной оплате труда за месяц и платежных поручений на перечисление обязательных платежей в бюджет.

После завершения проверки уполномоченный специалист отдела по работе с бюджетополучателями на лицевой стороне первого экземпляра платежного поручения и на доверенности на получение чека ставит штамп «Проверено», дату проверки документов и свою подпись, либо возвращает получателю с указанием причины.

55. До 15 часов текущего дня уполномоченный специалист отдела по работе с бюджетополучателями формирует реестр прошедших контроль платежных поручений и чеков (приложение N 13 к Инструкции), электронные копии расчетно-платежных документов отправляет по каналам электронной связи.

56. После прохождения платежного документа через автоматизированную систему, и проверку соответствия ЭЦП , документ поступает в электронном виде в отдел по работе с бюджетополучателями.

57. Отдел по работе с бюджетополучателями электронные документы, представленные уполномоченными работниками в городах и районах в общем порядке согласно пункту 46 настоящей Инструкции включает в проект реестра на оплату расходов, который передается в Управление расходов .

58. На основании принятых к оплате доверенностей на выплату наличности получателям бюджетных средств, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, отдел по работе с бюджетополучателями готовит проект реестра на финансирование для перечисления средств на расходные счета «40116» для выплаты наличности, открытые территориальным отделениям Управления Федерального казначейства по Республике Карелия, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, который передается в Управление расходов .

Платежные поручения получателей бюджетных средств, расположенных за пределами г. Петрозаводска и Прионежского района, включенные в утвержденный реестр на оплату расходов текущего дня в безналичном порядке и платежные поручения на перечисление средств на счета органов федерального казначейства «40116» для выплаты наличности, составленные отдельно по каждому получателю с указанием кодов бюджетной классификации отправляются в электронном виде в Управление Федерального казначейства по Республике Карелия для последующего списания с единого счета бюджета Республики Карелия.

59. Уполномоченные специалисты отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов через автоматизированные удаленные рабочие места получают от Министерства финансов информацию о принятии, отклонении, прохождении расчетно-платежных документов по банку и возвращают получателям бюджетных средств документы, не принятые к исполнению с указанием причины возврата. После поступления средств на счет «40116» территориального отделения федерального казначейства, получатели средств бюджета Республики Карелия представляют в соответствующий орган федерального казначейства оформленные в надлежащем порядке денежные чеки для проверки, подписания и последующего предъявления в банк.

60. Выдача чеков и выплата наличных денежных средств получателям бюджетных средств, расположенным за пределами г. Петрозаводска и Прионежского района, регламентируется Порядком, согласованным с Управлением Федерального казначейства по Республике Карелия 28 декабря 2005 года.
(Пункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

61. Ежедневно уполномоченные специалисты отдела по работе с бюджетополучателями получают в территориальном органе федерального казначейства и обрабатывают копию выписки о движении средств по счету отделения «40116», открытому для выплаты наличных денежных средств. В тот же день представляют реестр обналиченных и отклоненных чеков в Министерство финансов через автоматизированное удаленное рабочее место (приложение N 20 к Инструкции).

62. Средства, поступившие по объявлениям на взнос наличными , в тот же день перечисляются соответствующим отделением федерального казначейства на единый счет бюджета Республики Карелия, открытый в Управлении Федерального казначейства по Республике Карелия с указанием номера лицевого счета и показателей Бюджетной классификации Российской Федерации.

63. Уполномоченные специалисты отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов через автоматизированное удаленное рабочее место формируют состояние лицевого счета получателя бюджетных средств, расположенного за пределами г. Петрозаводска и Прионежского района, распечатывают выписки и передают их вместе с приложениями получателям бюджетных средств.

VI. Обмен платежными документами с Управлением Федерального казначейства по Республике Карелия и Головным расчетно - кассовым центром Национального банка Республики Карелия

64. Обмен платежными документами между Министерством финансов, Управлением федерального казначейства по Республике Карелия и Головным расчетно- кассовым центром Национального банка Республики Карелия (далее- ГРКЦ) (в части осуществления операций с наличными денежными средствами получателей бюджетных средств, находящихся на территории города Петрозаводска и Прионежского района) осуществляется с помощью электронных посылок по каналам электронной связи уполномоченным работником Министерства финансов. Обмен осуществляется в соответствии с регламентами, которые являются неотъемлемой частью договоров об электронном обмене.

65. Отдел учета исполнения бюджета в течение рабочего дня контролирует прохождение платежей по электронной системе и в случае возврата платежей сообщает о причинах начальнику Управления казначейства и бухгалтерского учета и в отдел операционно-кассового обслуживания.

66. Ежедневно отдел учета исполнения бюджета производит контрольную выверку операций за предыдущий день на основании итоговых посылок Управления федерального казначейства и ГРКЦ.

67. На основании итоговых посылок Управления Федерального казначейства по Республике Карелия и ГРКЦ отдел учета исполнения бюджета распечатывает платежные документы по поступлениям на счета Министерства финансов. После получения выписок по счетам передает в отдел операционно-кассового обслуживания копии платежных поручений и объявлений на взнос наличными для проведения операций по зачислению на лицевые счета получателей бюджетных средств сумм восстановления кассовых расходов.

VIII. Выплата наличных денежных средств с использованием денежных чеков получателям бюджетных средств, расположенным в городе Петрозаводске и Прионежском районе

68. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и настоящей Инструкцией.

69. Ежеквартально получатели бюджетных средств, расположенные в городе Петрозаводске и Прионежском районе формируют кассовые заявки на квартал и представляют их в отдел операционно-кассового обслуживания. На основании кассовых заявок получателей бюджетных средств отдел операционно-кассового обслуживания формирует сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки получателей бюджетных средств формируются в отдельное дело.

70. По мере необходимости отдел операционно-кассового обслуживания составляет заявление на выдачу денежных чековых книжек по форме, установленной Банком. Заявление подписывается лицами, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету, и передается в Банк. Банк, в соответствии с поступившим заявлением, выдает необходимое количество чековых книжек.

Отдел операционно-кассового обслуживания регистрирует полученные денежные чековые книжки в журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение N 16 к Инструкции). Бланки денежных чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в несгораемом шкафу.

71. По мере необходимости получатели бюджетных средств оформляют заявление на выдачу денежных чековых книжек (приложение N 17 к Инструкции) и представляют его в отдел операционно-кассового обслуживания.

Денежная чековая книжка выдается уполномоченному лицу получателя бюджетных средств, указанному в заявлении на получение денежных чековых книжек, под роспись в журнале учета бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных денежных чековых книжек несет получатель средств.

72. На лицевой стороне, включенных в утвержденный реестр на оплату расходов, денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов, представленную в банк в установленном порядке к счету для обеспечения денежными средствами получателей средств бюджета Республики Карелия.

73. Чек выдается отделом операционно-кассового обслуживания получателю бюджетных средств, на имя которого оформлена доверенность на получение чека, под расписку в реестре выданных чеков (приложение N 18 к Инструкции).

74. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными в полях «От кого» и «Получатель» после указания наименования Министерства финансов Республики Карелия в скобках проставляется наименование получателя бюджетных средств, внесшего наличные деньги и номер лицевого счета, в квитанции в поле «Источник взноса» указываются все коды классификации расходов бюджетов Российской Федерации и при необходимости учетный номер денежного обязательства.
(Пункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

IХ. Отражение операций в лицевых счетах

75. Произведенные операции по осуществлению кассового расхода или их восстановлению отражаются на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.

76. Одновременно с восстановлением кассового расхода на лицевой счет средства отзываются в бюджет: в лицевом счете получателя отражается возврат финансирования.

77. На основании отраженных в учете кассовых расходов отдел операционно-кассового обслуживания формирует сводный реестр на зачисление средств на лицевые счета получателей (приложение № 19 к Инструкции) в одном экземпляре, который подшивается к документам операционного дня. На основании сводного реестра формируется реестр на зачисление средств по каждому лицевому счету получателей бюджетных средств, подтверждающий операцию зачисления и выдается получателю бюджетных средств вместе с выпиской из лицевого счета.

78. Подтвержденные в лицевых счетах операции отражаются в программных комплексах АС “Бюджет” для использования на рабочих местах Министерства финансов и на автоматизированных удаленных рабочих местах уполномоченных специалистов отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов, главных распорядителей и получателей бюджетных средств.

79. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя как восстановление кассового расхода с отражением по тем статьям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении дебитора в поле «Назначение платежа» обязательно должен быть указан лицевой счет получателя бюджетных средств, а также номер денежного обязательства, если возвращаемый платеж был выполнен в счет оплаты учтенного бюджетного обязательства, с указанием всех кодов бюджетной классификации.
(Абзац изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

80. Отдел операционно-кассового обслуживания на основании платежных поручений на суммы возврата дебиторской задолженности производит зачисление средств по лицевым счетам с одновременным оформлением мемориальных ордеров на отзыв средств в бюджет.

81. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя отзываются в доход бюджета Республики Карелия, с уведомлением получателя средств.

82. Невыясненные суммы возврата средств временно зачисляются на счет невыясненных поступлений бюджета до их выяснения. Выяснение сумм производится в течение 10 дней. При получении информации о принадлежности и назначении денежных средств отдел операционно-кассового обслуживания осуществляет зачисление на соответствующий лицевой счет получателя в соответствие с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации. По истечении указанного срока невыясненные поступления зачисляются в доход бюджета Республики Карелия.

83. Ежедневно отдел операционно-кассового обслуживания формирует оборотную ведомость по лицевым счетам всех получателей средств бюджета Республики Карелия в 2-х экземплярах, в том числе по лицевым счетам, обслуживаемым уполномоченными специалистами отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов с группировкой их по главному распорядителю средств. Оборотная ведомость по лицевым счетам подписывается начальником Управления казначейства и бухгалтерского учета и начальниками отделов учета исполнения бюджета и операционно-кассового обслуживания. Один экземпляр подшивается к документам операционного дня отдела операционно-кассового обслуживания, второй экземпляр - к выпискам по счетам Министерства финансов в отделе учета исполнения бюджета.

X. Выписки из лицевых счетов

84. Отдел операционно-кассового обслуживания и уполномоченные специалисты отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов в течение следующего рабочего дня после совершения операции готовят обслуживаемым получателям бюджетных средств выписки из их лицевых счетов (приложение N 21 к Инструкции) с приложением платежных поручений и реестра на зачисление средств (приложение N 19 к Инструкции), и выдают их владельцам на следующий день. Вторые экземпляры выписок и приложенные к ним платежные поручения, доверенности на получение чека и мемориальные ордера, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, а также реестр на зачисление средств на лицевые счета хранятся в документах операционного дня.

85. Выписки и приложения к ним помещаются в персональный ящик владельца лицевого счета.

По получателям средств бюджета Республики Карелия, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, выписки передаются уполномоченными специалистами отдела по работе с бюджетополучателями Министерства финансов под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение N 4 к Инструкции).

86. Владельцы лицевых счетов в течение трех дней после получения выписки, обязаны письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных по счету, в управление казначейства и бухгалтерского учета .

При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

87. При получении уведомлений об обнаружении ошибочных записей в лицевом счете от владельцев лицевых счетов отдел операционно-кассового обслуживания производит проверку правильности отражения операций в лицевом счете и вносит в него с разрешения начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета соответствующие исправления при действительном наличии ошибочных записей.

88. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним владельцы лицевых счетов направляют в Управление казначейства и бухгалтерского учета в трехдневный срок со дня срока получения очередной выписки.

89. В случае утери владельцем лицевого счета выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы владельцу лицевого счета по его письменному заявлению с разрешения начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета.

XI.Бюджетный учет и отчетность

90. Получатели бюджетных средств ведут бюджетный учет в соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации, на основании выписок по лицевым счетам.

91. Все операции за день, в том числе операции, проведенные по лицевым счетам, оформляются в журнале учета операций и отражаются в единой главной книге Министерства финансов.

92. После выверки операций и закрытия операционного дня уполномоченный работник отдела учета исполнения бюджета блокирует изменение и дополнение данных за этот день в автоматизированной системе, устанавливая соответствующую дату блокировки. Данные, отраженные в бюджетном учете, блокируются на рабочих местах всех структурных подразделений Министерства финансов и могут быть изменены только с санкции начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета.

93. Ежеквартально, для проверки отчета главного распорядителя бюджетных средств, отдел учета исполнения бюджета готовит справку о кассовых расходах получателей средств бюджета с группировкой их по главным распорядителям средств.
(Пункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

94. Отражение в учете исполнения бюджета Республики Карелия осуществляется в соответствии со справочником бухгалтерских операций.

95. Главные распорядители бюджетных средств ежеквартально готовят и представляют в отдел учета исполнения бюджета сводную отчетность в соответствии с нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации и Республики Карелия по составлению и представлению бюджетной отчетности.
(Пункт изменен приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

Приложение N 1 к Инструкции

ПЕРЕЧЕНЬ
документов, представляемых для подтверждения денежных обязательств,
вытекающих из договоров на строительство объектов, текущий,
капитальный ремонт зданий, сооружений, помещений

Текущий ремонт:

1. Локальные сметы, утвержденные и проверенные в установленном порядке, составленные по формам, соответствующим требованию «Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации (МДС 81-35.2004)», утвержденной постановлением Госстроя России от 05.03.04 N 15/1.

2. Протокол комиссии по размещению заказа о результатах конкурса по определению исполнителя работ (услуг) по сумме превышающей 60 тысяч рублей или решение о размещении заказа у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика).

3. Договор подряда (государственный контракт) на период проведения текущего ремонта с указанием объемов и стоимости подлежащей выполнению работы в разрезе источников финансирования, сроках ее начала и окончания, размере и порядке финансирования и оплаты работ.

Капитальный ремонт:

1. План проведения капитального ремонта на год с поквартальной разбивкой и перечнем затрат в разрезе отдельных объектов, с указанием сметной стоимости.

2. Сводный сметный расчет стоимости капитального ремонта, утвержденный в установленном порядке, локальные сметы, составленные и проверенные в соответствии с требованиями «Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации (МДС 81-35.2004)», утвержденной постановлением Госстроя России от 05.03.04 N 15/1.

3. Положительное заключение Государственной экспертизы при Министерстве строительства Республики Карелия по проектной документации в установленном законодательством порядке.

4. Протокол комиссии по размещению заказа о результатах конкурса по определению исполнителя работ (услуг) по сумме превышающей 60 тысяч рублей или решение о размещении заказа у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика).

5. Договор подряда (государственный контракт) на период проведения капитального ремонта с указанием объемов и стоимости подлежащей выполнению работы в разрезе источников финансирования, сроках ее начала и окончания, размере и порядке финансирования и оплаты работ.

Строительство:

1. Сводный сметный расчет стоимости строительства, утвержденный в установленном порядке.

2. Титульный список по вновь начинаемым и переходящим стройкам и объектам.

3. Сведения о задолженности за выполненные работы (услуги), поставленные товары на начало текущего года.

4. Справка об источниках и объемах финансирования.

5. Договор подряда (государственный контракт) на период строительства с указанием объемов и стоимости, подлежащих выполнению работ (услуг), порядка и сроков их оплаты; ответственность сторон по обеспечению выполнения обязательств; дополнительное соглашение к нему, заключаемое на последующий год с указанием объемов выполняемых работ, определенных исходя из утвержденных лимитов бюджетных обязательств, и стоимости договорной цены.

6. Протокол комиссии по размещению заказа о результатах конкурса по определению исполнителя работ (услуг) по сумме превышающей 60 тысяч рублей или решение о размещении заказа у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика).

7. Договор долевого участия в строительстве.

8. Положительное заключение Государственной экспертизы при Министерстве строительства Республики Карелия по проектной документации в установленном законодательством порядке.

9. Разрешение на строительство, выданное уполномоченным органом исполнительной власти или органом местного самоуправления в соответствии со ст. 51 Градостроительного кодекса РФ.

10. Распорядительный документ об утверждении проектно-сметной документации.

Примечание. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности в области проектирования и строительства зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом представляется, если наличие лицензии на осуществление этих видов деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

(Приложение в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

Приложение N 2 к Инструкции

З А Я В Л Е Н И Е
на открытие лицевого счета
в Министерстве финансов Республики Карелия

(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)

(ИНН, наименование вышестоящей организации)

Адрес:

(юридический адрес получателя бюджетных средств)

На основании Инструкции о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденной приказом Министерства финансов Республики Карелия от «___» 200_ года N ___, просим открыть лицевой счет по финансированию расходов нашей организации, утвержденных законом Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на соответствующий финансовый год.

Выдачу документов, подтверждающих операции по лицевому счету просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.

Руководитель

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

МП «___»_______200__ г.

Отметки Министерства финансов Республики Карелия
Документы на открытие лицевого счета проверил.
Начальник отдела «___»______200__ г.
(подпись) ( расшифровка подписи )

Открыть лицевой счет разрешаю.
Министр финансов
(заместитель Министра)
Республики Карелия «___»______200__г.
(подпись) ( расшифровка подписи )

Открыт лицевой счет N .

Начальник управления казначейства
и бухгалтерского учета
Министерства финансов
Республики Карелия «___»______200__г .
(подпись) ( расшифровка подписи )

Приложение N 3
к Инструкции

К А Р Т О Ч К А
о б р а з ц о в п о д п и с е й и о т т и с к а п е ч а т и ОТМЕТКА

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ

Организация

Код

Разрешение на прием образцов подписей

(полное наименование)

ИНН

Главный бухгалтер

(подпись)

Адрес

г.

тел. N

Наименование вышестоящей организации

Коды

ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ

Министерство финансов Республики Карелия

Местонахождение Министерства финансов Республики Карелия

Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим

считать обязательными при совершении операций по счету:

Чеки и другие распоряжения по счету

просим считать действительными при наличии на них одной первой

и одной второй подписей

Счет N

(наименование организации)


Должность	Фамилия, имя и отчество	Образец подписи			Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой либо второй подписи
Первая подпись


Вторая подпись
					Образец оттиска печати

Место для печати организации, заверившей полномочия и подписи		«_________	»	г.
Руководитель
Главный бухгалтер


Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера,
действующих в ложением), удостоверяю

(должность и подпись руководителя или заместителя пуководителя вышестоящей организации)

Место для удостоверительной надписи нотариуса

Приложение N 4
к Инструкции

Угловой штамп
Регистрационный номер
Дата
Министерство финансов
Республики Карелия

Д О В Е Р Е Н Н О С Т Ь

Дана в том, что ему (ей)

(фамилия, имя, отчество)

поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам

(наименование организации)

открытым в Министерстве финансов Республики Карелия.

Паспортные данные: серия _______ N выдан «___» 200_ г.

(кем выдан)

Прописан (а) по адресу:

Доверенность действительна:

Подпись лица, получившего доверенность удостоверяем.

(подпись)

Руководитель

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

МП организации «___»______200__г.

Отметки Министерства финансов Республики Карелия
Открыты лицевые счета N:

Начальник управления казначейства
и бухгалтерского учета
Министерства финансов
Республики Карелия _________ «___»______200__г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N5
к Инструкции

Руководителю

(наименование организации)

И З В Е Щ Е Н И Е
об открытии лицевого счета

Министерство финансов Республики Карелия сообщает, что

(наименование организации)

с «___» 200__ г. открыты лицевые счета N
____

(номер, наименование лицевого счета)

Министр финансов (заместитель Министра)
Республики Карелия _________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник управления
казначейства и бухгалтерского учета
Министерства финансов
Республики Карелия

(подпись) (расшифровка подписи)

«___»_________200__ г.

Приложение N6
к Инструкции

З А Я В Л Е Н И Е
на закрытие лицевого счета
в Министерстве финансов Республики Карелия

(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)

(ИНН, наименование вышестоящей организации)

Адрес:

(юридический адрес получателя бюджетных средств)

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

МП «___»______200__ г.

Отметки Министерства финансов Республики Карелия
Закрыть лицевой счет разрешаю.
Министр финансов (заместитель Министра)
Республики Карелия «___»______200__г.
(подпись) ( расшифровка подписи)

Лицевой счет закрыт.

Начальник управления
казначейства и бухгалтерского учета
Министерства финансов Республики Карелия «___»______200__г.
(подпись) ( расшифровка подписи)

«___»_________200__ г.

Приложение N7
к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

А К Т
сверки движения средств по лицевому счету

(должность, Ф.И.О. специалиста организации-владельца лицевого счета)

(должность, Ф.И.О. специалиста Министерства финансов)

произвели сверку движения средств по лицевому счету N
на «____» 200__ г.
(дата закрытия лицевого счета)


Содержание записи	Бюджетная классификация				Наименование организации-владельца				Министерство финансов
	КФСР	КВСР	КЦСР	КВР	дебет л/с	кредит л/с		дебет л/с		кредит л/с
1	2	3	4	5	6	7	8			9
Остаток средств на счете на начало года
Поступило на счет с начала года
Кассовый расход со счета с начала года
Итого оборотов
Остаток средств на счете на (дата закрытия лицевого счета)
Уточненная смета на текущий период
Остаток по смете

Исполнители:
(подпись) (расшифровка подписи)

(подпись) (расшифровка подписи)

Министр финансов (заместитель Министра)
Республики Карелия «___»______200__г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Руководитель

(наименование организации)

«___»______200__г.

( подпись) ( расшифровка подписи)

Приложение N8
к Инструкции

Руководителю

( наименование организации)

И З В Е Щ Е Н И Е
о закрытии лицевого счета

Министерство финансов Республики Карелия сообщает, что

(наименование организации)

«___» _________200__ г. закрывается лицевой счет N

(наименование лицевого счета)

Министр финансов (заместитель Министра)
Республики Карелия

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник управления
казначейства и бухгалтерского учета
Министерства финансов
Республики Карелия

(подпись) (расшифровка подписи)

«___»_________200__ г.

Приложение N 9 к Инструкции

ОПИСЬ
представленных договоров

«_____» 200___ год

(номер лицевого счета, наименование получателя бюджетных средств)


N п/п	Наименование документа (договор, доп. соглашение)	N документа	Дата документа	Кол-во экземпляров	Отметка о непринятии к рассмотрению
1	2	3	4	5	6

Справочно: Графа 6 заполняется ответственным исполнителем Министерства финансов


Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)

Отметки Министерства финансов Республики Карелия

Документы принял:


Ответственный исполнитель
Министерства финансов
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Дата

Приложение N 10
к Инструкции

О П И С Ь
представленных документов

«____» 200_ г.

ИНН и наименование получателя бюджетных средств

Л/счет
Единица измерения: рубль


N п/п	Наименование документа	N документа	Дата документа	Сумма

1	2	3	4	5
	П/поручение


	Чек

Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

Отметки Министерства финансов Республики Карелия

Документы принял

Работник отдела операционно -кассового обслуживания

«___»_________200_ г.

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 11
к Инструкции

Д О В Е Р Е Н Н О СТ Ь N ________ от
на получение чека для выдачи денег со счета __

Выдана
(фамилия, имя, отчество)
паспорт серии N выдан «___» 200_ г.

(кем выдан)


Бюджетная классификация					Цели расходования наличных денег и период платежа	Сумма (рублей)
КФСР	КВСР	КЦСР	КВР	КЭСР
1	2	3	4	5	6	7




Итого

Сумма прописью

Подпись лица, получившего доверенность, удостоверяем.

Полноту перечисления причитающихся обязательных платежей в бюджет подтверждаем.

Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи)

МП

Отметки Министерства финансов Республики Карелия
Платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет предъявлены.

Ответственный исполнитель
отдела предварительного контроля (подпись) (расшифровка подписи)

Предъявлен чек № от

Ответственный исполнитель
отдела операционно-кассового обслуживания ( подпись) ( расшифровка подписи)

Приложение N 12
к Инструкции

С П Р А В К А
о начисленной оплате труда

за 200_ года, по сроку выплаты _______ числа

(номер лицевого счета, наименование учреждения)

(рублей)


Наименование показателей	КЭСР	Начислено за месяц	Перечислено (выплачено) в течение месяца	К перечислению (получению) в окончательном расчете
1. Заработная плата	211
2. Выплаты за счет средств ФСС РФ (пособия по временной нетрудоспособности и другие)	213
3. НДФЛ - всего, в том числе:
3.1. На оплату труда	211
3.2. На выплаты за счет средств ФСС РФ	213
4. Начисления на оплату труда- всего, в т.ч:	213
4.1. ПФР - федеральный бюджет	213
4.2. ПФР - страховая часть	213
4.3. ПФР - накопительная часть	213
4.4. Фонд социального страхования РФ	213
4.5. Федеральный фонд ОМС	213
4.6. Территориальный фонд ОМС	213
4.7. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве	213
5. Перечисления во вклады, на банковские карты, прочие удержания - всего, в т.ч.:
5.1. Оплата труда	211
5.2. Выплаты за счет средств ФСС РФ	213
6. К выдаче наличными денежными средствами - всего, в том числе:
6.1. Оплата труда	211
6.2. Выплаты за счет средств ФСС РФ	213

Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи)
МП

Примечание:

1. Согласно законодательству ответственность за обоснованность и правильность начисления заработной платы и единого социального налога несет руководитель учреждения.

2. Справка представляется ежемесячно при наступлении срока выдачи заработной платы.

Приложение N 13
к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

Р Е Е С Т Р N _______
прошедших контроль платежных поручений и чеков

Дата «____» 200_ г.

Единица измерения: рубль


Лицевой счет, наименование получателя	Номер платежного документа	ИНН, наименование поставщика, расчетный счет, город, БИН банка	Сумма (руб.)	Назначение платежа

1	2	3	4	5







Всего

Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 14

к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

ПРОЕКТ РЕЕСТРА
на оплату расходов N _______
за «____» 200_ г.

На перечисление средств со счета N

Банк:

(наименование отделения банка, город, БИК)

Единица измерения: рубль


Главный распорядитель бюджетных средств	Бюджетная классификация
	ФКСР	ППП	КЦСР	КВР	КЭСР	Сумма
Главный распорядитель бюджетных средств


Итого по распорядителю:
Главный распорядитель бюджетных средств


Итого по распорядителю:
Главный распорядитель бюджетных средств

Итого по распорядителю:
Всего

Начальник управления
казначейства и бухгалтерского учета

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник операционно-кассового отдела

(подпись) (расшифровка подписи)

П Р И Л О Ж Е Н И Е
к проекту реестра N _______
за «____» 200_ г.

Единица измерения: рубль


Номер лицевого счета	Номер документа	Дата документа	Бюджетная классификация					Сумма	Получатель	Назначение платежа
			ФКСР	ППП	КЦСР	КВР	КЭСР
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Главный распорядитель бюджетных средств


Итого по распорядителю
Главный распорядитель бюджетных средств


Итого по распорядителю
Главный распорядитель бюджетных средств

Итого по распорядителю
Всего

Начальник управления
казначейства и бухгалтерского учета
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела операционно-кассового обслуживания

(подпись) (расшифровка подписи)


Министерство финансов Республики Карелия
ПРИЛОЖЕНИЕ к проекту реестра на оплату расходов N за
Единица измерения: рубль
Наименование экономической статьи расходов		КЭСР		Сумма
1		2		3






В С Е Г О

Начальник управления казначейства и бухгалтерского учета	________
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник операционно-кассового отдела	________
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение N 15
к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

Р Е Е С Т Р
на финансирование и оплату расходов N _______
за «____» 200_ г.

На перечисление средств со счета N

Банк:
(наименование отделения банка, город, БИК)

Единица измерения: рубль


Министерство	Бюджетная классификация					Сумма
	КФСР	ППП	КЦСР	КВР	ЭКР
Главный распорядитель бюджетных средств


Итого по распорядителю:
Главный распорядитель бюджетных средств


Итого по распорядителю:
Главный распорядитель бюджетных средств


Итого по распорядителю:

Всего
(сумма прописью)
Министр финансов

Республики Карелия

(подпись) (расшифровка подписи)
Заместитель
Министра финансов
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник управления
расходов бюджета

(подпись) (расшифровка подписи)

Министерство финансов
Республики Карелия

П Р И Л О Ж Е Н И Е

к реестру на финансирование и оплату расходов N _______
за «____» 200_ г.

Единица измерения: рубль


Номер лицевого счета	Номер документа	Бюджетная классификация					Сумма	Получатель	Назначение платежа
		КФСР	ППП	КЦСР	КВР	КЭСР
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Всего документов по приложению :

Министр финансов

Республики Карелия

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 16
к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

Ж У Р Н А Л
учета бланков денежных чековых книжек
за 200__ год

Учреждение банка БИК
Счет N

Начат «_____»200__г.
Закончен «_____»200__г.

Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования


N п/п	Номера чеков и серии	Получено в учреждении банка		Выдано получателям бюджетных средств
		дата получения	подпись уполномоченного лица	дата выдачи	наименование получателя бюджетных средств	номер лицевого счета	подпись уполномоченного лица, принявшего бланки денежных чековых книжек
1	2	3	4	5	6	7	8

ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных листов с N _____ по N ______ включительно.
(количество листов прописью)

Министр финансов

Республики Карелия

(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник управления
казначейства и бухгалтерского учета
Министерства финансов

Республики Карелия

(подпись) (расшифровка подписи)

«___»_________200__ г.

Приложение N 17
к Инструкции

В Министерство финансов Республики Карелия

от

(ИНН и наименование получателя бюджетных средств)

«_____»200__г.

З А Я В Л Е Н И Е

Просим выдать по лицевому счету N денежных чековых книжек в количестве штук по листов.

(кол-во прописью) (количество)

Для расчетов
Чековые книжки обязуемся хранить под ключ, в безопасном от огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить ,

(Ф.И.О., должность)
паспорт серии N выдан «____» 200_ г.

(кем выдан)

Подпись лица, получившего доверенность удостоверяем.

Руководитель ________

М П (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________
(подпись) (расшифровка подписи)

Отметки Министерства финансов Республики Карелия
Разрешаю заместитель Министра финансов
Республики Карелия
( подпись) (расшифровка подписи)
Начальник
управления казначейства и
бухгалтерского учета
( подпись ) (расшифровка подписи)

Выданы чековые книжки с бланками от N до N

Выдал ответственный исполнитель «___»______200__г.
( подпись) (расшифровка подписи)

Получил «___»______200__г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 18
к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

Р Е Е С Т Р

выданных чеков
с текущего счета за «___» 200__ года


N реестра	Номер лицевого счета	Наименование организации -получателя	Номер чека	Сумма по чеку (рублей, копеек)	Получил (подпись уполномоченного лица организации-получателя)
1	2	3	4	5	6

Чеки выдал
( подпись) ( расшифровка подписи)

Приложение N 19
к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

РЕЕСТР

на зачисление средств на лицевые счета получателей бюджетных средств
за период с «__»по «__»200_г.

Получатель:
Лицевой счет:


Лицевой счет	КФСР	КВСР	КЦСР	КВР	КЭСР	Сумма(рублей)

Начальник отдела
учета исполнения бюджета
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
операционно-кассового обслуживания

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N20
к Инструкции

Министерство финансов Республики Карелия
Отдел по работе с бюджетополучателями

(наименование города, района)

Р Е Е С Т Р Ч Е К О В
обналиченных и отклоненных
N_______от
(дата)
со счета
( счет «40116» офк)


Лицевой счет	N чека	Сумма	Назначение платежа	Дата обналичивания	Примечание (замена и отклонение чека)

Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 21
к Инструкции

Министерство финансов
Республики Карелия

В Ы П И С К А
из лицевого счета за «____» 200_ г

Лицевой счет N
(наименование лицевого счета)

Последний день операций по счету «____» 200_ г
Входящий остаток пассив ________


N операции	Счет	Корреспондирующий счет	Документ	Обороты
				дебет	кредит
1	2	3	4	5	6





Обороты
Итого по счету

Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 22
к Инструкции

Реестр договоров гражданско-правового характера, заключенных с физическими лицами

N _____ от 200_____года

(номер лицевого счета, наименование получателя бюджетных средств)


N п/п	Номер договора	Дата договора	Предмет договора (наимено- вание работ, услуг)	КЭСР	Сумма на период действия договора (рублей)	Сумма к выдаче наличными денежными средствами (рублей)	Сумма к перечис- лению платежным поручением (рублей)	НДФЛ (рублей)	N карты регистра- ции	Дата карты регистра- ции




Итого по коду эконономической статьи


Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)

МП

(Приложение в редакции приказа Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66 - см. предыдущую редакцию)

Приложение N 23 к Инструкции

(дата поступления в МФ РК)



(наименование получателя средств)	Министерство финансов
	Республики Карелия
(номер лицевого счета)

РАСШИФРОВКА
к договору на поставку товаров, работ и услуг
за счет средств бюджета Республики Карелия

Договор от «____»N

Предмет договора

Условия оплаты поставки (предоплата, по факту поставки)

Срок действия договора

Наименование поставщика

ИНН

Общая сумма по договору рублей,

в т.ч. на текущий год рублей.


Код бюджетной классификации					Мероприятие	Сумма, всего (руб.)	в т.ч. аванс (руб.)	Учетный номер денежного обязательства
КФСР	КВСР	КЦСР	КВР	КЭСР

Справочно: при условии оплаты договора за счет средств, предусмотренных на реализацию бюджетной целевой программы, указать наименование, раздел, пункт, подпункт программы

Графа «Мероприятие» заполняется при финансировании расходов по договорам на строительство объектов, капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений


Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)

М.П.

Договор принят (не принят) на учет в Министерстве финансов


Ответственный исполнитель
Министерства финансов
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Дата

(Приложение дополнительно включено приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 06.12.06 г., введенным в действие с 09.01.07 г., газета "Карелия" N 7 (1580) 25 января 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2007 г. Ст.66)

Приложение N 24 к Инструкции

(дата поступления в МФ РК)



(наименование получателя средств)	Министерство финансов
	Республики Карелия
(номер лицевого счета)

РАСШИФРОВКА
к изменениям подтвержденных денежных обязательств

Договор от «____» N

Предмет договора

Условия оплаты поставки (предоплата, по факту поставки)

Срок действия договора

Наименование поставщика

ИНН

Общая сумма по договору рублей,

в т.ч. на текущий годрублей.


	Код бюджетной классификации					Мероприятие	Сумма всего (руб.)	в т.ч. аванс (руб.)	Учетный номер денежного обязательства
	КФСР	КВСР	КЦСР	КВР	КЭСР
Изменяемое денежное обязательство
Новое денежное обязательство

Справочно:

1. Основание для внесения изменений (номер, дата дополнительного соглашения к договору)

2. При условии оплаты договора за счет средств, предусмотренных на реализацию бюджетной целевой программы, указать наименование, раздел, пункт, подпункт программы

3. Графа «Мероприятие» заполняется при финансировании расходов по договорам на строительство объектов, капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений


Руководитель
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
	(подпись)	(расшифровка подписи)

М.П.

Договор принят (не принят) на учет в Министерстве финансов


Ответственный исполнитель
Министерства финансов
	(подпись)	(расшифровка подписи)
Дата

Приложение N 25
к Инструкции
Руководителю

(наименование организации)

ИЗВЕЩЕНИЕ
о перерегистрации лицевого счета

Министерство финансов Республики Карелия сообщает, что

(наименование организации)

с «___» 200__ г. перерегистрированы лицевые счета N

(номер лицевого счета)
на N
(номер лицевого счета)

(номер лицевого счета)
Министр финансов (заместитель Министра)
Республики Карелия
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник управления казначейства и бухгалтерского учета Министерства финансов
Республики Карелия
(подпись) (расшифровка подписи)
«___»________ 200__г.

(Приложение дополнительно включено приказом Министерства финансов Республики Карелия "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке финансирования расходов бюджета Республики Карелия, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденную приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22 ноября 2005 г. N 307" от 09.03.07 г., введенным в действие с 28.03.07 г., газета "Карелия" N 39 (1602) 12 апреля 2007 г. С.16-17, Собрание Законодательства Республики Карелия N 3 2007 г. Ст.406)

Текст сверен по:
Газета "Карелия" N 16 (1442) от 14 февраля 2006 года, стр. 7-15
Газета "Карелия" N 17 (1443) от 16 февраля 2006 года, стр. 17-19
Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 январь 2006 года, ст. 80

Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
в отделе баз данных ИВЦ ПГУ

Ссылается на

Кодекс и Техэксперт. Карелия

Продукты Кодекс

Продукты Техэксперт

Контакты