АДМИНИСТРАЦИЯ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 26 апреля 2013 года N 2285


Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа, Порядка составления, утверждения и доведения предельных объемов финансирования из бюджета Петрозаводского городского округа

(с изменениями на 16 февраля 2024 года)

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 09.10.2013 N 5184, от 09.10.2013 N 5185, от 22.04.2014 N 1931, от 27.08.2014 N 4240, от 16.11.2015 N 5536, от 02.02.2016 N 321, от 06.07.2016 N 2705, от 08.08.2016 N 3070, от 14.04.2017 N 1201, от 19.01.2018 N 108, от 17.10.2018 N 2949, от 28.06.2019 N 1709, от 21.02.2020 N 446, от 10.06.2021 N 1464, от 30.12.2021 N 3756, от 29.12.2023 N 5218, от 16.02.2024 N 418)

На основании статей 215.1, 217.1 и 226.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации Администрация Петрозаводского городского округа постановляет:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа (прилагается).

2. Утвердить Порядок составления, утверждения и доведения предельных объемов финансирования из бюджета Петрозаводского городского округа (прилагается).

3. Утратил силу. - Постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 09.10.2013 N 5185.

4. Финансовому управлению комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа (С.С. Третьякова) разместить данное постановление на официальном сайте Администрации Петрозаводского городского округа в разделе "Бюджет. Документы, регламентирующие бюджетный процесс. Исполнение бюджета".

5. Информационно-аналитическому управлению аппарата Администрации Петрозаводского городского округа (А.Н. Кузьмин) опубликовать настоящее постановление в источнике официального опубликования муниципальных правовых актов.

6. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава Петрозаводского
городского округа
Н.И.ЛЕВИН

Утверждено
постановлением
Администрации
Петрозаводского городского округа
от 26.04.2013 N 2285

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 09.10.2013 N 5184, от 22.04.2014 N 1931, от 27.08.2014 N 4240, от 16.11.2015 N 5536, от 02.02.2016 N 321, от 06.07.2016 N 2705, от 14.04.2017 N 1201, от 19.01.2018 N 108, от 17.10.2018 N 2949, от 28.06.2019 N 1709, от 21.02.2020 N 446, от 10.06.2021 N 1464, от 30.12.2021 N 3756, от 29.12.2023 N 5218, от 16.02.2024 N 418)

1. Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа (далее - Порядок) разработан на основании статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа, а также состав и сроки представления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа.

1.2. Под кассовым планом исполнения бюджета Петрозаводского городского округа (далее - кассовый план) понимается прогноз поступлений в бюджет Петрозаводского городского округа и перечислений из бюджета Петрозаводского городского округа в соответствующем периоде текущего финансового года в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

(п. 1.2 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

2. Составление кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа

2.1. Составление и внесение изменений в кассовый план осуществляет финансовое управление комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа (далее - финансовое управление).

2.2. Исходными данными для формирования кассового плана являются:

- Решение Петрозаводского городского Совета о бюджете Петрозаводского городского округа на очередной финансовый год и плановый период (далее - Решение о бюджете) и изменения к нему;

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 28.06.2019 N 1709)

- утвержденная сводная бюджетная роспись бюджета Петрозаводского городского округа (далее - сводная роспись);

- утвержденная бюджетная роспись главных распорядителей средств бюджета Петрозаводского городского округа (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Петрозаводского городского округа) (далее - бюджетная роспись);

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 21.02.2020 N 446)

- утвержденные лимиты бюджетных обязательств;

- сведения о планируемых расходах, представляемые главными распорядителями средств бюджета Петрозаводского городского округа (далее - главный распорядитель) и структурными подразделениями Администрации Петрозаводского городского округа (далее - структурное подразделение), получателями средств бюджета Петрозаводского городского округа (далее - получатель). Прогноз перечислений из бюджета по оплате муниципальных контрактов, соглашений, договоров формируется с учетом сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключенным (планируемым к заключению) муниципальным контрактам, договорам, соглашениям о предоставлении субсидий юридическим лицам;

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 16.11.2015 N 5536, от 21.02.2020 N 446, от 29.12.2023 N 5218)

- прогнозные сведения о поступлении доходов, представляемые главными администраторами доходов бюджета Петрозаводского городского округа (далее - главный администратор);

- график погашения долговых обязательств бюджета Петрозаводского городского округа;

- динамика поступления доходов за предыдущий год и истекший период текущего финансового года.

2.3. В целях мониторинга и определения величины и сроков наступления временных кассовых разрывов в определенный период текущего финансового года кассовый план Петрозаводского городского округа формируется:

- на очередной (текущий) финансовый год с поквартальной детализацией согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

- на очередной календарный месяц текущего финансового года согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

В целях формирования кассового плана на очередной финансовый год главными распорядителями, структурными подразделениями в течение 2 рабочих дней после принятия Петрозаводским городским Советом Решения о бюджете в адрес финансового управления представляются предложения поквартального распределения расходов.

Кассовый план на очередной финансовый год составляется и утверждается до начала очередного финансового года.

После утверждения кассового плана на очередной финансовый год финансовым управлением доводятся до главных распорядителей, структурных подразделений согласованные объемы расходов в разрезе кварталов.

Кассовый план на текущий финансовый год подлежит изменению в случае принятия Петрозаводским городским Советом Решения о внесении изменений в Решение о бюджете.

При принятии Решения о внесении изменений в Решение о бюджете специалисты финансового управления в течение 5 рабочих дней направляют информацию об изменении бюджетных ассигнований главным распорядителям, структурным подразделениям.

Главные распорядители, структурные подразделения в течение 2 рабочих дней направляют в финансовое управление предложения по распределению расходов согласно приложению N 1 к настоящему Порядку с учетом ранее согласованного поквартального объема расходов, кассового исполнения бюджета за истекший период текущего года и информации об изменении расходов в соответствии с Решением о внесении изменений в Решение о бюджете.

Кассовый план на текущий финансовый год подлежит утверждению не позднее 15 рабочих дней после официального опубликования Решения о внесении изменений в Решение о бюджете.

Кассовый план на очередной календарный месяц текущего финансового года подлежит утверждению не позднее последнего рабочего дня месяца, предшествующего планируемому периоду.

Единицей измерения при составлении кассового плана на очередной (текущий) финансовый год с поквартальной детализацией является тысяча рублей, на текущий календарный месяц текущего финансового года - рубль.

Кассовый план утверждается заместителем главы Администрации Петрозаводского городского округа - председателем комитета финансов, а в случае его отсутствия - лицом, его замещающим.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 16.02.2024 N 418)

(п. 2.3 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 28.06.2019 N 1709)

2.4. В утвержденный кассовый план на текущий календарный месяц текущего финансового года могут вноситься изменения по следующим основаниям:

- отклонение фактических объемов поступления доходов от прогнозных показателей;

- изменение объема бюджетных ассигнований в результате принятия Решений Петрозаводского городского Совета, постановлений Администрации Петрозаводского городского округа, нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Карелия;

- на основании предложений главных распорядителей, структурных подразделений и получателей с пояснением необходимости вносимых изменений.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 21.02.2020 N 446)

Уточненный кассовый план на текущий календарный месяц текущего финансового года составляется не позднее последнего рабочего дня текущего месяца.

2.5. Формирование кассового плана на текущий календарный месяц текущего финансового года включает в себя осуществление следующих процедур:

- разработка и формирование кассового плана поступлений в бюджет Петрозаводского городского округа;

- разработка и формирование кассового плана перечислений из бюджета Петрозаводского городского округа.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

3. Кассовый план поступлений в бюджет Петрозаводского городского округа

3.1. Кассовый план поступлений в бюджет Петрозаводского городского округа (далее - кассовый план поступлений) содержит следующие основные показатели:

- доходы по соответствующим кодам бюджетной классификации;

- поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Петрозаводского городского округа по соответствующим кодам бюджетной классификации;

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 21.02.2020 N 446)

- остаток средств на начало периода.

(абзац введен Постановлением Администрации Петрозаводского городского округа от 16.11.2015 N 5536)

3.2. Кассовый план поступлений составляется в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" в разрезе видов доходов согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и заверяется электронной подписью первого и второго уровней.

(п. 3.2 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

3.3. Структурные подразделения, действующие от лица главного администратора - Администрации Петрозаводского городского округа, по администрируемым ими кодам классификации доходов представляют в финансовое управление в срок до 15 числа месяца, предшествующего планируемому периоду:

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 29.12.2023 N 5218)

- прогноз поступления доходов на очередной квартал с помесячной детализацией - один раз в квартал согласно приложению N 4 к настоящему Порядку;

- уточненный прогноз поступления доходов на очередной месяц - ежемесячно согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

3.3(1). Главные администраторы, за исключением Администрации Петрозаводского городского округа, представляют в финансовое управление поквартальный (помесячный) прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов по администрируемым ими кодам бюджетной классификации по запросу комитета финансов по мере необходимости.

(п. 3.3(1) введен Постановлением Администрации Петрозаводского городского округа от 29.12.2023 N 5218)

3.4. На основании сведений главных администраторов прогнозные показатели по налоговым и неналоговым доходам рассматриваются финансовым управлением с учетом динамики поступлений за аналогичный период прошлого года, истекший период текущего года и изменений законодательства, в том числе в части налогов и сборов, и принимается решение о включении сумм налоговых и неналоговых доходов в кассовый план поступлений с последующим их доведением по электронной почте до структурных подразделений.

(п. 3.4 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 29.12.2023 N 5218)

3.5. В кассовый план поступлений включается ожидаемое поступление межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия исходя из планируемых главными распорядителями, структурными подразделениями и получателями расходов на очередной месяц и включенных в кассовый план перечислений из бюджета Петрозаводского городского округа.

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 06.07.2016 N 2705, от 21.02.2020 N 446, от 30.12.2021 N 3756)

При этом в составе кассового плана поступлений могут отражаться планируемые поступления межбюджетных трансфертов, не включенные в перечень межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджета Республики Карелия бюджету Петрозаводского городского округа, утвержденный Решением о бюджете на текущий финансовый год, при их доведении бюджету Петрозаводского городского округа органами государственной власти Республики Карелия.

3.6. На основании анализа фактического поступления доходов за истекший период текущего месяца, а также при поступлении от структурных подразделений уточненного прогноза поступлений по администрируемым доходам в текущем месяце финансовое управление может принимать решения о корректировке кассового плана поступлений (в случае перевыполнения доходов - в сторону увеличения, при невыполнении - в сторону уменьшения) по каждому виду доходов, с последующим утверждением уточненного кассового плана.

Кассовый план поступлений на текущий месяц окончательно корректируется в последний рабочий день месяца исходя из фактического поступления налоговых и неналоговых доходов, а также внесенных главными распорядителями, структурными подразделениями и получателями изменений в кассовый план перечислений в отношении межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия, с последующим утверждением уточненного кассового плана.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

3.7. В кассовом плане поступлений подлежит выделению прогнозируемый объем поступлений муниципального дорожного фонда Петрозаводского городского округа, формируемый по источникам, определенным статьей 2 Положения о муниципальном дорожном фонде Петрозаводского городского округа, утвержденного Решением Петрозаводского городского Совета от 20.11.2013 N 27/23-334 "О муниципальном дорожном фонде Петрозаводского городского округа" (далее - Положение о муниципальном дорожном фонде), из них источник, указанный в подпункте "и" пункта 2.1 статьи 2 Положения о муниципальном дорожном фонде, исчисляется от объема планируемых поступлений налоговых и неналоговых доходов, применяя удельный вес объема данного источника, утвержденного Решением о бюджете, в объеме налоговых и неналоговых доходов, учтенных в общем объеме доходов Решения о бюджете и утвержденных приложением N 1 к постановлению Администрации Петрозаводского городского округа о мерах по реализации Решения о бюджете, без учета объема источников, определенных подпунктами "а"-"е" статьи 2 Положения о муниципальном дорожном фонде.

(п. 3.7 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 02.02.2016 N 321)

3.8. В кассовый план поступлений включается привлечение или возврат остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета Петрозаводского городского округа в соответствии с Порядком привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета Петрозаводского городского округа и их возврата на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, утвержденным постановлением Администрации Петрозаводского городского округа.

(п. 3.8 введен Постановлением Администрации Петрозаводского городского округа от 29.12.2023 N 5218)

4. Кассовый план перечислений из бюджета Петрозаводского городского округа

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 21.02.2020 N 446, от 30.12.2021 N 3756)

4.1. Кассовый план перечислений из бюджета Петрозаводского городского округа (далее - кассовый план перечислений) содержит следующие основные показатели:

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

- расходы по соответствующим кодам бюджетной классификации;

- выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Петрозаводского городского округа по соответствующим кодам бюджетной классификации;

- остаток средств на конец периода.

4.2. Кассовый план перечислений на текущий календарный месяц составляется на основании утвержденной сводной росписи, бюджетной росписи, утвержденных лимитов бюджетных обязательств и сведений о планируемых расходах, представляемых главными распорядителями, структурными подразделениями и получателями, в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" и заверяется электронной подписью первого и второго уровней.

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 10.06.2021 N 1464, от 30.12.2021 N 3756)

4.3. Главные распорядители, структурные подразделения и получатели представляют в финансовое управление в срок до 18 числа месяца, предшествующего планируемому периоду:

- заявки для формирования кассового плана на очередной месяц в электронном виде, посредством программного комплекса "Бюджет-СМАРТ", по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку. Внесенные в программный комплекс заявки подлежат заверению в соответствии с правовым актом Администрации Петрозаводского городского округа, регламентирующим использование средств электронной подписи, электронной подписью первого и второго уровней при формировании заявки главными распорядителями и структурными подразделениями, на которых возложено исполнение обязанностей по осуществлению функций главного распорядителя, и электронными подписями первого, второго и третьего уровней - при формировании заявки получателями;

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 10.06.2021 N 1464)

- заявки о потребности в средствах бюджета Петрозаводского городского округа на очередной квартал с помесячной детализацией на бумажном носителе согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.

4.4. Заявки о потребности в средствах бюджета Петрозаводского городского округа на очередной квартал представляются в разрезе лицевых счетов, открытых Управлением Федерального казначейства по Республике Карелия (далее - УФК по РК) получателям бюджетных средств, кодов дополнительной классификации и кодов региональной классификации расходов на бумажном носителе с целью определения временной структуры привлечения средств из источников финансирования дефицита бюджета.

4.5. Заявки для формирования кассового плана на очередной месяц вносятся в программный комплекс раздельно по лицевым счетам, открытым УФК по РК получателям бюджетных средств, в разрезе кодов бюджетной классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, код дополнительной классификации и код региональной классификации) с отражением обоснований включения расходов в кассовый план перечислений в графе "Примечание" и заверяются электронной подписью соответствующих уровней.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

Внесение изменений в заверенные электронной подписью первого, второго и (при наличии) третьего уровней заявки бюджетополучателя не допускается, за исключением случаев, указанных в пункте 4.7 настоящего Порядка.

Номер заявки для формирования кассового плана должен содержать информацию о кратком наименовании структурного подразделения, а также отражать источник выплат заявленных расходов.

4.6. Внесенные в программный комплекс "Бюджет-СМАРТ" и заверенные электронной подписью соответствующих уровней заявки для формирования кассового плана на очередной месяц в течение двух рабочих дней с момента их заверения главными распорядителями, структурными подразделениями анализируются ответственными специалистами финансового управления и в случае:

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 10.06.2021 N 1464)

- положительного заключения - подлежат заверению электронной подписью специалистов финансового управления третьего (четвертого) уровня;

- отрицательного заключения - направляются главным распорядителям, структурным подразделениям для внесения необходимых корректировок посредством функции "забраковка" в программном комплексе с отражением причин невозможности включения в кассовый план перечислений.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

4.7. При возврате заявок для формирования кассового плана посредством функции "забраковка" главные распорядители, структурные подразделения и, при необходимости, получатели не позднее одного рабочего дня после забраковки документа вносят корректировки и (или) отражают причины необходимости включения расходов в кассовый план перечислений в графе "Примечание" и заверяют электронной подписью первого, второго и (при наличии) третьего уровней.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

Повторно заверенные главными распорядителями, структурными подразделениями электронной подписью соответствующих уровней заявки для формирования кассового плана на очередной месяц в течение одного рабочего дня после предоставления анализируются ответственными специалистами финансового управления и заверяются электронной подписью третьего (четвертого) уровня.

4.8. В случае недостаточности средств для обеспечения заявленных расходов финансовым управлением может быть принято решение о сокращении заявок для формирования кассового плана на очередной месяц. Главному распорядителю, структурному подразделению финансовым управлением письменно направляется обращение о необходимости сокращения заявленных ранее расходов с отражением объема. В течение одного рабочего дня после получения информации главный распорядитель, структурное подразделение и (или) получатель создает в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" новую заявку для формирования кассового плана на уменьшение заявленных расходов в разрезе кодов бюджетной классификации бюджетов с соблюдением приоритетности включаемых расходов по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку и заверяет электронной подписью первого, второго и (при наличии) третьего уровней.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 10.06.2021 N 1464)

4.9. Процедура рассмотрения заявок бюджетополучателя на уменьшение ранее заявленных расходов определена в пунктах 4.6-4.7 настоящего Порядка.

4.10. В течение месяца главными распорядителями, структурными подразделениями и получателями проводится анализ исполнения показателей кассового плана и до 25 числа текущего месяца вносятся предложения по уточнению ранее включенной в кассовый план перечислений заявки для формирования кассового плана текущего календарного месяца посредством программного комплекса "Бюджет-СМАРТ" путем создания нового документа с обоснованием причин внесения изменений в графе "Примечание", заверенные электронной подписью первого, второго и (при наличии) третьего уровней:

- по расходам, финансовым обеспечением которых являются налоговые и неналоговые доходы и источники дефицита бюджета, - при необходимости, исходя из потребности в средствах с учетом принятых бюджетных и (или) денежных обязательств,

- по расходам, финансовым обеспечением которых являются средства межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия, - исходя из прогноза поступления межбюджетных трансфертов в текущем календарном месяце с учетом направленных в органы государственной власти Республики Карелия заявок на перечисление средств межбюджетных трансфертов и планируемого доведения данными органами государственной власти Республики Карелия предельных объемов финансирования.

В случае недоведения предельных объемов финансирования посредством расходных расписаний по межбюджетным трансфертам, по которым уполномоченным органом Республики Карелия переданы УФК по РК полномочия получателя средств бюджета Республики Карелия по перечислению средств межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия, или неперечисления межбюджетных трансфертов в бюджет Петрозаводского городского округа главные распорядители, структурные подразделения не позднее предпоследнего рабочего дня текущего календарного месяца формируют предложения на уменьшение ранее включенной в кассовый план перечислений заявки для формирования кассового плана текущего календарного месяца посредством программного комплекса "Бюджет-СМАРТ" путем создания нового документа с обоснованием причин внесения изменений в графе "Примечание", заверенные электронной подписью первого, второго и (при наличии) третьего уровней.

При наличии мотивированного обоснования представленных изменений внесенные в программный комплекс "Бюджет-СМАРТ" заявки для формирования кассового плана подлежат заверению ответственными специалистами финансового управления электронной подписью третьего (четвертого) уровня.

При отсутствии мотивированного обоснования представленных изменений заявки для формирования кассового плана возвращаются главным распорядителям, структурным подразделениям посредством функции "забраковка".

Главные распорядители, структурные подразделения осуществляют рассмотрение заявки для формирования кассового плана после ее возврата в соответствии с пунктом 4.7 настоящего Порядка.

(п. 4.10 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

4.11. Заявки для формирования кассового плана согласовываются для включения в кассовый план начальником финансового управления или лицом, замещающим его, и заверяются ответственными специалистами финансового управления электронной подписью третьего, четвертого и (при наличии) пятого уровня. Заверенные электронными подписями четвертого и (при наличии) пятого уровней заявки для формирования кассового плана считаются согласованными для включения в кассовый план перечислений и корректировке не подлежат.

(п. 4.11 в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

4.12. Допускается предоставление предложений по уточнению ранее включенных в кассовый план перечислений заявок бюджетополучателя после установленного в пункте 4.10 настоящего Порядка срока, при необходимости проведения расходов за счет межбюджетных трансфертов по обязательствам, срок исполнения по которым установлен нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Карелия, а также в случае возникновения потребности в расходах после указанного срока с отражением в примечании соответствующих пояснений.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

4.13. На основании согласованных заявок бюджетополучателя ответственный специалист финансового управления формирует кассовый план перечислений на очередной или текущий месяц в разрезе лицевых счетов, открытых УФК по РК главным распорядителям.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

Заявка бюджетополучателя считается включенной в кассовый план перечислений при наличии установленной в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ" даты проводки (даты ввода данных) и информации о сформированном кассовом плане перечислений.

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 10.06.2021 N 1464, от 30.12.2021 N 3756)

4.14. В кассовый план перечислений на очередной месяц подлежат включению расходы, обеспеченные утвержденными лимитами бюджетных обязательств и заверенные электронными подписями первого, второго, третьего, четвертого и (при наличии) пятого уровней.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

Расходы на осуществление мероприятий, определенных пунктом 3.4 статьи 3 Положения о муниципальном дорожном фонде, включаются в кассовый план перечислений на очередной месяц с учетом прогнозируемого объема поступлений муниципального дорожного фонда Петрозаводского городского округа (далее - фонд) в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

При невыполнении кассового плана поступлений фонда в текущем месяце допускается включение в кассовый план перечислений вышеуказанных расходов в пределах общего остатка средств на едином счете бюджета Петрозаводского городского округа.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

Приложение N 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 16.02.2024 N 418)

Приложение N 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 16.02.2024 N 418)

Приложение N 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

КАССОВЫЙ ПЛАН ПОСТУПЛЕНИЙ

на 20___ года

руб.

Начальник отдела

Исполнитель

Примечание: наименование строк и столбцов может изменяться в связи с

необходимостью по решению финансового управления

Приложение N 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

Прогноз поступления

доходов на 20__ г.

(квартал)

(наименование главного администратора)

тыс. руб.

Руководитель главного администратора

Исполнитель

<*> Примечание: наименование строк и столбцов может изменяться в связи с

необходимостью по решению финансового управления

<**> Прогнозы поступления доходов от продажи муниципального имущества

указывать в разрезе Федеральных законов от 22.07.2008 N 159-ФЗ и от

21.12.2001 N 178-ФЗ

Приложение N 5
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

Уточненный прогноз поступления

доходов на 20__ г.

(месяц)

(наименование главного администратора)

тыс. руб.

Руководитель главного администратора

Исполнитель

<*> Примечание: наименование строк и столбцов может изменяться в связи с

необходимостью по решению финансового управления

<**> Прогнозы поступления доходов от продажи муниципального имущества

указывать в разрезе Федеральных законов от 22.07.2008 N 159-ФЗ и от

21.12.2001 N 178-ФЗ

Приложение N 6
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 02.02.2016 N 321, от 30.12.2021 N 3756)

Приложение N 7
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 10.06.2021 N 1464)

Приложение N 8
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения бюджета
Петрозаводского городского округа

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 10.06.2021 N 1464)

Утверждено
постановлением
Администрации
Петрозаводского городского округа
от 26.04.2013 N 2285

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИЗ БЮДЖЕТА ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 14.04.2017 N 1201, от 19.01.2018 N 108, от 17.10.2018 N 2949, от 21.02.2020 N 446, от 10.06.2021 N 1464, от 30.12.2021 N 3756, от 29.12.2023 N 5218, от 16.02.2024 N 418)

Порядок составления, утверждения и доведения предельных объемов финансирования из бюджета Петрозаводского городского округа (далее - Порядок) разработан на основании статьи 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях организации исполнения бюджета Петрозаводского городского округа по расходам и определяет сроки и механизм составления, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета Петрозаводского городского округа (далее - главные распорядители), структурных подразделений Администрации Петрозаводского городского округа (далее - структурные подразделения) и получателей средств бюджета Петрозаводского городского округа (далее - получатели) предельных объемов финансирования из бюджета Петрозаводского городского округа (далее - предельные объемы финансирования).

Финансовое управление комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа (далее - финансовое управление) на основании показателей кассового плана исполнения бюджета Петрозаводского городского округа на очередной месяц не позднее последнего рабочего дня месяца, предшествующего планируемому периоду, устанавливает предельные объемы финансирования по главным распорядителям, выделяя предельные объемы финансирования по структурным подразделениям, и получателям согласно приложению к настоящему Порядку.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

Предельные объемы финансирования устанавливаются финансовым управлением в целом в отношении главного распорядителя, структурного подразделения и получателя нарастающим итогом с начала года с выделением источников выплат и не могут превышать бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств, утвержденные на текущий финансовый год по соответствующему главному распорядителю, структурному подразделению и получателю. При доведении в текущем месяце предельных объемов финансирования в Управление Федерального казначейства по Республике Карелия (далее - УФК по РК) посредством расходных расписаний в объеме меньше включенного в кассовый план перечислений предельные объемы финансирования подлежат утверждению в общей сумме переданных и принятых УФК по РК расходных расписаний, содержащих бюджетные данные в части предельных объемов финансирования.

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 19.01.2018 N 108, от 30.12.2021 N 3756)

Предельные объемы финансирования по главным распорядителям, структурным подразделениям и получателям утверждаются заместителем главы Администрации Петрозаводского городского округа - председателем комитета финансов, а в случае его отсутствия - лицом, его замещающим.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 16.02.2024 N 418)

Предельные объемы финансирования подлежат доведению финансовым управлением на лицевые счета главных распорядителей, открытые в УФК по РК (далее - лицевые счета главных распорядителей), посредством расходных расписаний в разрезе кодов бюджетной классификации в следующие сроки:

- в части расходов за счет налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений (без учета безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), источников финансирования дефицита бюджета Петрозаводского городского округа, за исключением доли бюджета Петрозаводского городского округа на финансовое обеспечение расходных обязательств, в целях софинансирования которых предоставляются субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - средств бюджета Петрозаводского городского округа), - с учетом ожидаемого поступления налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений (без учета безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), источников финансирования дефицита бюджета и согласованного объема потребности в предельных объемах финансирования, подлежащего доведению,

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 17.10.2018 N 2949, от 21.02.2020 N 446)

- абзац исключен. - Постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 17.10.2018 N 2949,

- в части расходов за счет межбюджетных трансфертов из бюджета Республики Карелия с кодами цели и аналитическими кодами - при наличии заявленной потребности в кассовый план перечислений в течение одного рабочего дня со дня поступления на исполнение ответственному специалисту финансового управления от структурных подразделений информации о распределении по видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации доведенных органами исполнительной власти Республики Карелия до Петрозаводского городского округа предельных объемов финансирования. При доведении предельных объемов финансирования за счет средств субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований с кодом цели расходное расписание, формируемое ответственным специалистом финансового управления, также должно включать (при наличии) долю бюджета Петрозаводского городского округа на финансовое обеспечение расходных обязательств, в целях софинансирования которых предоставляются субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований,

(в ред. Постановлений Администрации Петрозаводского городского округа от 17.10.2018 N 2949, от 30.12.2021 N 3756)

- в части расходов по прочим межбюджетным трансфертам из бюджета Республики Карелия - при наличии средств на едином счете бюджета Петрозаводского городского округа по конкретному виду межбюджетного трансферта и заявленной потребности в кассовый план выплат.

Главные распорядители, структурные подразделения и получатели для определения объема потребности в предельных объемах финансирования на предстоящую неделю представляют еженедельно по четвергам в адрес финансового управления посредством электронной почты, при наличии дополнительной потребности на текущую неделю - по мере необходимости в течение недели, информацию о потребности в предельных объемах финансирования за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа по форме, доведенной финансовым управлением. Данная потребность анализируется финансовым управлением на предмет возможности доведения предельных объемов финансирования с учетом ожидаемого поступления доходов, источников финансирования дефицита бюджета и планируемого остатка средств на едином счете бюджета Петрозаводского городского округа (далее - единый счет бюджета).

(абзац введен Постановлением Администрации Петрозаводского городского округа от 29.12.2023 N 5218)

В случае невозможности доведения заявленной потребности ввиду отсутствия средств на едином счете бюджета данная потребность считается несогласованной и подлежит рассмотрению при возникновении свободного остатка средств на едином счете бюджета с учетом приоритетности расходов, о чем структурное подразделение, получатель уведомляется посредством электронной почты.

(абзац введен Постановлением Администрации Петрозаводского городского округа от 29.12.2023 N 5218)

В целях доведения предельных объемов финансирования за счет средств бюджета Петрозаводского городского округа на лицевые счета главных распорядителей ответственным специалистом бюджетного отдела финансового управления осуществляются следующие действия:

- на основании согласованного объема потребности в предельных объемах финансирования, подлежащего доведению, в программном комплексе "Смарт-бюджет" формируется распоряжение о зачислении средств на лицевой счет главного распорядителя с отражением предельных объемов финансирования в разрезе кодов бюджетной классификации, содержащих код главного распорядителя, раздела, подраздела, целевой статьи и вида расхода, и заверяется электронной подписью первого и второго уровней,

- на основании распоряжения о зачислении средств на лицевой счет главного распорядителя в программном комплексе "Смарт-бюджет" формируется расходное расписание, заверяется электронной подписью первого и второго уровней и с использованием прикладного программного обеспечения "Система удаленного финансового документооборота" (далее - "СУФД") передается в УФК по РК с одновременным информированием структурных подразделений о переданных данных.

Расходное расписание, загруженное в "СУФД" и содержащее предельные объемы финансирования, со статусом "Зарегистрировано" считается принятым УФК по РК и доведенным до главных распорядителей.

Предельные объемы финансирования, доведенные финансовым управлением на лицевые счета главных распорядителей, в течение одного рабочего дня подлежат доведению главными распорядителями, структурными подразделениями на лицевые счета получателей, открытые в УФК по РК (далее - лицевые счета получателей) посредством расходных расписаний в разрезе кодов бюджетной классификации.

В целях доведения предельных объемов финансирования на лицевые счета получателей главными распорядителями, структурными подразделениями осуществляются следующие действия:

- на основании доведенных на лицевой счет главного распорядителя предельных объемов финансирования в программном комплексе "Смарт-бюджет" формируется распоряжение о зачислении средств на лицевой счет получателя с отражением предельных объемов финансирования в разрезе кодов бюджетной классификации, содержащих код главного распорядителя, раздела, подраздела, целевой статьи, вида расхода, дополнительной и региональной классификаций, и заверяется электронной подписью первого и второго уровней,

- на основании распоряжения о зачислении средств на лицевой счет получателя в программном комплексе "Смарт-бюджет" формируется расходное расписание с лицевого счета главного распорядителя на лицевой счет получателя, заверяется электронной подписью первого и второго уровней и с использованием "СУФД" передается в УФК по РК.

Расходное расписание, загруженное в "СУФД" и содержащее предельные объемы финансирования, со статусом "Зарегистрировано" считается принятым УФК по РК и доведенным до получателей.

Внесение изменений в предельные объемы финансирования, доведенные финансовым управлением на лицевые счета главных распорядителей, осуществляется после внесения изменений в ранее согласованный к доведению объем предельных объемов финансирования и, при необходимости, включения в кассовый план перечислений согласованных и заверенных электронными подписями четвертого и (при наличии) пятого уровней заявок бюджетополучателя.

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 30.12.2021 N 3756)

В случае если в распоряжении о зачислении средств на лицевой счет содержатся отрицательные и положительные значения, расходные расписания в УФК по РК передаются в следующей последовательности:

- расходные расписания с лицевого счета главного распорядителя на лицевой счет получателя с отрицательными значениями,

- расходные расписания на лицевой счет главного распорядителя с отрицательными и положительными значениями,

- расходные расписания с лицевого счета главного распорядителя на лицевой счет получателя с положительными значениями.

В целях рационального расходования предельных объемов финансирования устанавливается следующая приоритетность при проведении кассовых расходов:

- расходы по долговым обязательствам Петрозаводского городского округа,

- расходы, имеющие фиксированные сроки платежа (заработная плата, страховые взносы, услуги связи, коммунальные услуги (далее - приоритетные расходы)), субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Петрозаводского городского округа для обеспечения оплаты приоритетных расходов,

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 29.12.2023 N 5218)

- прочие расходы.

Представление в УФК по РК получателями документов на проведение кассового расхода сверх доведенных на лицевые счета предельных объемов финансирования не допускается.

Ежемесячно до 25 числа текущего месяца главными распорядителями и структурными подразделениями в финансовое управление представляется письменное подтверждение исполнения предельных объемов финансирования в полном объеме либо информация о размере и причинах их неосвоения.

Приложение
к Порядку составления, утверждения
и доведения предельных объемов
финансирования из бюджета
Петрозаводского городского округа

(в ред. Постановления Администрации Петрозаводского городского округа от 16.02.2024 N 418)