Администрация
Главы Республики карелия
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
22 июля 2009 г.
Рег. N 813

МИНИСТЕРСТВОФИНАНСОВРЕСПУБЛИКИКАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

23 июня 2009 года                                                                                                                                                                                 N 207
 
О методологии планирования временных кассовых разрывов
при исполнении бюджета Республики Карелия

     
     В целях реализации Программы реформирования региональных финансов Республики Карелия на 2008-2010 годы, утвержденной распоряжением Правительства Республики Карелия от 8 декабря 2008 года N 490р-П
     
     ПРИКАЗЫВАЮ:
     
       1. Утвердить прилагаемую Методологию планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета Республики Карелия далее - Методология).
   
       2. Бюджетному управлению Министерства финансов Республики Карелия (Белашова Е.В.) обеспечить своевременное планирование временных кассовых разрывов при исполнении бюджета Республики Карелия в соответствии с Методологией.
   
       3. Контроль за выполнением приказа возложить на заместителя Министра Ахокас И.И.
          

И.о. Министра финансов
     С.С. Михайлов

Утверждена приказом
     Министерства финансов Республики Карелия
      от 23 июня 2009 года N 207

МЕТОДОЛОГИЯ
планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета Республики Карелия

     
I. Общие положения

     
     1. Настоящая Методология планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета Республики Карелия (далее по тексту - Методология) разработана в соответствии с действующим бюджетным законодательством и предназначена для повышения эффективности расходования средств бюджета Республики Карелия.
    
      2. Настоящая Методология применяется в следующих целях:
    
      прогнозирования сроков наступления и длительности временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета Республики Карелия;
    
      определения объема временных кассовых разрывов;
    
      обеспечения сбалансированности бюджета Республики Карелия;
    
      своевременного и полного выполнения финансовых обязательств перед получателями средств бюджета Республики Карелия в течение текущего финансового года.
    
      3. Временный кассовый разрыв определяется как недостаточность средств на едином счете бюджета Республики Карелия, необходимых для осуществления кассовых выплат из бюджета Республики Карелия, в определенный период текущего финансового года.
    
      4. Основными факторами, влияющими на возникновение временных кассовых разрывов, являются:
    
      неравномерное поступление доходов по месяцам в пределах текущего финансового года;
    
      крупные разовые выплаты из бюджета Республики Карелия, связанные с погашением и/или обслуживанием государственного долга Республики Карелия, с предоставлением ежегодных оплачиваемых отпусков, с форс-мажорными обстоятельствами.
   
       5. Методология планирования временных кассовых разрывов основывается на ежемесячном плане кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета Республики Карелия, оценке ожидаемого исполнения бюджета Республики Карелия на определенный период текущего финансового года, отчете об исполнения бюджета Республики Карелия за истекший период отчетного финансового года и отчетах за аналогичные периоды 2-х лет, предшествующих отчетному финансовому году.
   
       6. Объемы, длительность и сроки временных кассовых разрывов определяются при составлении и ведении кассового плана.
  
       7. При планировании объемов временных кассовых разрывов используются отчеты об исполнении бюджета Республики Карелия за отчетный финансовый год и 2 года, предшествующие ему, а также данные из Государственной долговой книги Республики Карелия о действующих долговых обязательствах Республики Карелия, кассовый план.
    
      8. Планирование временных кассовых разрывов осуществляется в два этапа:
    
      текущее планирование;
    
      оперативное планирование.
    
      9. Текущее планирование осуществляется в период формирования и утверждения кассового плана на очередной финансовый год.
    
     10. Оперативное планирование осуществляется ежемесячно в период уточнения кассового плана, с учетом итогов исполнения бюджета Республики Карелия за истекший период текущего финансового года и внесенных изменений в бюджет Республики Карелия на текущий финансовый год. На данном этапе уточняется и определяется объем временного кассового разрыва в расчете на планируемый месяц, принимается решение о дополнительных мерах по увеличению кассовых поступлений.
   

     11. Планирование кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета Республики Карелия осуществляется с учетом поступлений из источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия и средств, направляемых на покрытие дефицита бюджета Республики Карелия.

II. Порядок определения объема и сроков наступления
временных кассовых разрывов  

     
     12. На этапе текущего планирования объем временных кассовых разрывов на очередной финансовый год определяется по следующей формуле:

V = E - I,

    
      где V - объем временного кассового разрыва;
     
      E - объем кассовых выплат в соответствии с кассовым планом;
    
      I - объем кассовых поступлений в соответствии с кассовым планом.
    
      Сроком наступления временного кассового разрыва считаются месяцы, в которых величина V принимает положительные значения.
    
     13. На этапе оперативного планирования объем временных кассовых разрывов на месяц определяется по следующей формуле:

Vm = Em - Im -F,

   
       где Vm - объем временного кассового разрыва;
    
      Em - объем кассовых выплат на планируемый месяц в соответствии с уточненным кассовым планом;
   
       Im - объем кассовых поступлений на планируемый месяц в соответствии с уточненным кассовым планом;
   
       F - остаток средств на едином счете бюджета Республики Карелия на начало месяца.
  
       Сроком наступления временного кассового разрыва считается месяц, в котором величина Vm принимает положительные значения.
     

     

Текст документа сверен по:
Газета "Карелия" N 104 (1972) 19.09.2009 г. С.20