Администрация
Главы Республики карелия
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
22 июля 2009 г.
Рег. N 813
МИНИСТЕРСТВОФИНАНСОВРЕСПУБЛИКИКАРЕЛИЯ
ПРИКАЗ
23 июня 2009 года
N
207
О методологии планирования временных
кассовых разрывов
при исполнении бюджета Республики
Карелия
В целях реализации Программы
реформирования региональных финансов
Республики Карелия на 2008-2010 годы,
утвержденной распоряжением
Правительства Республики Карелия от 8
декабря 2008 года N 490р-П
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемую
Методологию планирования временных
кассовых разрывов при исполнении
бюджета Республики Карелия далее -
Методология).
2. Бюджетному управлению
Министерства финансов Республики
Карелия (Белашова Е.В.) обеспечить
своевременное планирование временных
кассовых разрывов при исполнении
бюджета Республики Карелия в
соответствии с Методологией.
3. Контроль за выполнением
приказа возложить на заместителя
Министра Ахокас И.И.
И.о.
Министра финансов
С.С. Михайлов
Утверждена приказом
Министерства финансов Республики
Карелия
от 23 июня 2009 года N 207
МЕТОДОЛОГИЯ
планирования временных кассовых
разрывов при исполнении бюджета
Республики Карелия
I. Общие положения
1. Настоящая Методология
планирования временных кассовых
разрывов при исполнении бюджета
Республики Карелия (далее по тексту -
Методология) разработана в соответствии
с действующим бюджетным
законодательством и предназначена для
повышения эффективности расходования
средств бюджета Республики Карелия.
2. Настоящая Методология
применяется в следующих целях:
прогнозирования сроков
наступления и длительности временных
кассовых разрывов, возникающих при
исполнении бюджета Республики Карелия;
определения объема временных
кассовых разрывов;
обеспечения сбалансированности
бюджета Республики Карелия;
своевременного и полного
выполнения финансовых обязательств
перед получателями средств бюджета
Республики Карелия в течение текущего
финансового года.
3. Временный кассовый разрыв
определяется как недостаточность
средств на едином счете бюджета
Республики Карелия, необходимых для
осуществления кассовых выплат из
бюджета Республики Карелия, в
определенный период текущего
финансового года.
4. Основными факторами, влияющими
на возникновение временных кассовых
разрывов, являются:
неравномерное поступление
доходов по месяцам в пределах текущего
финансового года;
крупные разовые выплаты из
бюджета Республики Карелия, связанные с
погашением и/или обслуживанием
государственного долга Республики
Карелия, с предоставлением ежегодных
оплачиваемых отпусков, с форс-мажорными
обстоятельствами.
5. Методология планирования
временных кассовых разрывов
основывается на ежемесячном плане
кассовых поступлений и кассовых выплат
из бюджета Республики Карелия, оценке
ожидаемого исполнения бюджета
Республики Карелия на определенный
период текущего финансового года, отчете
об исполнения бюджета Республики
Карелия за истекший период отчетного
финансового года и отчетах за
аналогичные периоды 2-х лет,
предшествующих отчетному финансовому
году.
6. Объемы, длительность и сроки
временных кассовых разрывов
определяются при составлении и ведении
кассового плана.
7. При планировании объемов
временных кассовых разрывов
используются отчеты об исполнении
бюджета Республики Карелия за отчетный
финансовый год и 2 года, предшествующие
ему, а также данные из Государственной
долговой книги Республики Карелия о
действующих долговых обязательствах
Республики Карелия, кассовый план.
8. Планирование временных кассовых
разрывов осуществляется в два этапа:
текущее планирование;
оперативное планирование.
9. Текущее планирование
осуществляется в период формирования и
утверждения кассового плана на
очередной финансовый год.
10. Оперативное планирование
осуществляется ежемесячно в период
уточнения кассового плана, с учетом
итогов исполнения бюджета Республики
Карелия за истекший период текущего
финансового года и внесенных изменений в
бюджет Республики Карелия на текущий
финансовый год. На данном этапе
уточняется и определяется объем
временного кассового разрыва в расчете
на планируемый месяц, принимается
решение о дополнительных мерах по
увеличению кассовых поступлений.
11. Планирование кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета Республики Карелия осуществляется с учетом поступлений из источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия и средств, направляемых на покрытие дефицита бюджета Республики Карелия.
II. Порядок определения
объема и сроков наступления
временных кассовых разрывов
12. На этапе текущего планирования
объем временных кассовых разрывов на
очередной финансовый год определяется
по следующей формуле:
V = E - I,
где V - объем
временного кассового разрыва;
E - объем
кассовых выплат в соответствии с
кассовым планом;
I - объем
кассовых поступлений в соответствии с
кассовым планом.
Сроком наступления временного
кассового разрыва считаются месяцы, в
которых величина V
принимает положительные значения.
13. На этапе оперативного
планирования объем временных кассовых
разрывов на месяц определяется по
следующей формуле:
Vm = Em - Im -F,
где Vm -
объем временного кассового разрыва;
Em - объем
кассовых выплат на планируемый месяц в
соответствии с уточненным кассовым
планом;
Im - объем
кассовых поступлений на планируемый
месяц в соответствии с уточненным
кассовым планом;
F - остаток
средств на едином счете бюджета
Республики Карелия на начало месяца.
Сроком наступления временного
кассового разрыва считается месяц, в
котором величина Vm
принимает положительные значения.
Текст
документа сверен по:
Газета "Карелия" N 104 (1972) 19.09.2009 г. С.20