Внимание! Документ недействующий.

Зарегистрировано
Админстрацией Главы
Республики Карелия
16 июлоя 2010 г.
Рег. N 1018

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

от 29 июня 2010 года N 315

Об утверждении порядка открытия и ведения Министерством финансов
Республики Карелия лицевых счетов для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение получателей средств
бюджета Республики Карелия

Документ утратил силу на основании

Приказа Министерства финансов Республики Карелия N 567 от 22.12.2010 г. (Собрание Законодательства Республики Карелия N 12 (Ч.2) 2010 г. Ст. 1857)

В соответствии с частью 24 статьи 5 Федерального закона от 26 апреля 2007 года N 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведения в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации»,
приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения Министерством финансов Республики Карелия лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Республики Карелия (далее - Порядок).

2. Отделу информатизации и защиты информации Министерства финансов Республики Карелия (Алексеев О.Д.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденного Порядка.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 июля 2010 года.

4. Контроль за выполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Республики Карелия В.В.Рагозина.

И.о. Министра
И.И. Ахокас

Утвержден Приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 июня 2010 г. N 315

Порядок открытия и ведения Министерством финансов
Республики Карелия лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателей средств бюджета Республики Карелия

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан на основании части 24 статьи 5 Федерального закона от 26 апреля 2007 года N 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведения в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации» и устанавливает порядок открытия и ведения Министерством финансов Республики Карелия (далее - Министерство) лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Республики Карелия (далее - получатель).

2. Министерство для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в Головном расчетно-кассовом центре г. Петрозаводска Национального Банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации, счет на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет № 40302 Министерства).

3. Министерство для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает получателю лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

4. Получатели обслуживаются в Управлении казначейства и бухгалтерского учета Министерства.

Обслуживание получателей, расположенных на территории муниципальных образований Республики Карелия за пределами города Петрозаводска и Прионежского района (далее - получатели, расположенные за пределами г. Петрозаводска и Прионежского района), осуществляется уполномоченными специалистами отдела по работе с бюджетополучателями Министерства по месту нахождения получателя.

5. Получатели и Министерство, участвующие в документообороте с использованием электронных документов в соответствии с договорами (соглашениями), заключаемыми между ними, используют для подписания своих электронных документов электронные цифровые подписи (далее - ЭЦП) уполномоченных лиц.

Электронный документ, подписанный ЭЦП, имеет юридическую силу и влечет предусмотренные для данного документа правовые последствия.

II. Порядок открытия, переоформления и закрытия
лицевых счетов для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение

6. Лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открываются получателям, включенным в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Карелия.

Каждому получателю может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

7. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, получатель представляет в Управление казначейства и бухгалтерского учета Министерства следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета в Министерстве финансов Республики Карелия по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

б) копию учредительного документа;

в) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

г) копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц;

д) копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

е) копию информационного письма об учете в Статистическом регистре хозяйствующих субъектов;

ж) карточку образцов подписей и оттиска печати, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) получателя и скрепленную оттиском печати получателя (в графе, отведенной для образца оттиска печати), в двух экземплярах согласно приложению 2 к Порядку исполнения бюджета Республики Карелия по расходам, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия, утвержденному приказом Министерства финансов Республики Карелия от 30 апреля 2008 года N 111 «Об утверждении Порядка исполнения бюджета Республики Карелия по расходам, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Карелия» (далее - Порядок, утвержденный приказом Министерства финансов Республики Карелия от 30 апреля 2008 года N 111);

з) заверенные выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц);

и) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя (за исключением Федерального закона от 21.07.2005 г. N 94 - ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»).

Документы, перечисленные в подпунктах «б», «в», «г», «д», «е», должны быть заверены нотариально, либо уполномоченным лицом главного распорядителя.

Документы, перечисленные в подпунктах «б», «в», «г», «д», «е», «ж», «з», при наличии их в юридическом деле получателя, не представляются.

8. Открытие лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется в порядке, установленном пунктами 16, 18-22 Порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 30 апреля 2008 года N 111.

9. Нумерация лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется в порядке, установленном пунктом 17 Порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 30 апреля 2008 года N 111.

При нумерации последнего разряда в номере лицевого счета, определяющего тип средств, учитываемых на лицевом счете, используется «2» - средства, поступающие во временное распоряжение.

10. Лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, закрываются Министерством в следующих случаях:

а) по заявлению на закрытие лицевого счета в Министерстве финансов Республики Карелия согласно приложению 2 к настоящему Порядку, представленному получателем в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии;

б) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя;

в) в связи с исключением получателя из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Карелия в установленном порядке.

11. На дату закрытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, уполномоченные специалисты Министерства по месту обслуживания получателя, должны произвести с получателем сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается заместителем Министра финансов Республики Карелия и руководителем получателя.

В день подписания акта сверки получатель, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в Министерство платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

12. Переоформление и закрытие лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется в порядке, установленном пунктами 26, 28 - 34 Порядка, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Карелия от 30 апреля 2008 года N 111, на основании заявлений согласно приложению 2, 4 к настоящему Порядку.

III. Учет операций на лицевых счетах
для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение

13. Средства, поступившие во временное распоряжение получателя, зачисленные на счет N 40302 Министерства на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Министерством на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, соответствующего получателя.

14. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение получателя, принимаются Министерством от получателя в пределах остатков средств, отраженных на его лицевом счете.

Платежные поручения оформляются получателями в соответствии с нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.

При оформлении платежного поручения в обязательном порядке в поле "Плательщик" указывается наименование получателя по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Карелия и номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю в Министерстве.

При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.

В классификаторе "тип средств" указывается значение, подтверждающее принадлежность перечисляемых средств к средствам, поступившим во временное распоряжение получателя.

15.Платежные поручения представляются получателями, расположенными в городе Петрозаводске и Прионежском районе в электронном виде с использованием программного обеспечения "Удаленное рабочее место" (далее - УРМ) с применением ЭЦП.

16. Получатели, расположенные за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, представляют платежные поручения на бумажном носителе в двух экземплярах с одновременным представлением на машинном носителе (далее - на бумажном носителе) уполномоченным специалистам отдела по работе с бюджетополучателями по месту обслуживания.

Первый экземпляр платежного поручения на бумажном носителе оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя.

17.Министерство отказывает в приеме платежного поручения в случае:

- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

- несоответствия подписей и оттиска печати на платежном поручении образцам, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати получателя (при предоставлении платежного поручения на бумажном носителе);

- оформления платежного поручения в нарушение требований, указанных в пункте 14 настоящего Порядка.

18.Контроль за наличием остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, наличием и подлинностью ЭЦП (по платежным документам, представленным в электронном виде) осуществляется в автоматическом режиме.

Платежные поручения, не прошедшие контроль, возвращаются получателю с указанием причины возврата.

19. Операции со средствами, поступившими во временное распоряжение получателя, осуществляются не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления получателем платежных документов в Министерство.

20.Отдел операционно-кассового обслуживания Министерства формирует реестры прошедших контроль платежных документов получателей, расположенных в городе Петрозаводске и Прионежском районе.

Отдел по работе с бюджетополучателями Министерства формирует реестры прошедших контроль платежных документов получателей, расположенных за пределами города Петрозаводска и Прионежского района.

21. Подписанные начальником Управления казначейства и бухгалтерского учета Министерства реестры подлежат передаче в отдел учета исполнения бюджета Министерства для отправки включенных в него платежных документов, по электронным каналам связи в Головной расчетно-кассовый центр г. Петрозаводска Национального Банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации.

Копия реестра представляется в отдел операционно-кассового обслуживания Министерства.

22. Управление казначейства и бухгалтерского учета Министерства не позднее следующего рабочего дня после получения выписки из Головного расчетно-кассового центра г. Петрозаводска Национального Банка Республики Карелия Центрального банка Российской Федерации со счета N 40302 Министерства с приложением платежных документов, на основании которых осуществлены операции, отражает данные операции на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, соответствующих получателей.

23. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на первое января текущего финансового года.

24. Поступления, зачисленные на счет N 40302 Министерства, в случае отсутствия возможности определения лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей отражаются на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей, открытом Министерству, без указания кода бюджетной классификации Российской Федерации. Через УРМ предполагаемому получателю направляется копия платежного поручения.

Данные поступления подлежат уточнению получателем в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней предполагаемый получатель указанных средств не представил в письменном виде в Министерство уточняющую информацию, Министерство на основании оформленного им платежного документа возвращает плательщику указанные средства со счета N 40302.

25. Операции с наличными денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей, осуществляются Министерством на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" в соответствии с Порядком, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Карелия от 30 апреля 2008 года N 111.

IV Порядок ведения лицевых счетов
для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение

26. Министерство отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя, на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение нарастающим итогом с начала финансового года.

27. Операции отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в валюте Российской Федерации на основании платежных документов.

28. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение подлежат отражению:

- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;

- объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;

- объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;

- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

29. Ежедневно отдел операционно-кассового обслуживания Министерства формирует оборотную ведомость по всем лицевым счетам для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение. Оборотная ведомость по лицевым счетам подписывается начальником Управления казначейства и бухгалтерского учета Министерства, начальниками отделов учета исполнения бюджета Министерства и операционно-кассового обслуживания Министерства и подшивается к документам операционного дня отдела операционно-кассового обслуживания Министерства.

V. Выписки из лицевых счетов для учета операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение

30. Отдел операционно-кассового обслуживания Министерства и уполномоченные специалисты отдела по работе с бюджетополучателями Министерства в течение следующего рабочего дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) готовят выписки из лицевых счетов, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку (далее - выписка), в двух экземплярах.

На выписке и на каждом приложенном к выписке документе ставится отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного специалиста отдела операционно-кассового обслуживания Министерства или уполномоченного специалиста отдела по работе с бюджетополучателями Министерства об исполнении (далее - отметка об исполнении).

Получателям, расположенным в городе Петрозаводске и Прионежском районе, один экземпляр выписки передается через персональный ящик владельца лицевого счета, документы на зачисление и списание средств представляются в электронном виде. Второй экземпляр выписки хранится в документах операционного дня отдела операционно-кассового обслуживания Министерства.

Получателям, расположенным за пределами города Петрозаводска и Прионежского района, один экземпляр выписки с приложением платежных документов на зачисление и списание средств передается уполномоченными специалистами отдела по работе с бюджетополучателями Министерства под расписку лицу, имеющему право подписи платежных документов по данному лицевому счету, или его представителю по доверенности, оформленной в установленном порядке, согласно приложению 21 к Порядку, утвержденному приказом Министерства финансов Республики Карелия от 30 апреля 2008 года N 111. Второй экземпляр выписки с приложением платежных документов на зачисление и списание средств хранится в документах операционного дня отдела по работе с бюджетополучателями Министерства.

31. В выписке подлежат отражению:

- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;

- суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

- суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

- номера, даты платежных документов.

32. Получатель не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение. При непоступлении от получателя возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

Управление казначейства и бухгалтерского учета Министерства при обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, вправе вносить без согласия получателя исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года на дату обнаружения ошибки.

33. В случае утери получателем выписки или приложений к ней их дубликаты выдаются Министерством получателю по его письменному заявлению, с разрешения начальника Управления казначейства и бухгалтерского учета.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним получатели обязаны направлять в Министерство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

34. При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭЦП, отметка об исполнении проставляется уполномоченными специалистами отдела операционно-кассового обслуживания Министерства на копиях документов представленных получателем на бумажном носителе, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Министерства.

Приложение 1
к Порядку, утвержденному
Приказом Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 июня 2010 г. N 315

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
в Министерстве финансов Республики Карелия

(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)

(ИНН, наименование главного распорядителя)
Адрес:
(юридический адрес получателя бюджетных средств)

Прошу открыть лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими
(вид лицевого счета)

во временное распоряжение

Основание:
(реквизиты нормативных правовых актов, являющихся основанием для
осуществления операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение получателя)





Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи)

МП "__"______ 20__ г.


Отметки Министерства финансов Республики Карелия
Документы на открытие лицевого счета проверил.
Начальник отдела "__"______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Открыть лицевой счет разрешаю.
Министр финансов
(заместитель Министра)
Республики Карелия "__"______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Открыт лицевой счет N

Начальник Управления казначейства
и бухгалтерского учета
Министерства финансов
Республики Карелия "__"_______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2
к Порядку, утвержденному
Приказом Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 июня 2010 г. N 315

ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета
в Министерстве финансов Республики Карелия

(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)

(ИНН, наименование главного распорядителя)


Адрес:
(юридический адрес получателя бюджетных средств)

Просим закрыть лицевой счет для учета операций со средствами,

поступающими во временное распоряжение N

в связи с
(указать причину)




.


Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)


Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи)

МП "__"_______ 20__ г.


Отметки Министерства финансов Республики Карелия

Закрыть лицевой счет разрешаю.
Министр финансов (заместитель Министра)
Республики Карелия "__"______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Лицевой счет закрыт.
Начальник Управления
казначейства и бухгалтерского учета
Министерства финансов
Республики Карелия "__"_______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 3
к Порядку, утвержденному
Приказом Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 июня 2010 г. N 315

Утверждаю Утверждаю
Руководитель получателя Заместитель Министра финансов
Республики Карелия
_______ _________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" 20 __ г. "___" 20 __ г.

АКТ
сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Республики Карелия
"___" 20 __ г.
(дата)

Министерство финансов
Республики Карелия

Получатель

Лицевой счет N

Единица измерения: руб.

Главный бухгалтер Начальник Управления казначейства и
получателя бухгалтерского учета Министерства
финансов Республики Карелия

_________ _________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)



Исполнитель _________ Исполнитель
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) ( расшифровка
подписи) подписи)
"___" 20 ___ г. "___"20 ___ г.

Приложение 4
к Порядку, утвержденному
Приказом Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 июня 2010 г. N 315

ЗАЯВЛЕНИЕ
на переоформление лицевого счета
в Министерстве финансов Республики Карелия

(ИНН, наименование получателя бюджетных средств)

(ИНН, наименование главного распорядителя)


Адрес:
(юридический адрес получателя бюджетных средств)

Просим переоформить лицевой счет для учета операций со средствами,

поступающими во временное распоряжение N

в связи с
(указать причину)


Основание для переоформления
(наименование документа)
.


Руководитель
(подпись) (расшифровка подписи)


Главный бухгалтер
(подпись) (расшифровка подписи)

МП "__"_______ 20__ г.


Отметки Министерства финансов Республики Карелия

Переоформить лицевой счет разрешаю.
Министр финансов (заместитель Министра)
Республики Карелия "__"______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Лицевой счет переоформлен.
Начальник Управления
казначейства и бухгалтерского учета
Министерства финансов
Республики Карелия "__"_______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 5
к Порядку, утвержденному
Приказом Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 июня 2010 г. N 315

Выписка
из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Республики Карелия

( N лицевого счета)

за «_____» 20_г.

Наименование получателя

Дата предыдущей выписки «____»20_г.

Единица измерения: руб.

Остаток средств на начало дня:

Остаток средств на конец дня:

Ответственный исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Текст сверен по:

Собрание Законодательства Рспублики Карелия N 7 (Ч.2) 2010 г. Ст. 930