Внимание! Документ недействующий.

АДМИНИСТРАЦИЯ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 31 декабря 2010 года N 4591

Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных и бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Федеральным законом от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", пунктом 1 статьи 23 и частью 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Уставом Петрозаводского городского округа, Администрация Петрозаводского городского округа

Постановляет:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных и бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа (прилагается).

2. Информационно-аналитическому управлению аппарата Администрации Петрозаводского городского округа (С.А. Шлыкова) опубликовать настоящее постановление в источнике официального опубликования муниципальных правовых актов.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы Администрации Петрозаводского городского округа Е.Б. Журавлева.

Глава Петрозаводского городского округа
Н.И.Левин

УТВЕРЖДЕН
постановлением Администрации
Петрозаводского городского округа
от 31.12.2010 г. N 4591

Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных и бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа

1. Данный Порядок регулирует процедуру открытия и ведения лицевых счетов муниципальных автономных и бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа (далее - Учреждения) в управлении муниципального казначейства (далее - Казначейство) комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа (далее - Администрация).

Для учета операций со средствами Учреждения Казначейство открывает и ведет лицевые счета для учета операций неучастников бюджетного процесса.

2. Порядок открытия лицевого счета Учреждения для учета операций неучастника бюджетного процесса (далее - Лицевой счет):

2.1. Для открытия Лицевого счета Учреждение предоставляет в Казначейство следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (Приложение N 1 к настоящему Порядку);

б) копию учредительного документа, заверенную руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Администрации, курирующего данное Учреждение, либо копию положения об обособленном подразделении (заверенную Учреждением, создавшим обособленное подразделение);

в) копию Свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица либо Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия Лицевого счета обособленному подразделению), заверенные выдавшим их налоговым органом, либо руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Администрации, курирующего данное Учреждение;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Администрации, курирующего данное Учреждение, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) карточку образцов подписей и оттиска печати неучастника бюджетного процесса в двух экземплярах (Приложение N 2 к настоящему Порядку), заверенную руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Администрации, курирующего данное Учреждение;

е) заверенные выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц) Учреждения;

ж) доверенность на работника (Приложение N 3 к настоящему Порядку) на получение выписок по Лицевым счетам, открытым в Казначействе.

2.2. Карточка образцов подписей и оттиска печати неучастника бюджетного процесса (далее - Карточка), заверенная в соответствии с требованиями подпункта д) пункта 2.1 настоящего Порядка, представляется в Казначейство в двух экземплярах.

2.3. Обособленное подразделение Учреждения, кроме документов, перечисленных в пункте 2.1 настоящего Порядка, дополнительно предоставляет ходатайство Учреждения об открытии обособленному подразделению Лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) Учреждения.

Карточка к Лицевому счету обособленного подразделения Учреждения, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения Учреждения и заверяется подписью руководителя (уполномоченного лица) Учреждения, создавшего обособленное подразделение, и оттиском его печати.

2.4. Право первой подписи на Карточке принадлежит руководителю Учреждения, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем.

Право второй подписи на Карточке принадлежит главному бухгалтеру Учреждения, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем.

При смене руководителя или главного бухгалтера Учреждения, предоставляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с требованиями подпункта д) пункта 2.1 настоящего Порядка.

В случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, в Казначейство представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с требованиями подпункта д) пункта 2.1 настоящего Порядка.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера дополнительно представляется новая временная Карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная в соответствии с требованиями подпункта д) пункта 2.1 настоящего Порядка.

2.5. Уполномоченный специалист операционного отдела Казначейства в течение пяти рабочих дней после обращения Учреждения осуществляет проверку представленных документов, необходимых для открытия Лицевого счета, на соответствие их требованиям настоящего Порядка, после чего оформляет извещение об открытии лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (Приложение N 4 к настоящему Порядку) и направляет его Учреждению или возвращает документы с письменным обоснованием причины возврата.

2.6. При открытии Лицевому счету присваивается номер, состоящий из десяти разрядов, где:

- c 1 по 2 разряд - тип средств, учитываемых на лицевом счете:

"20" - Лицевой счет бюджетного учреждения;

"21" - отдельный Лицевой счет бюджетного учреждения;

"30" - Лицевой счет автономного учреждения;

"31" - отдельный Лицевой счет автономного учреждения.

- с 3 по 4 разряд - код учреждения, осуществляющего ведение бухгалтерского учета и составление отчетности.

- 5 разряд - код Лицевого счета по видам Лицевых счетов:

"1" - Лицевой счет Учреждения, обслуживающегося в централизованной бухгалтерии;

"2" - Лицевой счет Учреждения, ведущего бухгалтерский учет самостоятельно.

- с 6 по 7 разряд - резерв.

- с 8 по 10 разряд - учетный номер Лицевого счета.

2.7. Лицевые счета регистрируются уполномоченным специалистом операционного отдела Казначейства в Книге регистрации лицевых счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия Лицевого счета;

- наименование Учреждения и идентификационный

номер налогоплательщика (ИНН);

- номер Лицевого счета;

- дата закрытия Лицевого счета;

- дата переоформления Лицевого счета.

Книга регистрации лицевых счетов распечатывается на дату внесения изменений, пронумеровывается, прошнуровывается и подписывается руководителем Казначейства и уполномоченным специалистом операционного отдела Казначейства.

Каждому Учреждению открывается единое юридическое дело по всем открытым ему Лицевым счетам.

Документы, представленные для открытия (переоформления, закрытия) Лицевого счета, в том числе первый экземпляр карточки образцов подписей и оттиска печати неучастника бюджетного процесса, хранятся в юридическом деле владельца Лицевого счета. Второй экземпляр Карточки используется уполномоченным специалистом отдела предварительного контроля Казначейства при проверке подписей и оттиска печати на платежных документах, представленных Учреждением.

2.8. На Лицевых счетах Учреждений учитываются:

- субсидии на возмещение нормативных затрат;

- доходы, полученные от оказания платных услуг, средств безвозмездных поступлений и от иной приносящей доход деятельности;

- средства во временном распоряжении.

На отдельных Лицевых счетах Учреждений учитываются:

- целевые субсидии;

- бюджетные инвестиции.

3. Порядок переоформления Лицевого счета Учреждения производится на основании заявления на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (Приложение N 5 к настоящему Порядку) в случае:

а) изменения в установленном порядке структуры номера Лицевого счета Учреждения (уполномоченный специалист операционного отдела Казначейства указывает новый номер Лицевого счета: в заявлении на переоформление лицевого счета неучастника бюджетного процесса, в Карточке образцов подписей и оттиска печати неучастника бюджетного процесса, в Книге регистрации лицевых счетов);

б) изменения наименования Учреждения, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения (в Казначейство предоставляются следующие документы с измененными реквизитами:

- копия учредительного документа,

- копия свидетельства налогового органа о постановке на учет,

- копия документа о государственной регистрации,

- карточка образцов подписей и оттиска печати неучастника бюджетного процесса (в двух экземплярах),

- заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса).

Уполномоченный специалист операционного отдела Казначейства в течение пяти рабочих дней после обращения Учреждения осуществляет проверку представленных документов, необходимых для переоформления Лицевого счета, на соответствие их требованиям настоящего Порядка, после чего оформляет извещение о переоформлении лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (Приложение N 6 к настоящему Порядку) и направляет его Учреждению или возвращает документы с письменным обоснованием причины возврата.

4. Порядок закрытия Лицевого счета Учреждения:

4.1. Закрытие Лицевого счета Учреждения производится по заявлению Учреждения на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (Приложение N 7 к настоящему Порядку) в связи:

- с реорганизацией (ликвидацией) Учреждения или Казначейства, открывшего Лицевой счет Учреждению;

- с изменением типа Учреждения.

Закрытие Лицевого счета, открытого обособленному подразделению Учреждения, осуществляется на основании заявления о закрытии лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, предоставленного обособленным подразделением Учреждения одновременно с письмом Учреждения о решении закрыть данный Лицевой счет.

4.2. При закрытии Лицевого счета Учреждения сверка операций по данному Лицевому счету производится путем предоставления Учреждению сведений о проведенных кассовых операциях, сформированных на дату закрытия данного Лицевого счета.

При наличии на закрываемом Лицевом счете Учреждения остатка денежных средств Учреждение предоставляет в Казначейство вместе с заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета Учреждений закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

Уполномоченный специалист операционного отдела Казначейства оформляет извещение о закрытии лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (Приложение N 8 к настоящему Порядку) и направляет его Учреждению.

Денежные средства, поступившие после закрытия Лицевого счета Учреждения, возвращаются отправителю уполномоченным специалистом отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету Казначейства.

5. Ведение Лицевых счетов Учреждений:

5.1. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на расчетный счет Администрации, открытый в Головном расчетно-кассовом центре Национального Банка Республики Карелия города Петрозаводска (далее - ГРКЦ НБ Республики Карелия), на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Казначейством на соответствующих Лицевых счетах Учреждения.

Учреждения обеспечивают доведение до плательщиков реквизитов расчетного счета для перечисления средств и номера Лицевого счета.

Суммы, зачисленные на расчетный счет Администрации по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на расчетном счете Администрации.

Для уточнения невыясненных поступлений уполномоченный специалист отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету Казначейства направляет Учреждению информацию о поступивших невыясненных поступлениях.

В течение трех дней после получения информации Учреждение представляет в Казначейство письменное обращение об уточнении невыясненных поступлений, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными лицами) Учреждения. В обращении указывается номер Лицевого счета и основание зачисления платежа.

Если в течение десяти рабочих дней поступления не выяснены, уполномоченный специалист отдела бухгалтерского учета и отчетности по бюджету Казначейства обеспечивает возврат данных сумм отправителю.

5.2. На Лицевом счете Учреждения отражаются следующие операции:

- поступление средств;

- выплата средств.

Не позднее следующего рабочего дня после получения и обработки выписки по расчетному счету Администрации, предоставленной ГРКЦ НБ Республики Карелия, уполномоченный специалист операционного отдела Казначейства формирует и выдает Учреждению выписку из Лицевого счета (далее - выписка) по установленной форме и необходимые приложения к ней, на основании которых были отражены кассовые операции на Лицевом счете Учреждения за данный операционный день, с отметками уполномоченных специалистов Казначейства об исполнении на выписке и каждом приложенном к выписке документе.

Выписки из Лицевых счетов формируются по всем видам Лицевых счетов в разрезе первичных документов за данный операционный день.

5.3. Выписки по Лицевым счетам (отдельным Лицевым счетам) Учреждений и приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи в карточке образцов подписей и оттиска печати неучастника бюджетного процесса по данному счету или их представителям по доверенности (подпункт ж) пункта 2.1 настоящего Порядка).

Учреждение не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки обязано письменно сообщить в Казначейство о суммах, ошибочно отраженных на его Лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции и остатки по Лицевому счету считаются подтвержденными.
В случае утери Учреждением выписки или приложений к ней, дубликаты могут быть выданы по его письменному заявлению в течение двух рабочих дней с момента получения заявления.

5.4. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным месяцем, Казначейство предоставляет Учреждениям на бумажном носителе сведения о проведенных кассовых операциях, сформированные на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.
При отсутствии у Учреждения возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня получения сведений о проведенных кассовых операциях остаток средств по Лицевому счету Учреждения считается подтвержденным.

5.5. Порядок совершения электронных платежей между Администрацией и Учреждениями, права и обязанности сторон в рамках указанных процедур, включая порядок подписания электронного платежного документа и иных документов электронной цифровой подписью (подписями) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), осуществляется в соответствии с соглашениями, заключаемыми Администрацией и Учреждениями.

Приложение N 1 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа

Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в управлении муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа

(наименование учреждения)

(ИНН/КПП учреждения)

Юридический адрес:


Просим открыть лицевой счет
(вид лицевого счета)

Руководитель учреждения

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

учреждения

(подпись) (расшифровка подписи)


М.П. "_____"20__ г.

ОТМЕТКИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
КОМИТЕТА ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Об открытии лицевого счета N

с "_____"20__ г.

Начальник управления
муниципального казначейства
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник операционного
отдела
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела бухгалтерского
учета и отчетности по бюджету
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 2 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа

Карточка образцов подписей и оттиска печати неучастника бюджетного процесса к лицевым счетам N

карточка действительна с "____"20____г.

Наименование учреждения


(полное и краткое в соответствии с учредительными документами)

Юридический адрес
Наименование органа, осуществляющего казначейское исполнение бюджета:
Администрация Петрозаводского городского округа
Управление муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа.

Образцы подписей должностных лиц, имеющих право подписи
платежных документов при совершении операций по счету

Руководитель учреждения
(подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер
учреждения
(подпись) (расшифровка подписи)


Образец
оттиска печати МП

Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей

.
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

МП

Приложение N 3 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа

Угловой штамп

Регистрационный номер

Дата

Управление муниципального
казначейства
комитета финансов Администрации
Петрозаводского городского округа

Доверенность

Выдана:

Ф.И.О.
Должность


(ИНН, наименование учреждения)

Паспорт: серия номер

выдан
Адрес по прописке:

в том, что ему (ей) поручается:

Получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым
счетам, открытым в Администрации Петрозаводского городского округа.

Доверенность действительна:

Подпись лица, получающего доверенность удостоверяем
(образец подписи)

Руководитель учреждения:

Главный бухгалтер:

М.П.

Приложение N 4 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа


(наименование учреждения)

Извещение об открытии лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса

Сообщаем, что учреждению

(наименование учреждения)

ИНН
КПП

в управлении муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа

открывается лицевой счет N

(на цели)

с "____ " 20____ г.

Глава Петрозаводского
городского округа

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник управления
муниципального казначейства
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 5 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в управлении муниципального казначейства комитета финансов

Администрации Петрозаводского городского округа

(наименование учреждения)

(ИНН/КПП учреждения)

Юридический адрес:

Просим переоформить лицевой счет N

Причина переоформления
(изменение наименования и (или) номера лицевого счета)


Основание для переоформления
(наименование документа)

Руководитель учреждения

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

учреждения

(подпись) (расшифровка подписи)


М.П. "_____"20__ г.

ОТМЕТКИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
КОМИТЕТА ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Об открытии лицевого счета N

с "_____"20__ г.

Начальник управления
муниципального казначейства
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник операционного
отдела
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела бухгалтерского
учета и отчетности по бюджету
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 6 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа

(наименование учреждения)

Извещение о переоформлении лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса

Сообщаем, что учреждению

(наименование учреждения)

ИНН

КПП

в управлении муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа

переоформлен лицевой счет N

с " _____ " 20__ г.

Глава Петрозаводского
городского округа

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник управления
муниципального казначейства
(подпись) (расшифровка подписи)


Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 7 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в управлении муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа

(наименование учреждения)

(ИНН/КПП учреждения)

Юридический адрес:

Просим закрыть лицевой счет N

Причина закрытия

Руководитель учреждения

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

учреждения

(подпись) (расшифровка подписи)


М.П. "_____"20__ г.

ОТМЕТКИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
КОМИТЕТА ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ПЕТРОЗАВОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Об открытии лицевого счета N

с "_____"20__ г.

Начальник управления
муниципального казначейства
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник операционного
отдела
(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела бухгалтерского
учета и отчетности по бюджету
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 8 к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальных автономных и
бюджетных учреждений
Петрозаводского городского округа

Извещение о закрытии лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса

Сообщаем, что учреждению

(наименование учреждения)

ИНН

КПП

в управлении муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа

закрывается лицевой счет N

с "_____"20__ г.

Глава Петрозаводского
городского округа

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник управления
муниципального казначейства
(подпись) (расшифровка подписи)


Исполнитель
(подпись) (расшифровка подписи)

Текст сверен по:
официальная рассылка