Комментарий
к Закону Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (постатейный)

(с изменениями и дополнениями от: 31 декабря 1997 года, 20 ноября 1999 года, 21 марта, 25 апреля 2002 года, 8, 10 декабря 2003 года, 21 июня, 20 июля 2004 года, 7 марта, 18, 21 июля 2005 года, 17 мая, 8, 29 ноября 2007 года, 30 октября 2009 года, 22 апреля, 27 июля, 29 ноября 2010 года, 18 июля, 30 ноября 2011 года, 25 декабря 2012 года, 28 июня, 23 июля, 28 декабря 2013 года, 4 июня 2014 года)

Комментарий к главе I. Общие положения

Комментарий к статье 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом

1. Настоящая статья определяет отношения, регулируемые комментируемым Законом, разграничивая их на основные (базовые) и опосредованные (дополнительные), а также сферу отношений, возникающих в связи со страхованием, не попадающих под действие норм рассматриваемого Закона.

В п.1 комментируемой статьи обозначены основные (базовые) отношения в сфере страхования:

- отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием;

- отношения по осуществлению надзора за деятельностью субъектов страхового дела;

- иные отношения, связанные с организацией страхового дела.

В качестве опосредованных (дополнительных) отношений выступают отношения по обязательному страхованию в части установления комментируемым Законом правовых основ регулирования этих отношений (см. подробнее комментарий к п.3 настоящей статьи, а также к п.2 ст.3 Закона).

Под сферу действия комментируемого Закона не попадают отношения (см. подробнее комментарий к п.5 настоящей статьи):

- по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках, регулируемые Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

- по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, осуществляемому в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития".

2. Если положения п.1 настоящей статьи определяют сферу применения комментируемого Закона, то положения п.2 устанавливают перечень нормативных правовых актов (далее - НПА), которыми эта сфера регулируется.

В настоящее время к законодательству (в широком смысле), регламентирующему отношения в области страхования (страховое законодательство), следует отнести три основных группы НПА:

1) комментируемый Закон и другие федеральные законы, регулирующие как в целом, так и в части, условия отдельных видов страхования, например:

- Гражданский кодекс РФ (далее - ГК РФ), определяющий отношения по заключению и исполнению договоров страхования, перестрахования и т.д., а также устанавливающий основные положения о договорах, обязательствах, возмещении ущерба и т.д.;

- Федеральный закон от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном";

- Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте";

- Федеральный закон от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" и др. (см. подробнее комментарий к ст.32.9 Закона);

2) нормативные акты Центрального банка Российской Федерации (далее - Банка России) (см., например, Указание Банка России от 27 ноября 2013 года N 3127-У "Об опубликовании в "Вестнике Банка России" информации по вопросам контроля и надзора в сфере страховой деятельности (страхового дела)" и др.). Согласно п.3 ст.3 комментируемого Закона в своих нормативных актах Банк России вправе, в том числе, определять минимальные (стандартные) требования к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования.

Поскольку функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) были переданы Банку России сравнительно недавно (с 1 сентября 2013 года), следует учитывать, что согласно ч.1 Федерального закона от 23 июля 2013 года N 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков" до вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России, применяются нормативные правовые акты Правительства РФ и нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации. Такую группу актов в своем большинстве составляют акты, принятые Федеральной службой по финансовым рынкам в рамках осуществления функций органа страхового надзора, закрепленных постановлением Правительства РФ от 26 апреля 2011 года N 326 "О некоторых вопросах деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере финансовых рынков" (утратило силу с 1 сентября 2013 года).

Указом Президента РФ от 25 июля 2013 года N 645 Федеральная служба по финансовым рынкам была упразднена, а ее функции переданы Банку России, имеющему особый правовой статус, - свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Основным актом, определяющим статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России является Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

3) нормативные правовые акты Российской Федерации, принимаемые в случаях, предусмотренных федеральными законами и в соответствии с ними. К данной группе актов относятся подзаконные акты, не входящие в состав второй группы актов (т.е. актов Банка России). Это могут быть акты Правительства РФ, уполномоченных федеральных органов исполнительной власти и др. Особым условием здесь выступает тот факт, что такие акты принимаются только в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Например, ч.8 ст.44 Федерального закона от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" предусмотрено, что условия договора обязательного страхования <…>, порядок реализации определенных данным законом и другими федеральными законами прав и обязанностей сторон по договору обязательного страхования устанавливаются типовыми правилами обязательного страхования. Данные законодательные положения получили свою реализацию посредством принятия Правительством РФ постановления от 13 сентября 2010 года N 714 "Об утверждении Типовых правил обязательного страхования жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата".

Согласно ч.1 ст.7 Федерального закона от 29 ноября 2010 года N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - ФЗ об ОМС) уполномоченный федеральный орган исполнительной власти <…> издает нормативные правовые акты и методические указания по осуществлению органами государственной власти субъектов РФ переданных полномочий; утверждает правила обязательного медицинского страхования, в том числе методику расчета тарифов на оплату медицинской помощи и порядок оплаты медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию; определяет порядок ведения персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования и др. В ч.2 ст.7 данного закона обозначены соответствующие полномочия Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Таким образом, создается система НПА, которые можно разделить на две ступени:

1) общие положения о страховании. К ней относятся ГК РФ, комментируемый Закон;

2) специальные положения о страховании. К ней относятся законы, регулирующие на федеральном уровне отдельные виды страхования, прежде всего обязательного, и подзаконные акты, положения которых в той или иной степени призваны регулировать специальные вопросы страхования.

3. Из п.3 настоящей статьи следует, что комментируемый Закон и другие федеральные законы, а также иные нормативные правовые акты и нормативные акты Банка России, обозначенные в п.1 и 2 комментируемой статьи, являются составными частями страхового законодательства.

Таким образом, комментируемый пункт устанавливает круг НПА, которые могут входить в состав страхового законодательства (правовую основу). Это нормативные правовые акты, принятые на федеральном уровне. Нормативные правовые акты, изданные в субъектах РФ (региональные), не могут включаться в правовую базу, регулирующую вопросы страхования. Связано это с тем, что страхование как правовой институт входит в систему гражданского права, а согласно п."о" ст.71 Конституции РФ гражданское законодательство относится к ведению Российской Федерации. Между тем, следует внимательно подходить при определении круга НПА, которые регулируют непосредственно тот или иной вопрос страхования на практике. Так, отношения по обязательному медицинскому страхованию регулируются федеральным законодательством, в т.ч. и комментируемым Законом, но при этом в правовую основу обязательного медицинского страхования включаются и НПА субъектов РФ, так как вопросы обязательного медицинского страхования как особого вида социальной защиты населения и охраны здоровья относятся к совместному ведению РФ и субъектов РФ (хотя при этом основы такого страхования всегда устанавливаются только федеральным законодательством).

Также необходимо помнить о том, что не каждый НПА может входить в состав страхового законодательства, а только тот, который отвечает требованиям нормативности, т.е. принят в особом порядке уполномоченным органом с обязательным опубликованием такого НПА. Нормативный правовой акт - это письменный официальный документ, принятый (изданный) в определенной форме правотворческим органом в пределах его компетенции и направленный на установление, изменение или отмену правовых норм. В свою очередь, под правовой нормой принято понимать общеобязательное государственное предписание постоянного или временного характера, рассчитанное на многократное применение (см. приказ Минюста РФ от 4 мая 2007 года N 88 "Об утверждении Разъяснений о применении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации").

На практике встречаются случаи ошибочного применения в качестве НПА официальных разъяснений государственных органов в форме писем, разъяснений и т.д., хотя, такие письма носят лишь характер документов официального толкования норм права, инструкций и обобщений, сложившейся практики правоприменения и (или) судебной практики и призваны разрешить спорные, "размытые", вопросы и пробелы в страховом законодательстве. Однако положения, содержащиеся в таких документах, не обязательны к исполнению правоприменителем, в отличие от НПА, и выполняют вспомогательную "техническую" функцию.

Особый статус в системе отношений в области страхования занимают Правила страхования, принимаемые и утверждаемые страховщиками или объединениями страховщиков. Такие Правила содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов) и др. условия. Согласно п.2 ст.943 ГК РФ условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В соответствии с п.4 ст.943 ГК РФ страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу ст.943 ГК РФ для него необязательны.

Формально указанные Правила страхования не относятся к числу нормативных правовых актов, но в силу их значимости и особого характера, установленного комментируемым Законом и ГК РФ, полагаем, могут быть причислены к страховому законодательству в качестве самостоятельной (четвертой) группы актов, регулирующих страховые отношения.

4. В соответствии со ст.927 ГК РФ, п.2 ст.3 комментируемого Закона выделяют два вида страхования - добровольное и обязательное. Отличие обязательного страхования от добровольного заключается в том, что обязанность страхования у субъектов правоотношений возникает не по доброй воле, а в силу императивного предписания закона, в результате чего участники страхования лишены возможности оговаривать существенные условия страхования. Это обуславливает специфичность таких отношений. Учитывая это, законодатель в п.4 комментируемой статьи вводит правило: комментируемый Закон должен применяться к регулированию правоотношений в сфере обязательного страхования ограниченно, так как не может учесть все особенности такого вида страхования. Потому комментируемый Закон лишь устанавливает правовые основы обязательного страхования, например, в части определения основ и порядка лицензирования, размера уставного капитала страховщика, определения основного круга участников страховых правоотношений, основ страховой деятельности и т.д. То есть, комментируемый Закон устанавливает общие положения, а специальные положения содержатся в особых "узких" законах, которые регулируют каждый отдельный вид обязательного страхования.

Например, Федеральный закон от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" устанавливает принципы такого страхования, цели и задачи, особенности правового статуса участников обязательного социального страхования и т.д.

Таким образом, комментируемый Закон выступает к обязательному страхованию как общее к частному (см. подробнее об обязательном страховании комментарий к п.2 и 4 ст.3 Закона).

5. Пункт 5 настоящей статьи устанавливает специальный порядок обязательного страхования вкладов физических лиц в банках, экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков, причем указанный порядок лишь предполагается, поскольку указанные виды страхования регламентируются специальными нормативными актами и исключены из сферы действия настоящего закона. Таким образом, положения комментируемого Закона на подобные вида страхования не распространяются.

Однако, указывая на специальное правовое регулирование, рассматриваемая норма права определяет и специальный нормативный акт, устанавливающий порядок осуществления страхования вкладов, экспортных кредитов и инвестиций, - Федеральный закон от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития". Согласно ст.1 данного закона применение его положений направлено на установление правового положения, принципов организации, целей создания и деятельности, порядка реорганизации и ликвидации банка развития - государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", т.е. определение специального порядка страхования не является специальным предметом данного нормативного акта. Статья 3 этого закона относит к числу основных функций Внешэкономбанка организацию страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков. В целях организации страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков Внешэкономбанк создает открытое акционерное общество. Права акционера указанного общества реализуются Внешэкономбанком на основании решений наблюдательного совета Внешэкономбанка. Указанное общество осуществляет страхование экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков российских экспортеров товаров (работ, услуг), российских инвесторов, осуществляющих инвестиции за пределами территории Российской Федерации, их иностранных контрагентов по соответствующим сделкам, а также российских и иностранных кредитных организаций, осуществляющих кредитование соответствующих сделок. Правила осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков утверждены постановлением Правительства РФ от 22 ноября 2011 года N 964.

Порядок страхования вкладов граждан в банках осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", который устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов, далее также - Агентство), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Указанный вид страхования распространяется на следующие страховые случаи:

- отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности";

- введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Не подлежат страхованию денежные средства:

- размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;

- размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

- переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

- размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

- являющиеся электронными денежными средствами.

Во всех остальных случаях вклады физических лиц в банках подлежат обязательному страхованию, причем заключения договора страхования в таких случаях закон не требует.

Формирование специального порядка страхования вкладов в банках, экспортных кредитов и инвестиций связано со спецификой рисков, в отношении которых производится такое страхование, а также особенностями деятельности субъектов, осуществляющих оказание услуг, например, банков, осуществляющих хранение денежных средств и т.п. В этой связи государство предусматривает специальные требования и гарантии на случай возникновения указанных страховых случаев.

6. Пункт 6 комментируемой статьи введен в результате реформы системы обязательного медицинского страхования, в связи с принятием ФЗ об ОМС. Применительно к правоотношениям в области обязательного медицинского страхования комментируемый Закон выступает в качестве нормативного акта общего характера, который подлежит применению только в случае отсутствия предписаний специального законодательного акта - ФЗ об ОМС. Указанный закон регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе определяет правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Комментируемый Закон входит в правовую основу обязательного медицинского страхования (далее - ОМС) и призван регулировать общие вопросы правоотношений, возникающие в системе ОМС. В частности, законодатель указывает на то, что действие комментируемого Закона распространяется на медицинские страховые организации. Стоит помнить о том, что система страхования по ОМС отличается от "классической": страховые медицинские организации (далее - СМО) не выступают в качестве самостоятельного страховщика, а лишь выполняют часть полномочий страховщика, которые им делегируются ФЗ об ОМС, а также договорами в системе ОМС. Страховщиком же в системе ОМС согласно ст.12 ФЗ об ОМС является Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Требования к СМО устанавливаются как комментируемым Законом (см. в частности, положения о размере уставного капитала, требования по осуществлению страховой деятельности и т.д.), так и ст.14 ФЗ об ОМС, которая устанавливает требования к видам осуществляемой СМО деятельности, составу учредителей, порядку осуществления деятельности в системе ОМС. Помимо этого, изъятия из сферы правового регулирования комментируемого Закона по отношению к СМО могут устанавливаться и иными НПА, в случае указания на это в комментируемом Законе или ФЗ об ОМС. В частности, положения комментируемого Закона о лицензировании страховых организацией не распространяются в полной мере на СМО, а порядок такого лицензирования устанавливается постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2010 года N 1227 "Об особенностях лицензирования деятельности страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации".

Комментарий к статье 2. Страхование и страховая деятельность (страховое дело)

1. Комментируемая статья приводит два определения - страхования и страховой деятельности. Такое разграничение в действующей редакции Закона вполне правомерно, так как четко разделяет систему экономических, финансовых отношений, связанных с защитой интересов физических и юридических лиц при наступлении непредвиденных или неблагоприятных событий (страховых случаев) и формированием специальных денежных (страховых) фондов и вид хозяйственной деятельности по предоставлению (оказанию) специфических видов услуг.

Приведенное в п.1 определение вполне отвечает современным представлениям об организации страховых отношений. При этом, здесь не акцентируется внимание исключительно на имущественном интересе. Это связано прежде всего с тем, что современные законодательные системы относят к объектам гражданских прав и нематериальные блага, а именно, жизнь, здоровье, достоинство личности, честь и доброе имя, репутация и т.д. (ст.128, 150 ГК РФ). Следовательно, страховая защита распространяется на интересы, связанные с этими благами. Кроме того, согласно ст.934 ГК РФ личное страхование может осуществляться на случай наступления любого события в жизни, застрахованного, а не только в отношении причинения вреда (п.1 ст.934 ГК РФ). Однако страхование это, прежде всего форма защиты. Поэтому и при личном страховании необходимо, чтобы застрахованному лицу был причинен вред в отношении одного из нематериальных благ, но при этом вред может и не иметь денежной оценки. В этой связи существуют некоторые отличия в определении страховых выплат в имущественном и личном страховании. В частности, в первом случае они представляют собой страховое возмещение, во втором - страховую сумму (п.5, 6 ст.10 Закона).

Характерными признаками страховых отношений наряду с вероятностным и случайным их характером (п.1 ст.9 Закона) являются: уплата денежной суммы при наступлении определенных событий; наличие интереса (имущественного или неимущественного) у одного из участников отношений; платность услуги по предоставлению защиты; наличие специально формируемых денежных фондов.

2. Определение страховой деятельности включает, прежде всего, перечень субъектов страхового дела и основные виды страховых услуг, предоставляемых ими. Деятельность субъектов страхового дела подробно регламентируется ст.6, 7, 8 настоящего Закона. Наряду с этим отдельные аспекты оказания страховых услуг отражаются в ГК РФ (ст.967, 968).

Комментарий к статье 3. Цель и задачи организации страхового дела. Формы страхования

1. Комментируемой статьей определяются цели и задачи организации страхового дела, а также устанавливаются две формы страхования.

Согласно абз.1 п.1 настоящей статьи организация страхового дела имеет своей целью обеспечивать при наступлении страховых случаев защиту имущественных интересов следующих субъектов:

- физических лиц;

- юридических лиц;

- Российской Федерации;

- субъектов РФ;

- муниципальных образований.

Абзацем 2 п.1 комментируемой статьи устанавливаются две основные задачи организации страхового дела, а именно: проведение государственной политики в сфере страхования и формирование принципов и механизмов страхования.

2. Пунктом 2 комментируемой статьи определены две формы осуществления страхования: добровольное и обязательное.

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный). М.: Юристъ, 2002.


Обязательное страхование отличается от добровольного наличием у потенциального страхователя установленной законом обязанности страховать. Иными словами, структура прав и обязанностей добровольного страхования отличается от структуры прав и обязанностей обязательного страхования. Однако следует также отметить, что структура прав и обязанностей представляет собой правовую форму, с помощью которой описываются возникающие отношения. Таким образом, так как добровольное и обязательное страхование различаются по правовой форме, то их и следует квалифицировать, как различные формы, в которых осуществляется страхование. Однако правовая форма некоторых видов страховых отношений отличается от обязательного и добровольного страхования. Если классифицирующим признаком для различных форм страхования считать правовую структуру возникающих отношений, то существуют не две формы страхования (обязательное и добровольное), как отражено в ст.3 комментируемого Закона, а пять:

1) добровольное страхование, при котором права и обязанности участников возникают только в результате заключения договора между страхователем и страховщиком;

2) обязательное государственное страхование, при котором права и обязанности участников определяются не сделкой, а нормативным актом (п.2 ст.969 ГК РФ). Общим элементом правовой структуры здесь является участие в страховых отношениях бюджета (п.1 ст.969 ГК РФ). Кроме того, обязательному государственному страхованию подлежат только государственные служащие (п.1 ст.969 ГК РФ) и страховщиком в нем может выступать только государственная организация (п.2 ст.969 ГК РФ);

3) негосударственное обязательное страхование, при котором структура правоотношений отличается от добровольного тем, что у одного из участников (страхователя) еще до заключения договора имеется дополнительная правовая обязанность, которой нет при добровольном страховании - обязанность заключить договор страхования (ст.935, 936 ГК РФ), а у другого участника (выгодоприобретателя) имеется дополнительное право - право требовать от страхователя исполнения этой обязанности (п.1 ст.937 ГК РФ). Эту форму обычно называют обязательным страхованием без добавления слова "негосударственное";

4) страхование с участием специализированного фонда (фонда обязательного медицинского страхования, пенсионного фонда, фонда социального страхования). Структура правоотношений для каждого из таких видов страхования определяется специальным законом;

5) взаимное страхование, при котором страхование производится на основании членства в специализированной некоммерческой организации (п.3 ст.968 ГК РФ), т.е. права и обязанности участников страховых отношений определяются не сделкой и не нормативным актом, а уставом юридического лица. Таким образом, хотя членство в этой организации является добровольным, но устав обязывает членов организации выступать в качестве страхователей.

Комментируемой статьей необходимость заключения договора страхования для возникновения страховых отношений установлена только для добровольной формы страхования, но ст.927 ГК РФ распространяет это правило и на негосударственное обязательное страхование. Для иных форм страхования заключение договоров возможно в исключительных случаях: для обязательного государственного страхования этот вопрос отрегулирован в п.2 ст.969 ГК РФ, для страхования с участием специализированных фондов заключение договоров предусмотрено в п.1 ст.2 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" исключительно при негосударственном пенсионном страховании, для взаимного страхования - в п.3 ст.968 ГК РФ.

Понятие добровольного и обязательного страхования определены ст.927 главы 48 ГК РФ. В связи с этим, страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Между тем, договор личного страхования на основании ст.426 ГК РФ является публичным договором.

Публичным признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (розничная торговля, перевозка транспортом общего пользования, услуги связи, энергоснабжение, медицинское, гостиничное обслуживание и т.п.). Безусловно, коммерческая организация не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами. Цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей.

Отказ коммерческой организации от заключения публичного договора при наличии возможности предоставить потребителю соответствующие товары, услуги, выполнить для него соответствующие работы не допускается. При необоснованном уклонении коммерческой организации от заключения публичного договора применяются положения, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 ГК РФ. В случаях, предусмотренных законом, Правительство РФ может издавать правила, обязательные для сторон при заключении и исполнении публичных договоров (типовые договоры, положения и т.п.). Условия публичного договора, не соответствующие требованиям, установленным пунктами 2 и 4 статьи 426 ГК РФ, являются ничтожными.

Пункт 2 статьи 927 главы 48 ГК РФ выделяет случаи, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами указанной главы. Следует также подчеркнуть, что для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.

Правила страхования существенно влияют на правоспособность страховщика. Как это следует из п.4 комментируемой статьи, условия, на которых производится обязательное страхование, устанавливаются законом. В п.3 ст.936 ГК РФ приведен перечень условий договора страхования, которые должны быть определены в законе, установившем обязательное страхование. Однако поскольку негосударственное обязательное страхование производится на основании договоров, то и остальные условия обязательного негосударственного страхования согласовываются сторонами в договоре.

Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями (п.3 ст.969 ГК РФ).

В соответствии со ст.935 ГК РФ под обязанностью страховать (осуществлять обязательное страхование) понимается обязанность заключать в качестве страхователя договор страхования (п.1 ст.936 ГК РФ), т.е. эта обязанность возлагается на лицо, которое должно выступить в качестве одной из сторон договора страхования - страхователя.

Обязанность страховать, как и любая другая гражданско-правовая обязанность, может возникать по любым основаниям, перечисленным в ст.8 ГК РФ. Однако страхование признается обязательным только в том случае, когда обязанность страховать установлена законом. При этом под законом понимается только федеральный закон, но не закон субъекта РФ (п.2 ст.3 ГК РФ, п."о" ст.71 Конституции РФ). Страхование, обязательность которого установлена не законом, но изданными до 1 марта 1996 года нормативными актами Президента РФ и Правительства РФ и применяемыми на территории РФ постановлениями Правительства СССР, также является обязательным (ст.4 Федерального закона от 26 января 1996 года N 15-ФЗ "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации"). В случаях, предусмотренных в п.3 ст.935 ГК РФ, обязательным признается также страхование, установленное не самим законом, но в определенном законом порядке.

Если обязанность страховать вытекает из иных оснований, предусмотренных ст.8 ГК РФ, страхование не признается обязательным, т.е. неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности не влечет последствий ст.937 ГК РФ.

Лица, на которых возлагается обязанность страховать, должны быть указаны в нормативном акте, установившем обязательное страхование. Эта норма сформулирована достаточно четко и не вызывает вопросов.

Обязанность страховать может быть установлена только в отношении интересов, перечисленных в п.1 и п.3 ст.935 ГК РФ, т.е. либо в отношении интересов лиц, не являющихся страхователем, либо в отношении ответственности страхователя перед другими лицами, либо в отношении имущества государственных и муниципальных предприятий (ст.113 ГК РФ) и учреждений (ст.120 ГК РФ). Иными словами, обязательное страхование должно так или иначе быть связано с причинением вреда чужим интересам.

Норма п.2 ст.935 ГК РФ содержит запрет на издание законов, устанавливающих обязательное страхование собственных жизни и здоровья граждан. Это, однако, не означает, что обязанность страховать свою жизнь и здоровье не может вытекать из других оснований, предусмотренных в ст.8 ГК РФ, в частности, являться условием договора. Но это не является обязательным страхованием в смысле гл.48 ГК РФ.

С одной стороны, из нормы п.1 ст.935 ГК РФ определенно следует, что обязательное страхование может устанавливаться только в отношении жизни, здоровья и имущества лиц, не являющихся страхователями. С другой стороны, норма п.2 ст.935 ГК повторяет то же самое правило, но в форме прямого запрета и только в отношении жизни и здоровья других лиц. Не вполне ясно, что здесь имел в виду законодатель. Следует ли из двух этих норм, что нет прямого запрета устанавливать обязательное страхование в отношении собственного имущества страхователя и можно обязать страховать свое имущество? Президиум Верховного Суда РФ дал отрицательный ответ на этот вопрос в п.9 Обзора судебной практики по гражданским делам от 21 декабря 2000 года.

Осуществление обязательного страхования согласно ст.936 ГК РФ состоит в заключении договора страхования. Это означает выполнение всех предусмотренных ст.432, 940 ГК РФ либо ст.445 ГК РФ действий, необходимых для заключения договора страхования, и предъявляемых к нему требований. Лицо, на которое возложена обязанность страховать, должно направить оферту или сделать заявление страховщику, имеющему лицензию на проведение этого вида обязательного страхования, а страховщик должен акцептовать оферту (п.2 ст.432 ГК РФ) или выдать полис, который лицо, сделавшее заявление, обязано принять (п.2 ст.940 ГК РФ). Условия договора, содержащиеся в оферте, заявлении и полисе, должны соответствовать условиям, определенным в нормативном акте, установившем обязательное страхование.

Страховщик, имеющий лицензию на проведение добровольного страхования определенного вида, но не имеющий лицензии на соответствующее обязательное страхование этого же вида, не вправе заключать договор обязательного страхования.

Существенный пласт правоотношений по обязательному страхованию занимают:

1) отношения, регулируемые федеральными законами о конкретных видах страхования (см. об этом подробнее комментарий к п.4 настоящей статьи и к подп.24 п.1 ст.32.9 Закона);

2) отношения по обязательному государственному страхованию. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.

Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям) (см. ст.927 и 969 ГК РФ).

Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными правовыми актами о таком страховании.

В соответствии с Федеральным законом от 27 мая 2003 года N 58-ФЗ "О системе государственной службы Российской Федерации" система государственной службы включает в себя следующие виды государственной службы:

1) государственная гражданская служба;

2) военная служба;

3) правоохранительная служба.

Государственная гражданская служба подразделяется на федеральную государственную гражданскую службу и государственную гражданскую службу субъекта Российской Федерации. Военная служба и правоохранительная служба являются видами федеральной государственной службы.

С учетом изложенного, обязательному государственному страхованию подлежат:

1) сотрудники полиции. Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 3-ФЗ "О полиции" предусмотрено, что жизнь и здоровье сотрудника полиции подлежат обязательному государственному страхованию за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета на соответствующий год. Обязательное государственное страхование жизни и здоровья сотрудника полиции осуществляется на условиях и в порядке, установленных Федеральным законом от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы";

2) должностные лица таможенных органов. Объектами обязательного государственного личного страхования являются жизнь и здоровье должностных лиц таможенных органов (см. Федеральный закон от 21 июля 1997 года N 114-ФЗ "О службе в таможенных органах Российской Федерации"). Страховые суммы выплачиваются при наступлении страховых случаев в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации";

3) военнослужащие и граждане, призванные на военные сборы. Основания, условия и порядок обязательного государственного личного страхования указанных военнослужащих и граждан устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (см. Федеральный закон от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих", Федеральный закон от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы");

4) судебные приставы. Согласно Федеральному закону от 21 июля 1997 года N 118-ФЗ "О судебных приставах" жизнь и здоровье судебного пристава подлежат обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета на сумму, равную 180-кратному размеру среднемесячной заработной платы судебного пристава;

5) сотрудники органов внешней разведки Российской Федерации. Федеральным законом от 10 января 1996 года N 5-ФЗ "О внешней разведке" предусмотрено, что все сотрудники кадрового состава этих органов подлежат обязательному государственному личному страхованию в размере 180 окладов денежного содержания (должностных окладов), установленных на день выплаты;

6) жизнь и здоровье судьи, арбитражного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника органа государственной охраны, сотрудника учреждения или органа уголовно-исполнительной системы подлежат обязательному государственному страхованию в сумме, равной 180-кратному размеру среднемесячной заработной платы (среднемесячного денежного содержания, ежемесячного денежного вознаграждения) судьи, арбитражного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника органа государственной охраны, сотрудника учреждения или органа уголовно-исполнительной системы (см. Федеральный закон от 20 апреля 1995 года N 45-ФЗ "О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов" и Закон РФ от 26 июня 1992 года N 3132-I "О статусе судей в Российской Федерации");

7) государственные инспектора по охране территорий государственных природных заповедников и национальных парков (см. Федеральный закон от 14 марта 1995 года N 33-ФЗ "Об особо охраняемых природных территориях");

8) сотрудники и работники Государственной противопожарной службы. Основания, условия, порядок обязательного государственного личного страхования указанных сотрудников, военнослужащих и работников устанавливаются федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации (см. Федеральный закон от 21 декабря 1994 года N 69-ФЗ "О пожарной безопасности");

9) член Совета Федерации, депутат Государственной Думы. Они подлежат обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета на сумму годового денежного вознаграждения депутата Государственной Думы в случае:

- гибели (смерти), если гибель (смерть) наступила вследствие телесных повреждений или иного причинения вреда здоровью;

- причинения увечья или иного повреждения здоровья (см. Федеральный закон от 8 мая 1994 года N 3-ФЗ "О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации");

10) прокуроры. Подлежат обязательному государственному личному страхованию на сумму, равную 180-кратному размеру их среднемесячного денежного содержания (см. Федеральный закон от 17 января 1992 года N 2202-I "О прокуратуре Российской Федерации");

11) работники налоговых органов. Они подлежат обязательному государственному личному страхованию за счет средств федерального бюджета (см. Закон РФ от 21 марта 1991 года N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации");

12) сотрудники Следственного комитета. Подлежат обязательному государственному личному страхованию за счет средств федерального бюджета (см. Федеральный закон от 28 декабря 2010 года N 403-ФЗ "О Следственном комитете Российской Федерации").

Обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета подлежат жизнь и здоровье Президента РФ, прекратившего исполнение своих полномочий, на сумму, равную годовому денежному вознаграждению Президента РФ, на случай:

- гибели (смерти), если гибель (смерть) наступила вследствие телесных повреждений или иного причинения вреда здоровью;

- причинения увечья или иного повреждения здоровья (см. Федеральный закон от 12 февраля 2001 года N 12-ФЗ "О гарантиях Президенту Российской Федерации, прекратившему исполнение своих полномочий, и членам его семьи").

Обычно страховщиком по обязательному государственному страхованию является выбранная на основе конкурса страховая компания, имеющая разрешение (лицензию) на осуществление обязательного государственного страхования. Страхователь, а именно компетентные должностные лица, являющиеся представителями страхователя, ответственные за осуществление обязательного государственного страхования, обязаны ознакомить застрахованных лиц с правилами осуществления обязательного государственного страхования, порядком оформления документов, необходимых для принятия решения о выплате страховых сумм, со способом выплаты страховых сумм.

Нормы об обязательном страховании, принятые в целях реализации положений п.1 и 3 ст.935 ГК РФ, содержатся, например, в таких законах, как:

1) Федеральный закон от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств", в ст.44 которого предусмотрено, что организация, получившая разрешение на организацию проведения клинического исследования лекарственного препарата для медицинского применения, обязана в качестве страхователя страховать риск причинения вреда жизни, здоровью пациента в результате проведения клинического исследования лекарственного препарата для медицинского применения за свой счет путем заключения договора обязательного страхования. В данном случае объектом обязательного страхования является имущественный интерес пациента, связанный с причинением вреда его жизни или здоровью в результате проведения клинического исследования лекарственного препарата для медицинского применения, а страховым случаем по договору обязательного страхования является смерть пациента или ухудшение его здоровья, в том числе влекущее за собой установление инвалидности, при наличии причинно-следственной связи между наступлением этого события и участием пациента в клиническом исследовании лекарственного препарата;

2) Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 года N 4462-I, в ст.18 которых установлено, что нотариус, занимающийся частной практикой, обязан заключить договор или договоры страхования гражданской ответственности нотариуса при осуществлении им нотариальной деятельности. Нотариус не вправе выполнять свои обязанности и совершать нотариальные действия без заключения договора страхования. Объектом страхования по договору страхования гражданской ответственности являются имущественные интересы, связанные с риском ответственности нотариуса, занимающегося частной практикой, по обязательствам, возникающим вследствие причинения имущественного вреда гражданину или юридическому лицу, обратившимся за совершением нотариального действия, и (или) третьим лицам при осуществлении нотариальной деятельности;

3) Закон РФ от 15 апреля 1993 года N 4804-I "О вывозе и ввозе культурных ценностей", в ст.30 которого определено, что при временном вывозе культурных ценностей государственными и муниципальными музеями, архивами, библиотеками, иными государственным хранилищами культурных ценностей к заявлению о временном вывозе культурных ценностей прилагается, в том числе, документ, подтверждающий коммерческое страхование временно вывозимых культурных ценностей с обеспечением всех случаев страховых рисков, либо документ о государственной гарантии финансового покрытия всех рисков, предоставленный страной, принимающей культурные ценности;

4) законы, где закреплены условия о страховании гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору (см. комментарий к подп.21 п.1 ст.32.9 Закона).

3. В соответствии с п.3 комментируемой статьи в качестве документа, определяющего стандартные условия договора добровольного страхования, упомянуты Правила страхования, которые принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с ГК РФ и комментируемым Законом.

В подобных правилах содержатся положения:

- о субъектах страхования;

- об объектах страхования;

- о страховых случаях;

- о страховых рисках;

- о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов);

- о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования;

- о правах и об обязанностях сторон;

- об определении размера убытков или ущерба;

- о порядке определения страховой выплаты;

- о сроке осуществления страховой выплаты;

- об исчерпывающем перечне оснований отказа в страховой выплате и иные положения.

Правила страхования (за исключением правил страхования, принимаемых в рамках международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, к которым присоединилась Российская Федерация, см. Сводную резолюцию ЕЭК ООН от 30 апреля 2004 года об облегчении международных автомобильных перевозок (RE4) в редакции, принятой на 66-й сессии Комитета по внутреннему транспорту Экономической комиссии ООН для Европы 17-19 февраля 2004 года (действующая редакция Рекомендации N 5 (Женевская рекомендация), принятой в 1949 году, которой положено начало создания системы) ("Зеленая карта")) также должны содержать:

- исчерпывающий перечень сведений и документов, необходимых для заключения договоров страхования,

- оценки страховых рисков, определения размера убытков или ущерба,

- сроки и порядок принятия решения об осуществлении страховой выплаты,

- для договоров страхования жизни - также порядок расчета выкупной суммы и начисления инвестиционного дохода, если договор предусматривает участие страхователя или иного лица, в пользу которого заключен договор страхования жизни, в инвестиционном доходе страховщика.

Рассмотрим для наглядности несколько примеров. Открытое страховое акционерное общество (ОСАО) "РЕСО-Гарантия" является одним из самых признанных страховщиков на территории России, имеющим исключительно высокий уровень надежности А++ (это максимально возможный на сегодня в России уровень) и предоставляющим широкий спектр услуг по страхованию физических и юридических лиц. Приоритетными направлениями деятельности являются автострахование (добровольное и обязательное), добровольное медицинское страхование, страхование имущества физических и юридических лиц, ипотечное страхование, страхование туристов, страхование от несчастных случаев и другие виды. Накопительное страхование жизни предлагает дочерняя компания "Общество страхования жизни "РЕСО-Гарантия".

См. URL: http://www.reso.ru/About/.


Добровольное автострахование представлено такими страховыми продуктами, как: РЕСОавто, РЕСОавто-Помощь (Эконом и Комфорт), VIP-сервис, страхование со спутниковой системой, РЕСО-Экспресс, РЕСОавто-Стекла и др. Для осуществления добровольного автострахования "РЕСО-Гарантия" утверждены специальные Правила страхования средств автотранспорта (утв. Генеральным директором ОСАО "РЕСО-Гарантия" 26 февраля 2013 года). Указанные Правила определяют объекты и предметы страхования, страховые риски, страховые суммы, порядок заключения договора страхования и уплаты страховой премии (страховых взносов), сроки действия договора страхования. В Правилах регламентированы условия двойного страхования, взаимоотношений сторон при наступлении страхового случая, определения размера ущерб, размера страхового возмещения и условия осуществления выплаты страхового возмещения, права и обязанности сторон, условия изменения степени риска, суброгации, порядок рассмотрения споров.

URL: http://www.reso.ru/Retail/Motor/auto_prav_a5_03-2013_site.pdf


Безусловным фаворитом на отечественном рынке страховых услуг является "Росгосстрах" - крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков. В 2012 году рейтинговое агентство "Эксперт РА" в очередной раз подтвердило рейтинг надежности "Росгосстрах" на уровне А++ "Исключительно высокий уровень надежности". В 2011 году "Национальное Рейтинговое Агентство" (НРА) подтвердило индивидуальный рейтинг надежности "Росгосстрах" на уровне "ААА" (максимальная надежность). "Росгосстрах" - единственная компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой России и Сбербанком России.

См. URL: http://www.rgs.ru/about/information/index.wbp


Группа компаний "Росгосстрах" - это огромный холдинг, в который входят несколько компаний. В группу компаний входят ОАО "Росгосстрах", ООО "Росгосстрах", СК "РГС-Жизнь", занимающаяся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО "РГС-Медицина", осуществляющая операции по обязательному медицинскому страхованию. Головной компанией группы является ОАО "Росгосстрах".

"Росгосстрах" разработаны и утверждены такие правила страхования, как:

1) Правила страхования транспортных средств:

- Правила добровольного страхования транспортных средств и спецтехники (типовые (единые)) N 171;

- Правила добровольного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (типовые (единые)) N 150;

2) Правила добровольного медицинского страхования:

- Правила добровольного медицинского страхования граждан (типовые (единые)) N 152;

- Правила страхования гражданской ответственности при осуществлении медицинской деятельности (типовые (единые)) N 195;

3) Правила сельскохозяйственного страхования:

- Правила страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям (типовые (единые)) N 131;

- Правила страхования рыбы, выращиваемой сельскохозяйственными и промышленными товаропроизводителями (типовые (единые)) N 135;

- Правила страхования животных и гражданской ответственности владельцев животных (типовые (единые)) N 144;

4) Правила страхования судов:

- Правила страхования маломерных судов и ответственности судовладельцев (типовые (единые)) N 142;

- Правила страхования судов в постройке N 159;

- Правила страхования судов (типовые, единые) N 29;

5) Правила добровольного страхования имущества и ответственности физических лиц:

- Правила добровольного страхования строений, квартир, домашнего и другого имущества, гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества N 167;

- Правила страхования права собственности и других вещных прав на объекты недвижимости (типовые (единые));

6) Правила комплексного страхования граждан, путешествующих по Российской Федерации (типовые (единые)) N 184;

7) Правила комплексного страхования граждан, выезжающих за рубеж (типовые (единые)) N 17 и др.

Следует отметить, что Банк России правомочен определять в своих нормативных актах минимальные (стандартные) требования к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования, предоставляя тем самым определенного рода гарантию защиты для лиц, вступивших в отношения по добровольному страхованию, от возможных ограничительных мер со стороны страховщиков.

По требованиям страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, а также лиц, имеющих намерение заключить договор страхования, страховщики обязаны:

1) разъяснять положения, содержащиеся в правилах страхования и договорах страхования;

2) предоставлять:

- информацию о размере вознаграждения, выплачиваемого страховому агенту, страховому брокеру по обязательному страхованию;

- расчеты изменения в течение срока действия договора страхования страховой суммы;

- расчеты страховой выплаты или выкупной суммы (если такие условия предусмотрены договором страхования жизни);

- информацию о способах начисления и об изменении размера инвестиционного дохода по договорам страхования жизни, заключаемым с условием участия страхователя или иного лица, в пользу которого заключен договор страхования жизни, в инвестиционном доходе страховщика.

Обратим внимание, что перечисленные обязанности императивно закреплены на законодательном уровне (абз.4 п.3 комментируемой статьи), поэтому страховщики не вправе устанавливать какие-либо изменения в отношении исполнения этих обязанностей.

4. Положения п.4 комментируемой статьи закрепляют, что условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Речь идет о таких федеральных законах, как:

1) Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (данный закон регулирует отношения, связанные с обязательным страхованием гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте);

2) Федеральный закон от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (далее - ФЗ об ОСАГО) (в соответствии с указанным законом владельцы транспортных средств обязаны на условиях и в порядке, которые установлены данным законом и в соответствии с ним, страховать риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств);

3) Федеральный закон от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" (данный закон устанавливает обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров при перевозках любыми видами транспорта, в отношении которых действуют транспортные уставы или кодексы, при перевозках внеуличным транспортом (за исключением перевозок метрополитеном), а также устанавливает порядок возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном) и других (см. об этом подробнее комментарий к подп.24 п.1 ст.32.9 Закона);

4) Федеральный закон от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования";

5) Федеральный закон от 29 ноября 2010 года N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации";

6) Федеральный закон от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";

7) Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации";

8) Федеральный закон от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".

В соответствии с нормами комментируемого Закона каждый из вышеперечисленных законов о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

з) порядок определения размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;

л) иные положения.

Осуществление обязательного страхования согласно ст.936 ГК РФ состоит в заключении договора страхования. Это означает выполнение всех предусмотренных ст.432, 940 ГК РФ либо ст.445 ГК РФ действий, необходимых для заключения договора страхования, и предъявляемых к нему требований. Лицо, на которое возложена обязанность страховать, должно направить оферту или сделать заявление страховщику, имеющему лицензию на проведение этого вида обязательного страхования, а страховщик должен акцептовать оферту (п.2 ст.432 ГК РФ) или выдать полис, который лицо, сделавшее заявление, обязано принять (п.2 ст.940 ГК РФ). Условия договора, содержащиеся в оферте, заявлении и полисе, должны соответствовать условиям, определенным в нормативном акте, установившем обязательное страхование.

Комментарий к статье 4. Объекты страхования

1. Комментируемая статья вводит понятие объекта страхования в тесной увязке со страховым имущественным интересом. Подчеркивается мысль, что страховой интерес должен присутствовать в обязательном порядке, как в имущественном, так и личном страховании.

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный). М.: Юристъ, 2002.


В ст.942 ГК РФ объектом имущественного страхования названы "имущество или иной имущественный интерес". Текст ст.942 ГК РФ сформулирован так, что в отношении имущества не совсем ясно, считает ли законодатель объектом страхования само имущество или вызываемый им интерес или же законодатель полагает, что само имущество также можно рассматривать как один из видов интересов. Заметим, что в ст.930 ГК РФ говорится не об имуществе, а об интересе в сохранении имущества, который должен существовать для того, чтобы договор страхования был действительным. Таким образом, сопоставление норм комментируемой статьи и норм различных статей ГК оставляет открытым вопрос об объекте страхования при страховании имущества - является ли в этом случае объектом страхования само имущество или интерес в его сохранении?

Вокруг этого вопроса было много споров в XIX веке, но в настоящее время доктрина считает, что объектом страхования в любом случае является интерес. Логика рассуждений следующая - если бы объектом страхования (т.е. защиты) являлось само имущество, то страховщик при утрате или повреждении имущества обязан был бы его восстановить и лишь с согласия страхователя мог бы не восстанавливать имущество, а возместить страхователю убытки в денежной форме. Однако законодательство всех стран, в том числе и современное отечественное законодательство (ст.929 ГК РФ) требует, чтобы страховщик возместил убытки в денежной форме и лишь в качестве отступного может восстановить поврежденное имущество в натуре (см. комментарий к ст.10 настоящего Закона).

Объектом личного страхования также является интерес. Существует точка зрения, что и в случае личного страхования страховой интерес является имущественным. В обоснование этого ссылаются на совокупность норм гл.59 ГК РФ, регулирующих порядок определения суммы, подлежащей выплате при причинении вреда жизни или здоровью гражданина. Использованный в ГК РФ термин "возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью", также способствует толкованию интереса в сохранении жизни и здоровья как имущественного. Однако ясно, что при причинении вреда здоровью, а тем более жизни этот вред не может быть ничем возмещен, так как после того, как вред жизни или здоровью причинен, ликвидация причиненного вреда уже невозможна.

Однако возможна компенсация причиненного вреда путем выплаты определенной суммы денег. Получение этой суммы не возмещает причиненный вред, а лишь компенсирует его причинение. Поэтому следует отличать интерес в сохранении жизни и здоровья от интереса в получении этой компенсационной суммы денег при причинении вреда жизни или здоровью, которую обязан выплатить причинитель вреда или страховщик. Интерес в получении денег, естественно, является имущественным, но он отличается от интереса, состоящего в том, чтобы жизни или здоровью не был причинен вред. Принципиальная разница в том, что интерес в сохранении жизни и здоровья существует еще до причинения вреда, а интерес в получении суммы денег возникает лишь при причинении вреда или при заключении договора страхования, если он заключен.

В ГК РФ применительно к личному страхованию термин "объект страхования" вообще не употребляется. Это, однако, не означает, что при личном страховании объекта страхования вообще не существует. Страхование - это форма защиты от вреда, и поэтому обязательным атрибутом страховых отношений является возможное причинение вреда.

Объект личного страхования следует определить как любой интерес застрахованного лица в отношении имеющихся у него личных нематериальных благ (ст.150 ГК РФ).

Объект страхования служит своего рода классифицирующим признаком для разделения всех видов страхования на две основные группы - личное и имущественное страхование.

В соответствии с положениями п.7 комментируемой статьи к личному страхованию относятся объекты, закрепленные п.1-3 настоящей статьи, а к имущественному - объекты, обозначенные в п.4-6. Рассмотрим их подробнее.

2. К личному страхованию относится:

1) страхование жизни. Объектами страхования жизни выступают имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

К особенностям страхования жизни относятся:

См. Страхование от А до Я (книга для страхователя) / под ред. Л.И.Корчевской, К.Е.Турбиной. М.: Инфра-М, 1996. С.275.


- возможность страхового обеспечения страхователя, а также иных лиц, в пользу которых заключен договор;

- единовременная или периодическая выплата обусловленной договором страховой суммы;

- в качестве страхового случая могут выступать обстоятельства, лишенные обычного для страхования признака вредоносности (достижение определенного возраста, вступление в брак и др.);

- особый механизм расчета страховщиком цены договора (страховой премии): на норму доходности от инвестиций средств страховых резервов уменьшается размер уплачиваемого страхователем страхового взноса.

Например, Страховой Дом ВСК (СОАО "ВСК") (см. URL: http://www.vsk.ru/), осуществляющий страховую деятельность с 11 февраля 1992 года и по настоящее время и занимающий ведущие позиции на рынке страхования России, для страхования жизни предлагает пять основных и две дополнительных программы, по которым можно застраховаться (см. Правила страхования жизни от 14 января 2014 года, URL: http://www.vsk.ru/upload/iblock/44d/44df20df55cb9af7fa85f42642184dcf.pdf):

а) страхование на случай смерти (основное). Страховым случаем является смерть застрахованного. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон. Страховая премия может оплачиваться единовременно или в рассрочку страховыми взносами. Договор страхования заключается на срок до момента смерти застрахованного лица (пожизненный срок) или на определенный срок;

б) страхование на дожитие (основное). Страховым случаем признается дожитие застрахованного лица до даты окончания срока действия договора страхования. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон. Страховая премия может оплачиваться единовременно или в рассрочку страховыми взносами. Если застрахованное лицо доживает до даты окончания срока действия договора страхования (наступает страховой случай), Страховщик производит страховую выплату в размере страховой суммы в порядке, установленном Правилами страхования жизни. При досрочном прекращении договора страхования страховщик выплачивает сумму в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора (выкупная сумма);

в) страхование выплаты к сроку (основное). Страховым случаем признаются дожитие застрахованного лица до даты окончания срока действия договора страхования; смерть застрахованного лица;

г) страхование семейного дохода (основное). Страховым случаем признается смерть застрахованного лица. Страховая сумма устанавливается в размере двенадцати ежемесячных страховых выплат (рент). Страховая сумма и размер ренты определяются соглашением сторон. Страховая премия может оплачиваться единовременно или в рассрочку страховыми взносами. При наступлении страхового случая Страховщик ежемесячно осуществляет страховую выплату в размере ренты, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступила смерть застрахованного лица, и заканчивая месяцем, в котором истекает срок действия договора страхования. При досрочном прекращении договора страхования страховщик выплачивает сумму в размере части страховой премии, уплаченной за страхование за неистекший срок действия договора, уменьшенной на сумму расходов страховщика, в соответствии со структурой тарифной ставки;

д) страхование временной ренты (основное). Страховым случаем признается: дожитие застрахованного лица до даты начала выплаты ренты; смерть застрахованного лица в период, предшествующий дате начала выплаты ренты;

е) страхование от несчастных случаев (дополнительное). Страховыми случаями признаются: временная нетрудоспособность застрахованного лица в результате несчастного случая; инвалидность застрахованного лица в результате несчастного случая. Размер страховой суммы устанавливается по соглашению сторон, однако, он не должен превышать размера страховой суммы по основной программе договора страхования. Застрахованным лицом по данной дополнительной программе вместо лица, застрахованного по основной программе, может выступать его сын или дочь в возрасте до 18 лет (включительно). Срок действия договора страхования на условиях данной дополнительной программы определяется сроком действия договора страхования, заключенного на условиях основной программы, если иное не предусмотрено условиями договора страхования;

ж) страхование на случай смерти (дополнительное). Страховым случаем признается смерть застрахованного лица. Страховая сумма равна сумме уплаченной страховой премии (страховых взносов) по договору страхования на момент страхового случая. Страховая премия оплачивается в порядке, предусмотренном основной программой, включенной в условия договора страхования. Срок действия договора страхования на условиях данной дополнительной программы определяется сроком действия договора страхования, заключенного на условиях основной программы.

"Росгосстрах", в частности, предлагает накопительное страхование жизни (см. URL: http://www.rgs.ru/life/private_person/endowment-insurance/index.wbp), которое позволяет:

- накопить определенную сумму к важному событию в жизни страхуемого с учетом дополнительного инвестиционного дохода;

- обеспечить финансовую защиту страхуемого и его близких от последствий несчастных случаев, болезней и других непредвиденных событий;

- научиться более профессионально подходить к финансовому планированию семейного бюджета.

С помощью накопительного страхования жизни можно накопить средства на квартиру, дачу, машину, поступление ребенка в ВУЗ, свадьбу и другие важные события. Предлагаются следующие страховые программы:

- "Семья" (Престиж) - финансовая стабильность всей семьи;

- "Дети" (Престиж) - гарантия благополучия детей;

- "Сбережения" - накопления на любые цели и финансовая защита;

- "Престиж 2" - уникальный набор сервисов и возможностей;

2) страхование от несчастных случаев и болезней. Объектами страхования от несчастных случаев и болезней являются имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни.

Для данного вида личного страхования характерно:

Гражданское право. Том II. Полутом 2 / под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова. М.: БЕК, 2003. С.237.

1) страховое обеспечение при причинении вреда здоровью или смерти застрахованного лица в результате несчастного случая, предоставляемое в виде соответствующих компенсаций, включая компенсацию расходов, вызванных страховым случаем;

2) страховым случаем признается не сам несчастный случай как таковой (т.е. внезапное, кратковременное, внешнее, вредоносное воздействие на организм человека тех или иных факторов - физических сил (энергий), химических реакций и т.п., не зависящих от его воли) или болезнь, а их ближайший результат в виде утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) или смерти застрахованного лица;

3) договор может заключаться на определенный срок либо пожизненно.

Например, "Росгосстрах" предлагает следующие страховые программы от несчастных случаев (см. URL: http://www.rgs.ru/life/private_person/risk-insurance/index.wbp):

- Фортуна "Семья" (защита членов семьи от несчастных случаев одним договором);

- Фортуна "Дети" (защита детей от несчастных случаев);

- Фортуна "Водитель" (страхование от несчастных случаев в результате дорожно-транспортного происшествия) и др.

Так, программа Фортуна "Семья" (см. URL: http://www.rgs.ru/life/private_person/risk-insurance/fortune-family/desccription/index.wbp) - финансовая защита при травмах, стационарном лечении, утрате трудоспособности в результате установления инвалидности, уходе из жизни в результате несчастных случаев любого из членов семьи. Страхователь является основным застрахованным лицом, возраст страхователя - от 18 до 70 лет. Дополнительные застрахованные: члены семьи застрахованного (дети, жена, родители и др.), но не более 7 человек, включая страхователя, возраст от 1 до 70 лет. Срок страхования - 1 год. Срок действия страхового полиса - 24 часа в сутки, 365 дней в году, по всему миру. Размер страховой суммы - от 100000 до 1000000 рублей (в частности, речь идет о сумме, с учетом которой будет произведена выплата при наступлении страхового события, в размере согласно условиям договора страхования).

Застрахованный или его выгодоприобретатели получают выплату, согласно основным условиям:

Страховая выплата осуществляется в течение 15 дней с даты подачи всех необходимых документов. Страховые взносы оплачиваются единовременно;

3) медицинское страхование. Объектами медицинского страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

- с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг,

- с проведением профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и (или) устраняющих их (медицинское страхование).

Например, Страховой Дом ВСК (СОАО "ВСК") в рамках добровольного медицинского страхования по состоянию на 21 апреля 2014 года предлагает 30 программ добровольного медицинского страхования, которые разработаны на основании "Правил добровольного медицинского страхования" страховщика и регламентируют перечень оплачиваемых медицинских услуг и работ в выбранных страхователем базовых медицинских организациях, осуществляющих оказание изложенных в соответствующей программе медицинских услуг. Так, в частности, предусмотрены следующие программы (см. URL: http://www.vsk.ru/upload/iblock/bf9/bf975dffae1451a6a6e7dccffa0ce5ec.pdf):

- программа N 1 "Амбулаторная помощь";

- программа N 2 "Корпоративный доктор";

- программа N 3 "Стационарная помощь";

- программа N 4 "Скорая и неотложная медицинская помощь";

- программа N 5 "Экстренная медицинская помощь";

- программа N 6 "Медикаментозное обеспечение";

- программа N 7 "Стоматологическая помощь";

- программа N 8 "Профилактика здоровья" и др.

Так, в частности, по программе N 7 "Стоматологическая помощь" предоставляется: профилактический осмотр с выдачей рекомендаций по необходимому лечению и уходу за полостью рта; лечение заболеваний слизистой (мягких тканей) полости рта; анестезия; рентгенография, визиография, другие обследования; лечение кариеса, пульпита, периодонтита, наложение пломб с применением композитных и светоотверждаемых материалов; снятие зубных отложений; покрытие зубов лаком; хирургическое лечение; другие работы и манипуляции, необходимые по медицинским показаниям; зубопротезирование (в случае если это специально оговорено в договоре страхования). О медицинском страховании см. также комментарий к ст.32.9 Закона.

3. К имущественному страхованию относится:

1) страхование имущества. Объектами страхования имущества могут быть имущественные интересы, связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества;

В качестве имущества, в отношении которого заключаются договоры страхования, может выступать любая имущественная ценность, отвечающая требованиям гражданского законодательства об объектах гражданских прав. Чтобы договор страхования имущества являлся действительным, необходимо наличие у страхователя или выгодоприобретателя интереса, основанного на законе, ином правовом акте или договоре, в сохранении застрахованного имущества (ст.930 ГК РФ).

При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу, права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества по основаниям, указанным в п.2 ст.235 ГК РФ, и отказа от права собственности (ст.236 ГК РФ).

Лицо, к которому перешли права на застрахованное имущество, должно незамедлительно письменно уведомить об этом страховщика.

Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует"). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.

Гражданский кодекс РФ предусматривает обязательное страхование имущества на основании закона или в установленном им порядке (п.2 ст.927, п.1 и 3 ст.935). Так, в соответствии с Законом РФ от 15 апреля 1993 года N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей" обязательному страхованию подлежат культурные ценности, временно вывозимые государственными и муниципальными музеями, архивами, библиотеками, иными государственными хранилищами (ст.30);

2) страхование финансовых рисков. Объектами страхования финансовых рисков в имущественном страховании могут быть имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц.

Например, РЕСО-Гарантия предлагает комплексное страхование финансовых институтов, которое включает (см. URL: http://www.reso.ru/Corporate/Finrisk/):

- страхование банков, включая страхование движимого и недвижимого имущества, ценностей в хранилищах и риска причинения вреда страхователю в результате противоправных действий сотрудников Банка;

- страхование по банковским операциям, включающее страхование по кредитным операциям;

- дополнительное страховое покрытие, включающее страхование имущества клиентов банков и сотрудников банков.

ЗАО "ГУТА-Страхование", учрежденное в 1994 году, входящее в топ-20 крупнейших страховщиков России по сборам страховых премий и величине уставного капитала, подтвердившее в 2013 году рейтинг надежности "А+" ("очень высокий уровень надежности") обеспечивает страхование финансовых рисков по двум основным направлениям (URL: http://www.gutains.ru/juridical/finance/):

а) страхование убытков от перерыва в производстве. Договором страхования от перерывов в производстве предусматривается возмещение неполученной прибыли вследствие перерыва или сокращения обычных объемов хозяйственной деятельности, если они возникли в результате материального ущерба, нанесенного имуществу предприятия. Кроме того, он может также предполагать возмещение расходов, необходимых для восстановления нормального функционирования предприятия. Перечисленные убытки - прямое следствие ущерба, нанесенного средствам производства, имуществу предприятия. Поэтому этот вид страхования продается в пакете с имущественным страхованием: ущерб производственным мощностям всегда влечет перерыв в производстве. Это страхование актуально для большинства предприятий, но особенно востребовано у крупных и средних компаний, поскольку ввиду масштабов бизнеса в случае простоя их убытки исчисляются большими суммами. Страхование от перерывов - неотъемлемая составляющая системы риск-менеджмента предприятия. Это практика, принятая во всем мире.

При заключении договора страхования и расчете страховой суммы на основании бухгалтерской отчетности и бизнес-планов клиента определяется размер планируемой им прибыли в расчете на единицу времени. Соответственно в зависимости от времени простоя в днях рассчитывается и недополученный в страховом случае доход. Аналогичная ситуация - с косвенными и прямыми расходами. В случае возникновения спорных ситуаций, когда клиент и страховая компания расходятся во мнении относительно суммы понесенных убытков и расходов, привлекается сюрвейер - независимый эксперт-оценщик;

б) комплексное страхование кредитных операций. Комплексное страхование кредитных операций включает в себя:

- страхование имущества, передаваемого заемщиком в залог при кредитовании;

- страхование финансовых рисков кредиторов;

- страхование жизни и здоровья самих заемщиков.

В последнее время страхование залогового имущества - имущества, передаваемого в качестве обеспечения кредита, в России широко распространено. Наличие страхового полиса обычно является условием предоставления банковской ссуды. К тому же, по законодательству, залоговое имущество, на время действия кредитного договора оставляемое заемщиком в собственном пользовании, подлежит обязательному страхованию. В результате примерно 80% залогов по выдаваемым кредитам у нас в стране застрахованы.

По сути своей страхование залогов - стандартное имущественное страхование: сохраняется и пакет рисков, и стандартная тарифная сетка. Повышающие и понижающие коэффициенты будут зависеть от того, насколько защищено страхуемое имущество, и как велики шансы наступления страхового события. При наступлении страхового случая возмещение выплачивается кредитору (банку) в пределах суммы финансовых обязательств заемщика, неисполненных им на этот момент. В том случае, если страховое возмещение больше того, что заемщик должен банку, выплата осуществляется непосредственно страхователю.

В последнее время активно развивается ипотечное страхование - страхование долгосрочных ипотечных кредитов, выдаваемых населению для приобретения недвижимости. Это комплексное страхование, включающее в себя страхование приобретаемой в кредит квартиры, титульное страхование и страхование самого заемщика. Стоимость всех трех видов страховки (страхование жизни и здоровья заемщика, титульное страхование и страхование недвижимости) для заемщика ипотечного кредита не превышает в общей сложности 1,5% от суммы кредита в год. Это примерно на 15% ниже тарифов, по которым можно приобрести каждый из перечисленных полисов по отдельности. Срок страхования определяется сроком погашения кредита и составляет 5-10 лет. Сумма по договору страхования не приравнивается к действительной стоимости квартиры, а равна остатку ссудной задолженности на определенную дату - соответственно страховые взносы с каждой выплатой по возврату кредита уменьшаются.

Входящее в этот комплекс титульное страхование - это страхование риска утраты права собственности на приобретенное имущество. Страховыми случаями являются последствия наступившего, но неизвестного страхователю ранее события: возможный обман со стороны продавца, нарушение требований к условиям и форме сделки при ее заключении со стороны органов государственной регистрации, риэлтеров или нотариусов, недееспособность либо ограниченная дееспособность предыдущих собственников. Таким образом, с помощью страховки можно защитить себя от недобропорядочных продавцов, которые к тому же могут оказаться еще и не в состоянии вернуть полученные ранее деньги, если сделка будет признана недействительной. Для России титульное страхование особенно актуально из-за плохо развитой информационной, статистической базы и пробелов в законодательстве: трудно гарантировать "чистоту" сделок на вторичном рынке жилья. Тарифы на титульное страхование варьируются от 0,5% до 1,5%, индивидуальны для каждой конкретной сделки и зависят от ее сложности: присутствия наследования, дарения, несовершеннолетних детей, частоты смены владельцев данной квартиры, условий ее приватизации и т.д. Срок страхования - от 1 года до 10 лет;

3) страхование предпринимательских рисков. Объектами страхования предпринимательских рисков могут быть имущественные интересы, связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов.

По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу (п.1 ст.933 ГК РФ). Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен, а в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя (п.2 и 3 ст.933 ГК РФ).

Страхователем может быть любой предприниматель. При заключении договора страхования предпринимательского риска страхователь, помимо легитимации своего предпринимательского статуса (предъявление свидетельств о государственной регистрации, лицензий и других необходимых документов), должен представить страховщику подробную информацию об условиях осуществления предпринимательской деятельности, ожидаемых доходах и расходах, договорных связях и других обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения предпринимательского риска и страховой суммы. При страховании предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости). Такой стоимостью считаются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая (п.2 ст.947 ГК РФ);

4) страхование гражданской ответственности. Объектами страхования гражданской ответственности могут быть имущественные интересы, связанные с:

- риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов РФ или Российской Федерации;

- риском наступления ответственности за нарушение договора.

По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена (п.1 ст.931 ГК РФ).

Договор страхования риска деликтной ответственности предполагает особый состав его участников. Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Если это лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственности самого страхователя (п.2 ст.931 ГК РФ).

В случае, когда по договору страхования риска ответственности за причинение вреда застрахована ответственность лица иного, чем страхователь, последний вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика (п.1 ст.955 ГК РФ).

Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен (п.3 ст.931 ГК РФ).

Выгодоприобретатель вправе предъявить требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы непосредственно страховщику только в трех случаях:

- обязательности страхования;

- наличия специального указания закона;

- установления в самом договоре страхования (п.4 ст.931 ГК РФ).

Объектом страхования внедоговорной ответственности выступают имущественные интересы страхователя (или иных ответственных лиц), связанные с его обязанностью возместить причиненный его действиями вред жизни, здоровью или имуществу потерпевшего. Страхованием охватываются лишь случаи невиновного причинения вреда, за исключением причинения вреда жизни и здоровью (п.2 ст.963 ГК РФ).

В договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению (п.3 ст.947 ГК РФ). В конкретном договоре стороны устанавливают предельную сумму возмещения.

Страхование риска ответственности за нарушение договора имеет ряд особенностей:

1) страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом (п.1 ст.932 ГК РФ);

2) по договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен (п.2 ст.932 ГК РФ);

3) риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, - выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен (п.3 ст.932 ГК РФ);

4) страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению (п.3 ст.947 ГК РФ);

5) суброгация невозможна.

Так, в частности, предусмотрены следующие случаи страхования ответственности по договору:

- страхование ответственности плательщика ренты по договору ренты (п.2 ст.587 ГК РФ);

- страхование ответственности банков по вкладам граждан (п.1 ст.840 ГК РФ);

- лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя (п.4 ст.21 Федерального закона от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)");

- в случаях, предусмотренных Генеральными условиями и условиями эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных ценных бумаг, эмитент имеет право осуществить страхование ответственности за исполнение обязательств по указанным ценным бумагам. При этом условия договора страхования ответственности должны содержаться в решении о выпуске (дополнительном выпуске) (ч.1 ст.14 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг");

- туроператор в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 24 ноября 1996 года N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации", за свой счет осуществляет страхование риска своей ответственности, которая может наступить вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по договору о реализации туристского продукта (см. ст.4.1, 17.6 и др.);

- при проведении аудита аудиторская организация, индивидуальный аудитор вправе страховать ответственность за нарушение договора оказания аудиторских услуг и (или) ответственность за причинение вреда имуществу других лиц в результате осуществления аудиторской деятельности (ст.13 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности");

- условием для включения юридического лица в реестр таможенных представителей является, в том числе, наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда имуществу представляемых лиц или нарушения договоров с этими лицами (ст.13 Таможенного кодекса Таможенного союза);

- условием включения юридического лица в реестр владельцев складов временного хранения является, в том числе, наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда товарам других лиц, находящимся на хранении, или нарушения иных условий договоров хранения с другими лицами (ст.24 Таможенного кодекса Таможенного союза);

- условием включения юридического лица в реестр владельцев таможенных складов является, в том числе, наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда товарам других лиц, находящимся на хранении, или нарушения иных условий договоров хранения с другими лицами (ст.29 Таможенного кодекса Таможенного союза);

- в соответствии со ст.25 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" специализированный депозитарий обязан страховать риск своей ответственности перед Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющими компаниями за нарушения договоров об оказании услуг специализированного депозитария, вызванные ошибками, небрежностью или умышленными противоправными действиями (бездействием) работников специализированного депозитария либо умышленными противоправными действиями иных лиц. Управляющие компании также обязаны страховать риск своей ответственности перед Пенсионным фондом Российской Федерации за нарушения договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений, вызванные ошибками, небрежностью или умышленными противоправными действиями работников управляющей компании либо умышленными противоправными действиями (бездействием) иных лиц.

4. Комментируемая статья (п.8) разрешает производить страхования нескольких объектов в комплексе - комбинированное страхование, предполагающее страховое покрытие по нескольким видам страхования, гарантируемое одним договором. Причем Законом разрешается смешение объектов личного и имущественного страхования:

- комбинация объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования;

- комбинация объектов, относящихся к разным видам личного страхования

- комбинация объектов, относящихся к разным видам имущественного и личного страхования. В данном случае, правда, необходимо учитывать исключение, согласно которому комбинация объектов страхования не допускается в отношении страхования жизни.

Типичным примером такого страхования является предлагаемое страховой компанией Стандарт Резерв комплексное страхование средств наземного транспорта, объектом выступает транспортное средство, прошедшее техническое освидетельствование и регистрацию в ГИБДД. При этом страховая защита производится по следующим рискам: автокаско (угон, ущерб); ущерб (дорожно-транспортное происшествие, пожар, стихийное бедствие, террористический акт и т.д.); гражданская ответственность владельца транспортного средства; несчастный случай с водителем и пассажирами; ущерб дополнительному оборудованию.

Комментарий к статье 4.1. Участники отношений, регулируемых настоящим Законом

1. Комментируемая статья определяет исчерпывающий перечень участников регулируемых комментируемым Законом отношений, выделяя в особую группу участников, имеющих статус субъектов страхового дела, и общие требования к ним.

Итак, п.1 комментируемой статьи относит к таким участникам следующих субъектов:

1) страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей (см. комментарий к ст.5 Закона);

2) страховые организации, в том числе перестраховочные организации. Перестраховочными организациями являются страховые организации, осуществляющие исключительно деятельность по перестрахованию (см. комментарий к ст.6, 13, 14.1 Закона);

3) общества взаимного страхования (см. комментарий к ст.7 Закона);

4) страховых агентов (см. комментарий к ст.8 Закона);

5) страховых брокеров (см. комментарий к ст.8 Закона);

6) страховых актуариев (с 1 января 2015 года - просто "актуариев", см. комментарий ниже);

7) объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации (см. комментарий к ст.14 Закона);

8) Банк России, осуществляющий функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности (далее - орган страхового надзора) (см. комментарий к ст.30 Закона);

9) специализированные депозитарии (см. комментарий к ст.26.2 Закона).

Следует отметить, что страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и до 1 января 2015 года также страховые актуарии выступают в качестве субъектов страхового дела. Конкретный же перечень и наименование субъектов страхования зависит от вида страхования. Так, например, в соответствии с ФЗ об ОМС (ст.9) субъектами обязательного медицинского страхования являются: застрахованные лица; страхователи; Федеральный фонд. Субъектами обязательного пенсионного страхования согласно ст.4 Федерального закона от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" являются страхователи, страховщик и застрахованные лица.

В качестве субъектов обязательного социального страхования (ст.6 Федерального закона от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования") выступают страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Федеральный закон от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ в ст.2 также устанавливает перечень субъектов обязательного государственного страхования, относя к ним страховщиков, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей.

2. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию (см. комментарий к ст.32 Закона). Однако следует учесть, что данное правило не распространяется на страховых актуариев, которые согласно комментируемой статье подлежат аттестации, а с 1 января 2015 года и вовсе исключены из состава субъектов страхового дела.

С 1 января 2015 года актуарная деятельность в России, под которой понимается деятельность по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, а также разработке и оценке эффективности методов управления финансовыми рисками, регулируется отдельным нормативным правовым актом - Федеральным законом от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (далее - ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации").

Объектом обязательного актуарного оценивания является деятельность:

- уполномоченного органа при разработке страховых тарифов по обязательному страхованию;

- негосударственных пенсионных фондов;

- страховых организаций;

- обществ взаимного страхования.

В качестве уполномоченного органа выступает Банк России, а к субъектам актуарной деятельности отнесены:

- актуарий - физическое лицо, осуществляющее на профессиональной основе в соответствии с трудовым договором или гражданско-правовым договором актуарную деятельность и являющееся членом саморегулируемой организации актуариев;

- ответственный актуарий - актуарий, сведения о котором внесены уполномоченным органом в единый реестр ответственных актуариев, который имеет право осуществлять в соответствии с трудовым договором или гражданско-правовым договором подготовку актуарного заключения для направления его в уполномоченный орган и несет ответственность за обоснованность содержащихся в таком заключении выводов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Актуарий должен соответствовать следующим требованиям:

- иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о соответствующем высшем образовании, признаваемым в Российской Федерации;

- не иметь неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;

- быть членом саморегулируемой организации актуариев.

Особо следует обратить внимание на тот факт, что актуарий имеет право осуществлять актуарную деятельность только со дня вступления в члены саморегулируемой организации актуариев. При этом актуарий может быть членом только одной саморегулируемой организации актуариев. Саморегулируемой организацией актуариев признается некоммерческая организация, которая соответствует требованиям, установленным Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях" и ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации", создана в целях развития и регулирования актуарной деятельности, сведения о которой внесены в государственный реестр саморегулируемых организаций актуариев и которая объединяет актуариев на условиях членства. Некоммерческая организация приобретает статус саморегулируемой организации актуариев с даты внесения сведений о ней в государственный реестр саморегулируемых организаций актуариев.

При вступлении в саморегулируемую организацию актуариев физическое лицо подтверждает свое соответствие требованиям, установленным ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" и саморегулируемой организацией актуариев, а также сдает квалификационный экзамен.

Ответственный актуарий должен соответствовать всем предъявляемым к актуариям требованиям, а также:

- иметь подтвержденный саморегулируемой организацией актуариев стаж работы в области проведения актуарного оценивания и (или) актуарных расчетов не менее чем три года из последних пяти календарных лет;

- быть аттестованным саморегулируемой организацией актуариев;

- соответствовать дополнительным требованиям к квалификации ответственных актуариев, установленным уполномоченным органом.

Сведения об актуарии вносятся в единый реестр ответственных актуариев сроком на пять лет, по истечении которых ответственный актуарий обязан подтвердить свое соответствие требованиям к ответственному актуарию, предусмотренным ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации".

3. Согласно п.2 комментируемой статьи сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора. К 21 апреля 2014 года актуальным является Единый государственный реестр субъектов страхового дела, сформированный по состоянию на 31 марта 2014 года (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/common/upload/Reestr_SSD_na_31032014.xls), также действует реестр, сформированный по состоянию на 31 декабря 2013 года (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/common/upload/Reestr_SSD_na_31122013.xls) и, кроме того, Реестр объединений субъектов страхового дела (по состоянию на 31 марта 2014 года и 31 декабря 2013 года) (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/print.aspx?file=contributors/insurance_industry/association_insurance_entities.htm&pid=insurance_industry&sid=ITM_27557).

Единый государственный реестр субъектов страхового дела должен содержать сведения о субъекте страхового дела, его наименовании, месте нахождения, руководителе, участниках (акционерах), о номере, дате выдачи, сроке действия лицензии, виде страховой деятельности, на осуществление которого выдана лицензия, видах страхования, которые осуществляются в рамках соответствующего вида страховой деятельности (для страховых организаций и обществ взаимного страхования), доменном имени и (или) сетевом адресе официального сайта субъекта страхового дела в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", филиалах и представительствах страховщика и об их месте нахождения, о принятии решения о приостановлении, возобновлении действия лицензии либо об отзыве (аннулировании) лицензии, причины и дату исключения из единого государственного реестра субъектов страхового дела.

В случае изменения сведений о субъекте страхового дела соответствующая информация подлежит внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела не позднее пяти рабочих дней со дня изменения указанных сведений.

4. Положениями п.3 и 4 рассматриваемой статьи детализированы нормы, относящиеся к индивидуализации и наименованию субъектов страхового дела. Предусмотрено, что любой субъект страхового дела, являющийся юридическим лицом, вправе иметь свое фирменное наименование, в котором в обязательном порядке должно содержаться указание на организационно-правовую форму субъекта страхового дела и указание на вид его деятельности.

Для указания на вид деятельности субъекта страхового дела могут быть использованы слова (на выбор самого субъекта) либо "страхование" и (или) "перестрахование", либо "взаимное страхование", либо "страховой брокер", а также производные от таких слов и словосочетаний.

Обязательным условием является также обозначение, индивидуализирующее субъект страхового дела. При этом субъект страхового дела, являющийся юридическим лицом, не вправе использовать полностью обозначение, индивидуализирующее другой субъект страхового дела. Однако указанное положение не распространяется на дочерние и зависимые общества субъекта страхового дела.

Комментарий к статье 5. Страхователи

1. Страхователь - это сторона в договоре страхования. Аналогичное определение дано в ст.929 и 934 ГК РФ. Лицо, обязанное страховать в силу закона (при обязательном страховании), не считается страхователем до тех пор, пока договор страхования не заключен. Соответственно лицо, обязанное страховать, но не заключившее договор, не имеет прав и не несет обязанностей страхователя.

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный). М.: Юристъ, 2002.


В тех видах обязательного страхования, где заключение договора страхования не предусматривается (обязательное государственное, обязательное медицинское, обязательное социальное страхование) страхователь назначается непосредственно законом.

Члены общества взаимного страхования, по существу, также могут быть отнесены к страхователям, хотя они не являются сторонами договоров страхования и не назначены страхователями в законе (ст.968 ГК РФ).

2. Комментируемый Закон дает общее понятие страхователя, отсылая к конкретному виду страхования, которое предусматривается не только в силу договора страхования, но и в силу предписания специального закона. Рассмотрим это несколько подробнее. Так, Федеральный закон от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" относит к категории страхователей организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Отметим, что в рамках данного закона понятие страхователей также является обобщающим, но уже только в отношении обязательного социального страхования. Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Федеральный закон от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" под страхователем понимает юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Согласно ФЗ об ОМС страхователями для работающих граждан являются:

1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

- организации;

- индивидуальные предприниматели;

- физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;

2) индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие.

Страхователями для неработающих граждан являются органы исполнительной власти субъектов РФ, уполномоченные высшими исполнительными органами государственной власти субъектов РФ, иные организации, определенные Правительством РФ.

Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" определяет следующие категории страхователей по обязательному пенсионному страхованию:

1) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

- организации;

- индивидуальные предприниматели;

- физические лица;

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

В целях указанного закона к страхователям приравниваются также физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

3. Следует обратить внимание, что комментируемый Закон не уточняет прав и обязанностей страхователей (за некоторыми исключениями), что вполне логично, поскольку конкретный спектр прав и обязанностей определяется в договоре страхования, заключаемом страхователем со страховщиком, в специально разрабатываемых правилах страхования либо в специальном законе, регламентирующим конкретный вид страхования.

Так, например, по договору страхования предпринимательского риска страхователь может принять на себя следующие обязательства:

1) своевременно уплачивать страховщику страховые взносы;

2) при заключении договора сообщать страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику;

3) принимать разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки страховщика;

4) уведомлять страховщика или его представителя о наступлении страхового случая в определенный в договоре срок, после того, как стало или должно было стать известным о наступлении страхового случая.

5) сообщать страховщику всю известную страхователю информацию, позволяющую судить о причине, ходе и последствиях страхового события, характере и размере причиненного ущерба;

6) обеспечивать участие страховщика в установлении размера причиненного ущерба и др.

За страхователем по договору страхования предпринимательского риска можно закрепить следующие права:

- из причитающейся страховой суммы вычесть сумму просроченного страхового взноса, неустойку и проценты за просрочку, установленные настоящим договором, если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено;

- отказать в выплате соответствующей части страховой суммы в случае неисполнения страхователем обязанности уведомлять страховщика или его представителя о наступлении страхового случая не позднее установленного в договоре срока, после того, как стало или должно было стать известным о наступлении страхового случая.

Согласно Типовым правилам обязательного страхования жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата, утв. постановлением Правительства РФ от 13 сентября 2010 года N 714 страхователь имеет право:

а) знакомиться с документами, подтверждающими правоспособность и платежеспособность страховщика;

б) участвовать в выяснении обстоятельств страховых случаев.

При этом страхователь обязан:

а) страховать за свой счет риск причинения вреда жизни или здоровью пациентов;

б) направлять страховщику сведения, необходимые для заключения договора и расчета страховой премии, уведомлять страховщика в течение срока действия договора обо всех изменениях в предоставленных сведениях;

в) уплатить страховую премию в срок, установленный договором;

г) содействовать проведению страховщиком мероприятий по оценке страхового риска при заключении договора;

д) ознакомить застрахованных лиц с условиями договора и организовать выдачу им полисов обязательного страхования;

е) в случае причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица:

- в течение 5 рабочих дней со дня наступления несчастного случая при проведении клинического исследования составить акт о несчастном случае и направить его копию страховщику;

- в течение 5 рабочих дней со дня обращения к нему застрахованного лица (выгодоприобретателей) в связи с причинением вреда жизни или здоровью застрахованного лица сообщить страховщику о заявителях.

Основные права и обязанности страхователей в области обязательного медицинского страхования закреплены в ст.17 ФЗ об ОМС; в области обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте - в ст.11 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте"; в области социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - ст.4.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"; в области обязательного пенсионного страхования - в ст.14 Федерального закона от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и т.д.

Комментарий к статье 6. Страховщики

1. Страховщиком в соответствии с нормами комментируемой статьи и ГК РФ признается лицо, обладающее следующими отличительными признаками:

а) это должно быть юридическое лицо (см. ст.938 ГК РФ). Исходя из этого, граждане, в том числе и зарегистрированные для ведения предпринимательской деятельности, не могут быть страховщиками на территории РФ;

б) оно должно быть создано для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию; конкретный вид страховой деятельности должен быть зафиксирован в уставе юридического лица;

в) оно должно получить лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности (см. комментарий к ст.32 Закона).

К страховщикам согласно п.1 комментируемой статьи относятся страховые организации (в т.ч. перестраховочные) и общества взаимного страхования (см. комментарий к ст.7 Закона).

Как и в случае со страхователями, конкретное определение страховщика, в качестве которого выступает страховая организация, зависит от вида страхования.

В ст.938 ГК РФ, в частности, закреплено, что требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании.

Согласно ФЗ об ОСАГО страховщик - страховая организация, которая вправе осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с разрешением (лицензией), выданным федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

В контексте Федерального закона от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" страховщиком признается страховая организация, имеющая лицензию на осуществление обязательного страхования, выданную в соответствии с законодательством Российской Федерации;

К страховщикам по обязательному социальному страхованию относятся коммерческие или некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев (см. Федеральный закон от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования").

Федеральный закон от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" называет единственного страховщика - Фонд социального страхования Российской Федерации.

Страховщиком по обязательному медицинскому страхованию является Федеральный фонд в рамках реализации базовой программы обязательного медицинского страхования (см. ФЗ об ОМС).

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации (см. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации").

2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страховщики вправе осуществлять (на выбор):

1) или только страхование объектов личного страхования, предусмотренных п.1-3 ст.4 комментируемого Закона, а именно:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- медицинское страхование;

2) или только страхование объектов имущественного и личного страхования, предусмотренных п.2-6 ст.4 комментируемого Закона, а именно:

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- медицинское страхование;

- страхование имущества;

- страхование финансовых рисков;

- страхование предпринимательских рисков;

- страхование гражданской ответственности.

Страховщики должны вести обособленный учет расходов по видам обязательного страхования в порядке, установленном органом страхового надзора.

С 1 января 2015 года по итогам каждого отчетного года деятельность страховой организации, общества взаимного страхования подлежит обязательному актуарному оцениванию ответственным актуарием, то есть, анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, результатом которой является актуарное заключение. Актуарное заключение, подготовленное по итогам обязательного актуарного оценивания, представляется страховщиком в орган страхового надзора вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью.

В соответствии со ст.4 ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" заказчиком проводимого обязательного актуарного оценивания может выступать: уполномоченный орган и организация, деятельность которой является объектом актуарного оценивания.

Актуарная деятельность осуществляется на основании трудового договора, заключенного между работодателем и работником - субъектом актуарной деятельности, или гражданско-правового договора об осуществлении актуарной деятельности, заключенного в простой письменной форме между заказчиком и субъектом актуарной деятельности.

Гражданско-правовой договор об осуществлении актуарной деятельности должен содержать:

1) задачу, поставленную перед субъектом актуарной деятельности;

2) сроки осуществления актуарной деятельности и предоставления заказчику актуарного заключения или результатов актуарных расчетов;

3) права и обязанности сторон при осуществлении актуарной деятельности;

4) указание на стандарты актуарной деятельности и статистические данные, которые будут применяться при осуществлении актуарной деятельности;

5) сведения о саморегулируемой организации актуариев, членом которой является субъект актуарной деятельности (наименование такой организации, ее основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика и другие сведения);

6) регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев.

Актуарное заключение должно содержать (см. ст.5 ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации"):

- сведения о субъекте актуарной деятельности и саморегулируемой организации актуариев, членом которой является такой субъект;

- сведения о заказчике актуарного оценивания;

- сведения об объекте актуарной деятельности;

- дату составления актуарного заключения;

- дату, по состоянию на которую проведено актуарное оценивание;

- перечень предоставленных заказчиком актуарного оценивания сведений;

- указание на стандарты актуарной деятельности, использованные при подготовке актуарного заключения;

- описание методики проведения актуарных расчетов, позволяющее провести проверку достоверности выводов, содержащихся в актуарном заключении;

- информацию о математических моделях и статистических данных, использованных при проведении актуарного оценивания для обоснования выводов, содержащихся в актуарном заключении;

- ответ на задачу, поставленную перед субъектом актуарной деятельности в распоряжении или договоре о проведении актуарного оценивания, результаты актуарных расчетов, необходимые для обоснования выводов актуарного заключения;

- выводы, а также рекомендации по устранению выявленных недостатков. Выводы, содержащиеся в актуарном заключении, могут носить вероятностный характер.

Комментируемый Закон также обязывает страховщиков (см. п.2.1 настоящей статьи) обеспечивать условия сохранности документов, перечень и требования к которым определены действующими нормативными актами. Формулировка п.2.1 является общей и лишь констатирует необходимость исполнения указанной обязанности, отсылая при этом к требованиям специального подзаконного нормативного акта, а именно, приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 года N 13-16/пз-н "Об утверждении Перечня документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики, и требований к обеспечению сохранности таких документов".

3. Положениями п.3-4 комментируемой статьи предусмотрены ограничения и специальные условия в отношении осуществления страховой деятельности страховыми организациями, являющимися дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющими долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале.

Итак, ограничение первое. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в Российской Федерации за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета федеральным органам исполнительной власти (страхователям):

1) страхование жизни и здоровья граждан;

2) страхование имущества граждан;

3) страхование, связанное с осуществлением закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;

4) страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Ограничение второе. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 51%, не могут осуществлять в Российской Федерации следующие виды страхования:

1) за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета федеральным органам исполнительной власти (страхователям) страхование (абз.1 п.3 комментируемой статьи):

- жизни, здоровья и имущества граждан;

- связанное с осуществлением закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;

- имущественных интересов государственных и муниципальных организаций;

2) страхование имущественных интересов, связанных с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (п.1 ст.4 комментируемого Закона);

3) обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Ограничение третье. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) или имеющая долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не вправе осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не соответствует следующим обязательным требованиям:

- он должен являться страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства;

- срок его деятельности в качестве страховой организации должен составлять не менее 5 (пяти) лет.

В качестве четвертого ограничения выступает требование о прекращении органом страхового надзора выдачи лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, при условии, что размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах таких страховых организаций превышает 50% (см., например, информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 года N 13-ДП-02/7497 "О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 01 января 2013 года"; информационное письмо Банка России от 28 февраля 2014 года N 06-50-02/1072 "О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 01 января 2014 года").

При этом следует учитывать, что размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается органом страхового надзора ежегодно по состоянию на 1 января в установленном им порядке на основе данных об уставных капиталах страховых организаций по состоянию на 1 января текущего года.

Если установленный размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций будет превышен, орган страхового надзора отказывает в предварительном разрешении страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49% либо становящимся таковыми в результате указанных сделок.

Информация о размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, о введении или прекращении предусмотренных ограничений на иностранные инвестиции подлежит опубликованию органом страхового надзора в определенном им печатном издании и размещается на официальном сайте органа страхового надзора в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (см. URL: http://www.cbr.ru/) в течение 10 (десяти) дней со дня принятия соответствующего решения.

По существу, пятым ограничением является требование к страховой организации о необходимости получения ею предварительного разрешения органа страхового надзора:

- на увеличение размера своего уставного капитала за счет средств иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ;

- на отчуждение в пользу иностранных инвесторов (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале).

При этом следует учитывать, что российские акционеры (участники) также обязаны получить предварительное разрешение органа страхового надзора на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ.

Указанное предварительное разрешение органа страхового надзора согласно п.4.1 комментируемой статьи выдается в течение 30 (тридцати) дней с даты получения органом страхового надзора заявления и документов, прилагаемых к заявлению и соответствующих утвержденному органом страхового надзора перечню документов, необходимых для получения указанного предварительного разрешения.

В п.10 комментируемой статьи Закон предусматривает, что первые три ограничения (абз.1, 2 п.3 и п.4) не распространяются на страховые организации, которые:

1) являются дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеют долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%;

2) созданы или реорганизованы до 22 августа 2012 года и в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на указанную дату, имели право осуществлять страховую деятельность, о которой говорится в указанных ограничениях (см. абз.1, 2 п.3 и п.4 комментируемой статьи).

К специальным условиям относятся:

1) под иностранными инвесторами в целях комментируемого Закона признаются иностранные организации, имеющие право осуществлять в порядке и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации, инвестиции на территории Российской Федерации в уставный капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой на территории Российской Федерации (см. Федеральный закон от 9 июля 1999 года N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации");

2) оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.

4. В п.6, 7 и 8 комментируемой статьи регламентированы перечень информации о деятельности страховщика, которая должна быть размещена им на собственном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", сроки размещения этой информации и сроки хранения документов, содержащих данную информацию, а также обязанности страховщика о предоставлении данной информации по соответствующим запросам.

Итак, в целях информирования страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, лиц, имеющих намерение заключить договор страхования, страховщик обязан:

1) иметь собственный сайт в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

2) размещать на собственном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информацию о своей деятельности, в том числе:

- полное наименование, адрес (место нахождения), номера телефонов, режим работы страховщика, его филиалов и представительств;

- сведения о руководителях, об акционерах (участниках, членах) страховщика;

- сведения о правоустанавливающих документах, включая сведения об основном государственном регистрационном номере, идентификационном номере налогоплательщика, о регистрационном номере в едином государственном реестре субъектов страхового дела, а также сведения о лицензии страховщика и сроке ее действия;

- перечень осуществляемых видов страхования;

- правила страхования и страховые тарифы;

- сведения о деятельности страховщика, об опыте его работы по видам страхования;

- сведения об участии в профессиональных объединениях, союзах, ассоциациях страховщиков;

- иную информацию, необходимость опубликования которой предусмотрена законодательством Российской Федерации или вытекает из обычаев делового оборота.

Указанная в информация о деятельности страховщика подлежит размещению на его сайте в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня принятия страховщиком соответствующего решения, а в случае необходимости его регистрации или уведомления о принятом решении уполномоченных органов - со дня соответственно регистрации или уведомления.

Требования к порядку размещения страховщиком указанной информации устанавливаются органом страхового надзора.

Страховщик обязан хранить документы, содержащие указанную информацию, на электронных носителях в течение сроков, предусмотренных законодательством об архивном деле в Российской Федерации (см. об этом подробнее Федеральный закон от 22 октября 2004 года N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации", приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 года N 13-16/пз-н "Об утверждении Перечня документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики, и требований к обеспечению сохранности таких документов"), и представлять их по запросу органа страхового надзора в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней со дня поступления запроса.

5. В п.9 комментируемой статьи дано официальное понятие страховой группы, которой в целях комментируемого Закона признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (участники страховой группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной страховой организации (головная страховая организация страховой группы).

Контроль и значительное влияние для определения участников страховой группы и головной страховой организации страховой группы определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации (см. об этом подробнее Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" (введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 18 июля 2012 года N 106н).

6. Как можно заметить из анализа комментируемой статьи, права и обязанности страховщиков регламентированы более детально, нежели права и обязанности страхователей, однако, как и в случае со страхователями, рассматриваемый Закон не содержит полного перечня прав и обязанностей страховщиков, поскольку их детализация предусматривается соответствующими договорами, правилами страхования, а в ряде случаев - специальными законами.

Так, например, Правила страхования жилых помещений в г.Москве (утв. Росстрахнадзором от 27 сентября 1996 года N 05/1-5990/983) предусматривают следующие обязанности и права страховщика.

Страховщик обязан:

1) ознакомить страхователя с указанными Правилами;

2) при повреждении жилого помещения в результате страхового случая в течение 3 дней после получения заявления страхователя, если иное не усмотрено договором, произвести осмотр квартиры с обязательным участием страхователя, а при необходимости и соответствующих органов государственного надзора (пожарная охрана, милиция и т.п.) составить акт об уничтожении или повреждении квартиры, произвести расчет ущерба в течение пяти дней после предоставления страхователем всех необходимых документов;

3) не позднее следующего дня после получения заявления об уничтожении жилого помещения в результате страхового случая, если иное не предусмотрено договором, приступить с обязательным участием страхователя, а при необходимости и соответствующих органов (пожарная охрана, полиция и т.п.) к составлению страхового акта и произвести расчет ущерба в течение одного дня после представления страхователем всех необходимых документов;

4) произвести выплату страхового возмещения страхователю в установленный договором страхования срок;

5) известить лиц, виновных в причиненном ущербе, о времени осмотра поврежденной (уничтоженной) квартиры для составления соответствующего акта. В случае неявки виновного лица соответствующая запись делается в акте и он составляется без него;

6) выдать дубликат страхового полиса в случае его утраты;

7) не разглашать сведения о застрахованных помещениях и имущественном положении проживающих в них граждан, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Страховщик имеет право:

1) при заключении договора страхования осмотреть помещения, принимаемые на страхование, затребовать дополнительные документы, имеющие значение при заключении договора;

2) проверять сообщенную страхователем информацию, а также выполнение страхователем требований и условий договора;

3) при необходимости направлять запросы в соответствующие органы (пожарная охрана, полиция и т.п.);

4) досрочно расторгнуть договор страхования при невыполнении страхователем условий договора по уплате страхового взноса в установленные договором сроки;

5) досрочно расторгнуть договор страхования (предварительно за 30 дней, если иное не предусмотрено договором, письменно уведомив страхователя), если обнаружится, что при заключении договора страхования страхователь сообщил заведомо недостоверные сведения, касающиеся характера принимаемого на страхование риска;

6) принять решение об отказе в возмещении ущерба в случаях:

- умышленных действий или действий по неосторожности страхователя или членов его семьи, а также проживающего в застрахованном помещении нанимателя, арендатора или членов их семьи, находящихся в причинной связи с наступившим страховым случаем или повлекших наступление страхового случая;

- сообщения страхователем страховщику заведомо ложных сведений о застрахованном помещении;

- несвоевременного извещения страховщика о страховом случае;

- непредставления страхователем документов и сведений, необходимых для установления причин, характера страхового случая и его связи с наступившим результатом, или представления им заведомо ложных доказательств.

Основные права и обязанности страховщиков в области обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте - в ст.12 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте"; в области социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - ст.4.2 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"; в области обязательного пенсионного страхования - в ст.13 Федерального закона от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и т.д.

Комментарий к статье 6.1. Особенности обмена информацией в электронной форме между страхователем и страховщиком

1. Стратегией развития страховой деятельности в России до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 22 июля 2013 года N 1293-р) предусмотрено, что:

1) основными направлениями совершенствования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств является, в том числе, поэтапное обеспечение возможности применения электронного документооборота между страховщиками, страхователями и потерпевшими в отдельных видах страхования, а также использования электронного страхового полиса;

2) для комплексного решения задач Стратегии в направлении обеспечения устойчивого развития добровольного страхования необходимо реализовать нормативно-правовое обеспечение расширения способов реализации страховых услуг, включая электронные продажи страховых услуг по отдельным видам страхования, установление обязательных для страховщиков правил при заключении ими договоров страхования в форме электронного документа, условий признания электронного полиса равнозначным страховому полису на бумажном носителе;

3) повышение стабильности, надежности инфраструктуры страхового рынка, а также оперативности и эффективности его деятельности является одной из приоритетных задач Стратегии и необходимым условием существования эффективного страхового рынка. Это предполагает реализацию мер, направленных, в том числе, на интеграцию информационных ресурсов объединений страховщиков в систему информационного обеспечения страхового рынка, информационные системы органов государственной власти и подключение объединений страховщиков к системе межведомственного электронного взаимодействия с обеспечением уровня защиты от несанкционированного доступа к данным не ниже уровня защиты информационных систем органов государственной власти в целях обмена данными, необходимыми для осуществления отдельных видов страхования.

Пунктом 16 Плана мероприятий ("дорожной карты") Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года (Приложение N 2) обозначено законодательное регулирование обмена документами между страховщиками и страхователями, застрахованными лицами и выгодоприобретателями в форме электронных документов, включая заключение договора страхования в форме электронного документа, а в качестве ожидаемого результата предусмотрено принятие в 2014 году проекта федерального закона о внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Таким законом явился Федеральный закон от 4 июня 2014 года N 149-ФЗ, которым внесены изменения, направленные на расширение способов реализации страховых услуг посредством электронных продаж страховых услуг по отдельным видам страхования.

Предусмотренные Федеральным законом от 4 июня 2014 года N 149-ФЗ изменения, по мнению ряда исследователей (см. URL: http://www.ins-union.ru/rus/news/insurance/1976), отвечают потребностям потребителей и будут способствовать повышению спроса на страховые услуги, а также росту доверия клиентов к альтернативным способам продаж и развитию страхового рынка в целом. Данные изменения позволят расширить способы реализации страховых услуг не только посредством электронных продаж, но и иных видов телемаркетинга (продажи через колл-центры, прямые почтовые рассылки и др.). Покупать страховой полис станет возможным не только через сайт страховой компании, но и, например, через сайт госуслуг при условии соответствия технических требований условиям такой продажи.

Положения п.1 комментируемой статьи закрепляют возможность электронного документооборота между страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) и страховщиком при заключении и исполнении договора страхования, в частности, создание и отправку информации (в электронной форме), необходимой для:

1) заключения договора страхования;

2) получения страховой выплаты.

В частности, речь идет об обмене таким документами, как заявление о заключении договора страхования, уведомление о наступлении страхового случая, заявление об осуществлении страховой выплаты и (или) иных документах. Случаи, а также конкретный порядок создания и отправки указанной информации определяются Правилами страхования.

Электронный документооборот осуществляется посредством использования официального сайта страховщика в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". При этом указанный официальный сайт страховщика может использоваться в качестве информационной системы, обеспечивающей обмен информацией в электронной форме между страхователем и страховщиком, являющимся оператором этой информационной системы. Доступ к указанному официальному сайту страховщика для совершения действий, предусмотренных комментируемой статьей, может осуществляться страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) с использованием единой системы идентификации и аутентификации. Обратим внимание, что в данном случае речь идет именно о праве ("может"), реализация которого зависит от волеизъявления страховщика, а не его обязанности.

Для более полного понимания обозначенных положений следует обратиться к Федеральному закону от 27 июля 2006 года N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации", который определяет, что:

- информационная система - совокупность содержащейся в базах данных информации и обеспечивающих ее обработку информационных технологий и технических средств;

- оператор информационной системы - гражданин или юридическое лицо, осуществляющие деятельность по эксплуатации информационной системы, в том числе по обработке информации, содержащейся в ее базах данных;

- единая система идентификации и аутентификации (далее - ЕСИА) - федеральная государственная информационная система, порядок использования которой устанавливается Правительством РФ и которая обеспечивает в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, санкционированный доступ к информации, содержащейся в информационных системах.

Идентификация в информационных системах представляет собой процедуру, в результате выполнения которой для субъекта идентификации выявляется его идентификатор (уникальный признак субъекта или объекта доступа), однозначно идентифицирующий этого субъекта в информационной системе. Для выполнения процедуры идентификации в информационной системе субъекту предварительно должен быть назначен соответствующий идентификатор (т.е. проведена регистрация субъекта в информационной системе). Процедура идентификации непосредственно связана с аутентификацией - проверкой принадлежности субъекту доступа предъявленного им идентификатора, подтверждением подлинности. Субъект проходит процедуру аутентификации (например, путем сравнения введенного им пароля с паролем в базе данных пользователей; путем проверки контрольной суммы файла на соответствие сумме, заявленной автором этого файла и пр.), и если аутентификация успешна, то информационная система на основе факторов аутентификации определяет идентификатор субъекта. При этом достоверность идентификации полностью определяется уровнем достоверности выполненной процедуры аутентификации (см. подробнее: Руководящий документ. Защита от несанкционированного доступа к информации. Термины и определения (утв. решением Государственной технической комиссии при Президенте РФ от 30 марта 1992 года)).

Если обозначить кратко, то идентификация - это процедура распознавания субъекта по его идентификатору, а аутентификация - процедура подтверждения подлинности данных. Аутентификацию не следует путать с авторизацией - процедурой подтверждения прав пользователей.

Постановлением Правительства РФ от 28 ноября 2011 года N 977 утверждены требования к федеральной государственной информационной системе "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме", приказом Министерство связи и массовых коммуникаций РФ от 13 апреля 2012 года N 107 утверждено Положение о федеральной государственной информационной системе "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме", а постановлением Правительства РФ от 10 июля 2013 года N 584 утверждены Правила использования федеральной государственной информационной системы "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме".

Согласно Положению, утв. приказом Министерством связи и массовых коммуникаций РФ от 13 апреля 2012 года N 107, ЕСИА используется в целях:

а) предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе услуг, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями и иными организациями, в которых размещается государственное задание (заказ) или муниципальное задание (заказ) и исполнения государственных и муниципальных функций;

б) предоставления доступа к базовым государственным информационным ресурсам, определяемым федеральными законами, актами Президента РФ и актами Правительства РФ (базовые информационные ресурсы);

в) межведомственного электронного взаимодействия;

г) в иных целях, установленных федеральными законами, актами Президента РФ и актами Правительства РФ.

Министерством связи и массовых коммуникаций РФ конкретизировано (см. URL: http://minsvyaz.ru/ru/directions/?direction=59), что ЕСИА предназначена:

- для обеспечения доступа заявителей к электронным ресурсам и услугам, предоставляемых на всех государственных порталах без необходимости повторной регистрации на основе единых идентификационных параметров с использованием различных носителей: СНИЛС (СНИЛС - страховой номер индивидуального лицевого счета - сведения, содержащиеся в страховом свидетельстве государственного пенсионного страхования) и пароль, электронная подпись, SIM-карта или смарт-карта;

- для обеспечения доступа уполномоченных лиц органов исполнительной власти ЕСИА к государственным информационным ресурсам;

- для обеспечения авторизации ведомственных информационных систем при межведомственном электронном взаимодействии с использованием СМЭВ (СМЭВ - система межведомственного электронного взаимодействия - информационная система, позволяющая федеральным, региональным и местным органам власти в электронном виде обмениваться данными, необходимыми для оказания государственных услуг гражданам и организациям).

20 апреля 2014 года Министерством связи и массовых коммуникаций РФ утверждены Методические рекомендации по использованию Единой системы идентификации и аутентификации (URL: http://minsvyaz.ru/common/upload/Metodicheskie_rekomendatsii_ESIA[1].pdf). Указанный документ:

1) описывает базовые сценарии использования ЕСИА:

- идентификация и аутентификация пользователей при доступе к информационным системам органов государственной власти (раздел 3);

- ведение идентификационных данных и полномочий пользователей (раздел 4);

- получения информационными системами органов государственной власти данных из регистров, хранимых в ЕСИА (раздел 4);

2) поясняет порядок ведения в ЕСИА регистров (справочников), необходимых для реализации базовых сценариев использования ЕСИА:

- регистр физических лиц;

- регистр юридических лиц и должностных лиц юридических лиц;

- регистр органов государственной власти и должностных лиц органов государственной власти;

- регистр информационных систем;

3) предоставляет методические рекомендации по интеграции информационных систем с ЕСИА и обеспечению соответствия положениям нормативно-правовых актов в части использования ЕСИА.

Порядок регистрации в единой системе идентификации и аутентификации подробно изложен в соответствующем разделе (VI) Положения о федеральной государственной информационной системе "Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме", утв. приказом Министерство связи и массовых коммуникаций РФ от 13 апреля 2012 года N 107.

2. Положениями п.2 и 3 комментируемой статьи определены общие требования, предъявляемые к использованию электронных документов, а также порядок обмена информацией в электронной форме в зависимости от формы страхования: добровольной или обязательной.

При добровольном страховании требования к использованию электронных документов и порядок обмена информацией в электронной форме между страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) и страховщиком устанавливаются правилами страхования и (или) иным соглашением между указанными лицами. Таким образом, страховщики сами должны установить стандарты и утвердить общепринятый порядок обмена информации в электронном виде. Обязательным при этом является соблюдение требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (см. ст.5, 6, 7 и др.) и Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (далее - ФЗ "Об электронной подписи").

Электронным документом при осуществлении добровольного страхования признается информация в электронной форме, отправленная страховщику и подписанная простой электронной подписью страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) - физического лица в соответствии с требованиями ФЗ "Об электронной подписи". Согласно указанному закону электронной подписью признается информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию. Простой электронной подписью является электронная подпись, которая посредством использования кодов, паролей или иных средств подтверждает факт формирования электронной подписи определенным лицом.

Электронный документ считается подписанным простой электронной подписью при выполнении в том числе одного из следующих условий (см. ч.1 ст.9 ФЗ "Об электронной подписи"):

- простая электронная подпись содержится в самом электронном документе;

- ключ простой электронной подписи (т.е. уникальная последовательность символов, предназначенная для создания электронной подписи) применяется в соответствии с правилами, установленными оператором информационной системы, с использованием которой осуществляются создание и (или) отправка электронного документа, и в созданном и (или) отправленном электронном документе содержится информация, указывающая на лицо, от имени которого был создан и (или) отправлен электронный документ.

В соответствии ч.2 ст.6 ФЗ "Об электронной подписи" информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия. В развитие указанного положения абз.1 п.1 комментируемой статьи устанавливает, что электронный документ при осуществлении добровольного страхования признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью физического лица, если правилами страхования не предусмотрено иное.

Следует обратить внимание, что к отношениям, связанным с использованием простой электронной подписи, в том числе с созданием и использованием ключа простой электронной подписи, не применяются правила, установленные ст.10-18 ФЗ "Об электронной подписи".

3. При обязательном страховании заключение договоров страхования в форме электронных документов допускается, если это предусмотрено федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования, на что прямо указывают положения абз.2 п.4 ст.32.9 комментируемого Закона.

Следует отметить, что возможность электронного документооборота в сфере обязательного страхования не является принципиально новой и была предусмотрена еще до момента принятия Федерального закона от 4 июня 2014 года N 149-ФЗ. Так, например, согласно п.4 ст.15 ФЗ об ОСАГО по соглашению сторон страхователь вправе представить копии документов, необходимых для заключения договора обязательного страхования. В случаях, предусмотренных правилами обязательного страхования, указанные документы могут представляться в форме электронных документов.

Положения п.3 комментируемой статьи определяют, что федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования и принятыми в соответствии с ними нормативными актами органа страхового надзора устанавливаются:

1) требования к использованию электронных документов;

2) порядок обмена информацией в электронной форме между страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем) и страховщиком, в частности, признание информации в электронной форме, подписанной простой электронной подписью, электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью.

Отметим, что электронный документооборот, например, в сфере обязательного пенсионного страхования, имеет уже относительно устойчивую практику. Так, согласно п.1 ст.13 Федерального закона от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" страховщик уполномочен осуществлять обмен информацией с государственными органами, органами местного самоуправления и организациями, ведение документации в целях выполнения функций, возложенных на страховщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, на бумажном носителе, в электронной форме. При этом порядок формирования, использования, хранения, приема и передачи документов в электронной форме устанавливается с учетом требований ФЗ "Об электронной подписи", Федерального закона от 27 июля 2006 года N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" и Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" в порядке, определяемом уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти. В целях реализации указанных положений приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 27 ноября 2009 года N 926н утвержден Порядок формирования, использования, хранения, приема и передачи документов в электронной форме в Пенсионном фонде Российской Федерации.

Согласно п.2 ст.13 Федерального закона от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" страховщик обязан информировать застрахованных лиц об их праве на добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и на получение государственной поддержки формирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" путем размещения информации на официальных сайтах Пенсионного фонда Российской Федерации и его территориальных органов и в средствах массовой информации, при личном обращении застрахованных лиц в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации, а также путем направления застрахованным лицам информации в электронном виде с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети "Интернет", включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

Как и при добровольном страховании, заключение в форме электронных документов договоров обязательного страхования должно сопровождаться соблюдением требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (см. ст.5, 6, 7 и др.) и ФЗ "Об электронной подписи".

4. Положения п.4 комментируемой статьи закрепляют возможность заключения договора добровольного страхования в электронной форме. При этом должны быть соблюдены нормы п.2 и 3 ст.434 ГК РФ (о том, что договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору; что письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение заключить договор принято в порядке, предусмотренном п.3 ст.438 ГК РФ) и ст.940 ГК РФ (о форме договора страхования).

При заключении договора добровольного страхования в форме электронного документа посредством направления страховщиком страхователю - физическому лицу на основании его заявления (в письменной или устной форме) страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком усиленной квалифицированной электронной подписью, в качестве подтверждения согласия страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях предусматривается уплата страхователем страховщику страховой премии (страхового взноса) в соответствии с условиями заключаемого договора страхования. Такой договор считается заключенным именно с момента уплаты страхователем страховой премии (страхового взноса). По мнению ряда исследователей (см. URL: http://www.ins-union.ru/rus/news/insurance/1976), подобная редакция п.4 комментируемой статьи не вполне корректна, поскольку из нее следует вывод, что договор страхования, заключенный онлайн, априори является реальным. В то же время ГК РФ предусматривает возможность заключения и консенсуального, и реального договоров. То есть, стороны могут договориться о том, что договор считается заключенным с момента достижения сторонами согласия, даже если премия оплачивается позднее.

Согласно ст.5 ФЗ "Об электронной подписи" квалифицированной электронной подписью является электронная подпись, которая соответствует:

1) всем признакам неквалифицированной электронной подписи:

- получена в результате криптографического преобразования информации с использованием ключа электронной подписи;

- позволяет определить лицо, подписавшее электронный документ;

- позволяет обнаружить факт внесения изменений в электронный документ после момента его подписания;

- создается с использованием средств электронной подписи;

2) следующим дополнительным признакам:

- ключ проверки электронной подписи указан в квалифицированном сертификате;

- для создания и проверки электронной подписи используются средства электронной подписи, получившие подтверждение соответствия требованиям, установленным в соответствии с ФЗ "Об электронной подписи".

Информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе.

Квалифицированная электронная подпись признается действительной до тех пор, пока решением суда не установлено иное, при одновременном соблюдении следующих условий:

1) квалифицированный сертификат создан и выдан аккредитованным удостоверяющим центром, аккредитация которого действительна на день выдачи указанного сертификата;

2) квалифицированный сертификат действителен на момент подписания электронного документа (при наличии достоверной информации о моменте подписания электронного документа) или на день проверки действительности указанного сертификата, если момент подписания электронного документа не определен;

3) имеется положительный результат проверки принадлежности владельцу квалифицированного сертификата квалифицированной электронной подписи, с помощью которой подписан электронный документ, и подтверждено отсутствие изменений, внесенных в этот документ после его подписания. При этом проверка осуществляется с использованием средств электронной подписи, получивших подтверждение соответствия требованиям, установленным в соответствии с ФЗ "Об электронной подписи", и с использованием квалифицированного сертификата лица, подписавшего электронный документ;

4) квалифицированная электронная подпись используется с учетом ограничений, содержащихся в квалифицированном сертификате лица, подписывающего электронный документ (если такие ограничения установлены).

При заключении договора добровольного страхования в форме электронного документа страхователь - физическое лицо уплачивает страховую премию (страховой взнос) после ознакомления с условиями, содержащимися в договоре добровольного страхования и правилах страхования, подтверждая тем самым свое согласие заключить этот договор на предложенных страховщиком условиях.

5. Во избежание рисков подписания договора страхования лицом, не имеющим на то полномочий, и в целях соблюдения требования п.2 ст.434 ГК РФ об обеспечении возможности достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору, предусмотренная ч.1 комментируемой статьи возможность электронного документооборота при заключении и исполнении договора страхования не распространяется на страховых агентов и страховых брокеров. Их деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования в виде электронных документов, не допускается.

По мнению ряда исследователей (см. URL: http://www.ins-union.ru/rus/news/insurance/1976), положения п.5 комментируемой статьи не оправданы с точки зрения практического применения и подлежат исключению, поскольку запрет на осуществление электронных продаж через страховых посредников серьезно сокращает возможности развития онлайн-продаж в страховании. Традиционно во всем мире страховые посредники, обладающие опытом в онлайн-продажах нестраховых продуктов и знаниями новых технологий, дают серьезный толчок для развития онлайн-страхования. Использование услуг посредников в электронных продажах позволило бы серьезно сократить издержки страховщиков, что положительно отразилось бы и на потребителях.

Комментарий к статье 7. Порядок регулирования деятельности общества взаимного страхования

1. Принципы взаимного страхования существовали еще в древнем мире, начиная с Шумера периода царствования Хаммурапи (2100 лет до н.э.), получили серьезное развитие в древнеримских профессиональных союзах, в средневековье существовали в виде организаций взаимопомощи гильдий и цехов. С конца XVIII века такие общества получили значительное распространение в развитых странах. Например, в области личного страхования (по состоянию на 2001 год) в Японии такие общества занимали 89% рынка, в США - 58%, Канаде - 53%. В первой десятке самых крупных страховых организаций в этих странах наибольшее число составляли именно общества взаимного страхования. Максимального развития такое страхование достигло в морском деле. В 2005 году сбор страховой премии обществами взаимного страхования по крупнейшим страховым рынкам мира составлял от 42 до 72% всех страховых премий, что дало основания говорить о хороших перспективах взаимного страхования.

См. URL: http://www.insur-info.ru/press/59270/

См. Черногузова Т.Н. Перспективы взаимного страхования в РФ: зарубежный опыт и российская практика / URL: http://www.rgs.ru/media/all_insurance/sbotnik_kaliningrad.pdf.


В современной зарубежной практике взаимное страхование в ряде отраслей занимает ведущее место. Так, на сайте Еврокомиссии сообщается, что организации взаимного страхования занимают 25% европейского страхового рынка. Из них общества взаимного страхования составляют 70%. Следовательно, остальные 30% представлены иными организациями взаимного страхования. В Японии общества взаимного страхования занимают более 90% рынка страхования жизни. В Швеции на общества взаимного страхования приходится 52% страховых операций. Сильные позиции взаимное страхование занимает и в таких странах, как Франция, Финляндия, Голландия, Австрия, Дания, Норвегия, Германия.

См. Покидова В.В. Общества взаимного страхования: современные аспекты и тенденции развития в аграрном секторе экономики России // Молодой учёный. N 3 (62). Март, 2014 / http://www.moluch.ru/archive/62/9553/

См. Черногузова Т.Н. Указ.Соч.


В дореволюционной России общества взаимного страхования активно создавались на протяжении всего XIX века и вплоть до революции. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом страховании, а также в страховании от несчастных случаев, в 1913 году на долю таких обществ приходилось около 24% всего страхового рынка. Перед первой мировой войной начали создаваться общества взаимного страхования промышленников, например, такие, как Киевское общество сахарозаводчиков, Минское общество взаимного страхования сельскохозяйственных рисков и др..

См. URL: http://www.insur-info.ru/press/59270/


Общества взаимного страхования хотя и распространены в России гораздо меньше по сравнению с другими субъектами страхового дела, но, тем не менее, их деятельность занимает определенный сегмент на рынке страховых услуг. Так, по состоянию на 21 апреля 2014 года на рынке страховых услуг действует более десятка обществ взаимного страхования, внесенных в единый государственный реестр субъектов страхового дела, например:

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Взаимопомощь и Страхование";

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Народные кассы";

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Взаимная защита";

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Взаимная охрана";

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Взаимная помощь";

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Кооп-Ресурс";

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Саклау";

- некоммерческая организация общество взаимного страхования "Хранитель" и др.

Положения комментируемой статьи направлены на определение правовых основ регулирования деятельности общества взаимного страхования, причем они сводятся к определению как общих, так и специальных нормативных актов, содержащих нормы, определяющие статус указанных субъектов.

Актом общего регулирования в данном случае выступает ГК РФ, который устанавливает общие положения в отношении юридических лиц. Наряду с общими положениями о юридических лицах, ГК РФ определяет и основные критерии взаимного страхования. Так, он предусматривает (см. ст.968), что граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.

Общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями. Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются законом о взаимном страховании. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.

В качестве источников правового регулирования отношений по взаимному страхованию в настоящей статье указан и комментируемый Закон, который выступает в качестве акта специального регулирования, поскольку им регламентированы не только общий порядок страховой деятельности, осуществляемой на территории Российской Федерации, но и особенности ее отдельных видов.

2. Действующее законодательство в части определения особенностей осуществления взаимного страхования неоднократно отсылает к требованиям закона о взаимном страховании, каковым в настоящее время является Федеральный закон от 29 ноября 2007 года N 286-ФЗ "О взаимном страховании", определяющий сферу реализации взаимного страхования - отношения по осуществлению взаимного страхования имущественных интересов членов общества взаимного страхования, создаваемого в качестве некоммерческой организации, а также установление особенностей правового положения общества, условий его деятельности, прав и обязанностей членов общества.

Взаимное страхование обществом имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании устава общества, в случае, если уставом общества предусмотрено заключение договора страхования, - на основании такого договора. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования. В этом случае правила страхования являются неотъемлемой частью устава общества и должны определять сходные условия взаимного страхования для всех членов общества.

Общество обязуется при наступлении определенного события (страхового случая) произвести страховую выплату члену общества, уплатившему страховую премию (страховые взносы), или выгодоприобретателю в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования и (или) правилами страхования. Риск страховой выплаты (страхового возмещения), принятый на себя обществом, может быть застрахован у страховщика, имеющего лицензию на осуществление перестрахования. При этом указанный страховщик не может быть членом данного общества.

Общество не вправе осуществлять обязательное страхование, за исключением случаев, если такое право предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

Объектами взаимного страхования являются объекты имущественного страхования, то есть имущественные интересы членов общества, связанные, в частности, с:

- владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

- риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, риском ответственности за нарушение договора (страхование гражданской ответственности);

- осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией, основанной на членстве, однако на нее не распространяются положения п.3, 5, 7, 10 и 14 ст.32 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", регламентирующие порядок осуществления контроля за деятельностью некоммерческих организаций.

Если иное не предусмотрено Федеральным законом от 29 ноября 2007 года N 286-ФЗ "О взаимном страховании", общество взаимного страхования может быть создано по инициативе не менее чем пяти физических лиц, но не более чем двух тысяч физических лиц и (или) по инициативе не менее чем трех, но не более чем пятисот юридических лиц, созвавших общее собрание, на котором принимается устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Число членов общества может быть не менее чем пять физических лиц и не более чем две тысячи физических лиц и (или) не менее чем три юридических лица и не более чем пятьсот юридических лиц, если иное не предусмотрено указанным законом. Обществом осуществляется ведение списка членов общества.

Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования в соответствии с комментируемым Законом.

Сведения об обществах взаимного страхования подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном Банком России.

Наименование общества взаимного страхования должно содержать слова "некоммерческая организация" и "взаимное страхование".

Общество взаимного страхования обязано опубликовывать в средствах массовой информации и (или) размещать в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в том числе на официальном сайте общества в сети "Интернет":

1) устав общества;

2) состав членов общества;

3) порядок прекращения членства в обществе и сведения о членах общества, прекративших членство в обществе;

4) информацию о принятом решении о ликвидации общества.

Перечень нормативных актов, составляющих правовую основу взаимного страхования, не является исчерпывающим и включает в себя иные нормативные акты, регулирующие отдельные аспекты взаимного страхования. Подобная общая формулировка позволяет включить в их перечень любые документы, содержащие нормы права, затрагивающие в той или иной степени сферу осуществления взаимного страхования, например:

- приказ Минрегиона России от 2 апреля 2013 года N 126 "О создании организационного комитета по созданию общества взаимного страхования застройщиков при Министерстве регионального развития Российской Федерации" (вместе с "Положением об организационном комитете по созданию общества взаимного страхования застройщиков при Министерстве регионального развития Российской Федерации");

- приказ Минрегиона России от 2 апреля 2013 года N 125 "Об утверждении порядка отбора учредителей общества взаимного страхования гражданской ответственности застройщиков";

- приказ Минфина России от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" (вместе с "Инструкцией о порядке составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков");

- приказ Минфина России от 2 июля 2012 года N 100н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов";

- приказ Минюста России от 30 декабря 2011 года N 455 "Об утверждении Административного регламента предоставления Министерством юстиции Российской Федерации государственной услуги по принятию решения о государственной регистрации некоммерческих организаций";

- приказ Минфина РФ от 11 февраля 2010 года N 14н "О составлении и представлении обществами взаимного страхования формы годовой статистической отчетности N 2-С "Сведения о деятельности страховой (страховой медицинской) организации за ____ год" и сведений о числе членов общества взаимного страхования за ____ год";

- приказ Минфина РФ от 29 октября 2009 года N 109н "Об утверждении Порядка согласования положения о формировании страховых резервов и правил страхования по дополнительным видам страхования";

- информационное письмо Росстрахнадзора от 11 июня 2008 года N 3286/02-01 "О требованиях, предъявляемых соискателям лицензии на осуществление взаимного страхования";

- информационное письмо Росстрахнадзора от 1 февраля 2008 года N 434/02 "О лицензировании деятельности по взаимному страхованию" и др.

Комплексное развитие взаимного страхования, которое может стать эффективным и доступным инструментом страховой защиты для граждан России, субъектов малого и среднего предпринимательства, а также объединения страховых интересов юридических лиц по профессиональному признаку, является немаловажным аспектом расширения в целом всей сферы деятельности субъектов страхового дела.

Основными направлениями развития взаимного страхования в соответствии со Стратегией развития страховой деятельности в России до 2020 года (утв. распоряжением Правительства РФ от 22 июля 2013 года N 1293-р) являются:

- совершенствование нормативно-правовой базы взаимного страхования в части расширения форм взаимного страхования, видов страхования, которые вправе осуществлять общества взаимного страхования;

- установление минимальных требований (к числу членов общества, количеству застрахованных объектов, обеспечению финансовой устойчивости операций по взаимному страхованию) с учетом специфики деятельности обществ взаимного страхования по профессиональным, региональным и иным специфическим признакам;

- уточнение подходов к налогообложению деятельности обществ взаимного страхования;

- осуществление мероприятий, направленных на информирование об имеющихся особенностях, принципах объединения в общества взаимного страхования, а также о различиях по сравнению с заключением договоров страхования со страховыми организациями.

Комментарий к статье 8. Страховые агенты и страховые брокеры

1. Приведенная статья дает определение (характеристику) важнейшим участникам страховых отношений - страховым агентам и страховым брокерам, а также их деятельности.

Под деятельностью страховых агентов, страховых брокеров по страхованию и перестрахованию понимается деятельность, осуществляемая в интересах страховщиков или страхователей и связанная с оказанием им услуг по:

- подбору страхователя и (или) страховщика (перестраховщика);

- подбору условий страхования (перестрахования);

- оформлению, заключению и сопровождению договора страхования (перестрахования), внесению в него изменений;

- оформлению документов при урегулировании требований о страховой выплате;

- взаимодействию со страховщиком (перестраховщиком);

- осуществлению консультационной деятельности.

При этом следует учесть, что аналогичная деятельность, осуществляемая страхователем в отношении застрахованных лиц, а также аналогичная деятельность, осуществляемая страховщиком или его работником, не относится к деятельности в качестве страхового агента, страхового брокера.

Структурно комментируемая статья включает специальные нормы, посвященные отдельно страховым агентам и страховым брокерам, и общие - направленные на регулирование совместных вопросов деятельности обозначенных субъектов. Рассмотрим их подробнее.

2. Страховые агенты - физические лица, в том числе физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, или юридические лица, осуществляющие деятельность на основании гражданско-правового договора от имени и за счет страховщика в соответствии с предоставленными им полномочиями.

Страховой агент является ключевой фигурой механизма продаж страховых услуг. Он является основным посредником между страховщиком и страхователем. Страховые агенты могут заключать договоры страхования, а также совершать и иные действия от имени страховщика, например, собирать страховую премию, выплачивать возмещение, страховые суммы. На практике - это, как правило, сотрудник страховой компании, который получает комиссионное вознаграждение за сбор страховых взносов и обслуживание страхователей на основании заключенного договора (контракта).

Страховые агенты должны обладать информацией о деятельности страховщика (см. комментарий к ст.6 Закона), предоставлять ее страхователям, застрахованным лицам, выгодоприобретателям, лицам, имеющим намерение заключить договор страхования, по их требованиям, а также раскрывать указанным лицам информацию о своих наименовании, полномочиях и деятельности, включая контактные телефоны, режим работы, место нахождения (для страховых агентов - юридических лиц), перечень оказываемых услуг и их стоимость, в том числе размер своего вознаграждения.

Страховые агенты не являются субъектами страхового дела, а контроль за их деятельностью осуществляет страховщик, в том числе путем проведения проверок их деятельности и предоставляемой ими отчетности об обеспечении сохранности и использовании бланков страховых полисов, сертификатов, об обеспечении сохранности денежных средств, полученных от страхователей, и исполнения иных полномочий.

3. Страховые брокеры - юридические лица (коммерческие организации) или постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица, осуществляющие деятельность на основании договора об оказании услуг страхового брокера:

- по совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц;

- либо по совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков).

Страховые брокеры действуют в качестве комиссионеров. Они могут выполнять от своего имени любые поручения страховщика, но не могут заключать от своего имени, но в интересах и по поручению страховщика договоры страхования, так как при этом брокер становится должником в страховом обязательстве (п.2 ст.990 ГК), а принимать на себя ответственность по страховому обязательству имеет право только страховщик, получивший соответствующую лицензию.

См. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный). М.: Юристъ, 2002.


В отличие от страховых агентов страховые брокеры относятся к субъектам страхового дела.

Страховщик при заключении со страховым брокером договора об оказании услуг страхового брокера определяет перечень оказываемых страховым брокером услуг, его права, обязанности, порядок исполнения договора, срок его действия, стоимость услуг (размер вознаграждения страхового брокера), порядок взаиморасчетов, включая порядок и сроки перечисления страховщику денежных средств, полученных страховым брокером для оплаты договора страхования (перестрахования) (если такая деятельность осуществляется страховым брокером).

Если страховой брокер осуществляет посредническую деятельность в интересах страховщика, то он обязан уведомить об этом страхователя и не вправе получать вознаграждение за оказанную услугу по одному договору страхования и от страховщика, и от страхователя.

Страховые брокеры вправе осуществлять иную связанную с оказанием услуг по страхованию и не запрещенную законом деятельность, за исключением деятельности страховщика, перестраховщика, страхового агента.

Страховой брокер не вправе оказывать услуги исключительно по обязательному страхованию.

Страховые брокеры, осуществляющие прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования), зачисляют данные средства на специальный банковский счет для последующего перечисления страховщику в срок, не превышающий трех рабочих дней. Страховые брокеры не вправе осуществлять иные операции по данному счету.

Страховые брокеры, осуществляющие прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования), должны обладать гарантией исполнения обязательств в форме банковской гарантии на сумму не менее трех миллионов рублей или наличия собственных средств в размере не менее трех миллионов рублей, размещенных в денежные средства.

Деятельность иностранных страховых брокеров на территории Российской Федерации не допускается, за исключением осуществления посреднической деятельности в качестве страхового брокера по перестрахованию и случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Страховой брокер обязан предоставлять страхователю по его требованию информацию о своих наименовании, месте нахождения, о лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера, перечне оказываемых услуг, страховщике, в интересах которого осуществляется страхование, наличии (с указанием доли) или об отсутствии участия в капитале страховщика (страховщиков), о видах и об условиях страхования, а также результаты анализа страховых услуг (подлежащих страхованию объектов, страховых рисков, страховых тарифов и иных условий страхования у различных страховщиков), подтверждающие, что предложение страхового брокера страхователю сформировано с учетом потребностей страхователя.

Страховой брокер предоставляет страховщику полученную от страхователя информацию о страховом риске, об объекте, о предмете страхования, о его потребности в страховании, а также иные информацию и документы, связанные с заключением и сопровождением договора страхования, исполнением своих обязанностей, в порядке и в объеме, которые установлены законодательством Российской Федерации и договором между страховщиком и страховым брокером.

Контроль за деятельностью страховых брокеров осуществляется органом страхового надзора в соответствии с требованиями комментируемого Закона, а также страховщиком в части исполнения полномочий и обязанностей, предусмотренных договором между страховщиком и страховым брокером.

4. Деятельностью в качестве страхового агента, страхового брокера не вправе заниматься лица:

- либо имеющие неснятую или непогашенную судимость;

- либо осуществлявшие руководство страховщиком в течение двух лет до признания его арбитражным судом банкротом;

- либо осуществлявшие руководство страховщиком до истечения трех лет со дня признания страховщика банкротом;

- либо лица, занимающие должности в органах управления страховщика, его дочерних и зависимых обществах.

Страховой агент и страховой брокер несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из осуществления ими своей деятельности, в том числе за:

- разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну страховщика;

- разглашение персональных данных страхователей;

- достоверность, объективность, полноту и своевременность предоставления сведений и документов, подтверждающих исполнение ими своих полномочий.

Страховой агент и страховой брокер обязаны:

1) обеспечивать сохранность:

- денежных средств в случае получения страховой премии (страховых взносов) от страхователей;

- документов, предоставленных страховщиком, страхователем;

2) предоставлять страховщику отчет об использовании бланков страховых полисов, сертификатов в порядке и на условиях, которые предусмотрены договором, заключенным между страховщиком и страховым агентом, страховым брокером, или в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3) возвращать неиспользованные, испорченные бланки страховых полисов, сертификатов в порядке и на условиях, которые предусмотрены договором, заключенным между страховщиком и страховым агентом, страховым брокером, или в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Страховой агент и страховой брокер имеют право на получение от страховщика сведений:

- о размере его уставного капитала;

- о размере его страховых резервов;

- о лицензии на осуществление страхования, перестрахования;

- о сроках деятельности в качестве субъекта страхового дела;

- о видах и об условиях осуществляемого страхования.

Страховой агент и страховой брокер не могут указывать себя в качестве выгодоприобретателя по договорам страхования, заключаемым ими в пользу третьих лиц. Страховщик обязан исполнять договоры страхования, заключенные от имени и (или) в интересах страховщика страховыми агентами, страховыми брокерами, независимо от способов, сроков реализации страховых полисов и даты поступления страховщику страховой премии (страховых взносов), уплаченной страхователем страховому агенту, страховому брокеру. Вознаграждение, выплачиваемое страховщиком страховому агенту, страховому брокеру по обязательному страхованию, предусмотренному федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования, не может превышать десять процентов от страховой премии.

Страховые агенты и страховые брокеры обязаны разъяснять страхователям, застрахованным лицам, выгодоприобретателям, а также лицам, имеющим намерение заключить договор страхования, по их запросам положения, содержащиеся в правилах страхования, договоре страхования. Страховые агенты и страховые брокеры - юридические лица обязаны размещать информацию, предусмотренную п.5 и 8 комментируемой статьи, на сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

5. Страховщики ведут реестры страховых агентов и страховых брокеров, с которыми у них заключены договоры об оказании услуг, связанных со страхованием.

Сведения из реестра страховых агентов и страховых брокеров, позволяющие идентифицировать страхового агента или страхового брокера в качестве лица, с которым у страховщика заключен договор об оказании услуг, связанных со страхованием (фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование страхового агента, страхового брокера, номер удостоверения или договора), размещаются страховщиками на своих сайтах в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Полномочия по ведению реестра страховых агентов и страховых брокеров и размещению сведений из него в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" могут быть переданы страховщиком объединению страховщиков, о чем страховщик должен сообщить на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" с указанием информации о таком объединении страховщиков.

Так, например, на сайте СОГАЗа (см. URL: http://www.sogaz.ru/upload/documents/agents.pdf) и "ВТБ Страхования" (см. URL: http://www.vtbins.ru/about/partners/broker/) реестры представлены в виде отдельного файла. В них содержатся все страховые агенты и брокеры, с которыми сотрудничают компании, с указанием помимо ФИО для агентов - физических лиц и наименования - для юридических лиц еще и информации о номере договора со страховщиком. При этом в реестре СОГАЗа также есть сведения о лицензии для партнеров-брокеров и указан статус посредника.

У страховых компаний "Ренессанс Жизнь", "Альянс" (см. ниже), "Согласие" (см. URL: http://www.soglasie.ru/agent_search/) ссылки на реестр страховых агентов и (или) брокеров содержатся непосредственно на главной странице сайта, что значительно облегчает поиск этой информации для потребителей.

В ноябре 2012 года Всероссийский союз страховщиков и Ассоциация страховщиков жизни запустили совместный проект "Единый реестр агентов по страхованию жизни" (URL: http://www.ins-union-life.ru/). По состоянию на 21 апреля 2014 года свои данные в этот реестр передали компании "Росгосстрах Жизнь" (URL: http://www.rgs.ru/life/), "МетЛайф" (URL: https://www.metlife.ru/ru/individual/products/life-insurance/), "Ренессанс Жизнь" (URL: http://www.renlife.com/), "Allianz Жизнь" (URL: http://www.allianzlife.ru/), "МСК-Лайф" (URL: http://www.msk-life.ru/) и "ППФ Страхование жизни" (URL: http://www.ppfinsurance.ru/).

Комментарий к статье 8.1. Утратила силу с 1 сентября 2013 года.

Комментарий к статье 9. Страховой риск, страховой случай

1. Понятие страхового риска часто используется в текстах нормативных актов и в договорах для описания обстоятельств, определяющих наличие страхового интереса.

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный). М.: Юристъ, 2002.


Наличие страхового интереса предполагает возможность наступления событий, причиняющих вред заинтересованному лицу, и, наоборот, возможность наступления таких событий создает страховой интерес. Иными словами, ситуацию наличия страхового интереса можно описать одним из следующих способов:

а) у лица имеется страховой интерес;

б) лицу может быть причинен вред;

в) могут наступить определенные события, которые причинят лицу вред.

Поэтому термин "страховой риск" употребляют и тогда, когда хотят сказать о наличии интереса, и когда говорят о самом возможном вреде и о событиях, причиняющих вред. В связи с этим употребление понятия "страховой риск" неоднозначно и, как юридическая конструкция, оно не имеет строго определенного содержания. Правоведение давно уже обратило на это внимание, и в 1904 году Российская Высочайше учрежденная Редакционная Комиссия по составлению Гражданского Уложения опубликовала проект главы XX "Страхование" из пятого тома будущего Уложения, в которой во избежание разночтений термин "риск" вообще не был использован.

В настоящем Законе законодатель пошел по иному пути и внес однозначность в использование этого термина, определив в комментируемой статье страховой риск как предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование. Из всех возможных вариантов это определение следует признать наиболее разумным. Представляется, что следовало бы дополнить определение страхового риска, приведенное в комментируемой статье, распределением вероятностей возможного вреда (о распределении вероятностей см. ниже в комментарии к настоящей статье). Иными словами, под страховым риском следовало бы понимать событие, на случай наступления которого производится страхование с учетом распределения вероятностей возможного вреда.

К сожалению, законодатель в тексте ГК РФ не пошел ни по пути отказа от использования термина "риск", ни по пути единообразия в его использовании. В разных статьях ГК РФ этот термин используется в разных значениях:

а) событие, на случай наступления которого производится страхование (в ст.936, 952, 954, 967, 970 ГК РФ);

б) возможный вред, как таковой (в ст.211, 939 ГК РФ);

в) вероятностные характеристики возможного вреда (в ст.944, 945, 948, 959 ГК РФ);

г) страховой интерес (в ст.929, 958 ГК РФ).

Сегодня нельзя сказать с достаточной степенью уверенности, что определение п.1 комментируемой статьи и использование в статьях ГК РФ термина "страховой риск" в других значениях противоречат друг другу, поскольку, как уже было отмечено, данное определение страхового риска вбирает в себя все остальные значения этого термина. Следовательно, пока открытым является вопрос о том, действует ли в настоящее время норма-дефиниция п.1 комментируемой статьи. Судебная практика также пока не внесла в него ясность.

В связи с отсутствием однозначного толкования, юридически наиболее правильным было бы не употреблять термин "риск" в текстах договоров. Однако вряд ли возможно искоренить эту практику в целях соблюдения юридической строгости - она вошла в обиход, привычна и удобна. Значит, при заключении договоров следует позаботиться о том, чтобы у сторон не возникало разночтений в интерпретации термина "риск". Например, этого можно достигнуть, точно определив в договоре или в Правилах страхования, какое содержание стороны вкладывают в понятие "риск" в данном конкретном договоре.

Так, например, согласно Правилам страхования имущества физических лиц от огня и других опасностей, утв. генеральным директором ОСАО "РЕСО-Гарантия" 14 июня 2007 года (см. URL: http://www.reso.ru/Retail/House/Property_rules_2009.pdf) могут быть застрахованы имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с утратой, гибелью или повреждением застрахованного имущества от наступления страховых случаев по следующим рискам:

1) пожар, удар молнии, взрыв газа;

2) повреждение водой;

3) стихийные бедствия;

4) кража со взломом, грабеж;

5) противоправные действия третьих лиц;

6) столкновение, удар;

7) терроризм, диверсия.

Страховыми рисками по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством признаются временная утрата заработка или иных выплат, вознаграждений застрахованным лицом в связи с наступлением страхового случая либо дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с наступлением страхового случая (см. Федеральный закон от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством").

В соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" к рискам утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений относятся:

1) воздействие опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений (атмосферная, почвенная засуха, суховей, заморозки, вымерзание, выпревание, градобитие, пыльная буря, ледяная корка, половодье, переувлажнение почвы, сильный ветер, ураганный ветер, землетрясение, лавина, сель, природный пожар);

2) проникновение и (или) распространение вредных организмов, если такие события носят эпифитотический характер;

3) нарушение электро-, тепло-, водоснабжения в результате стихийных бедствий при страховании сельскохозяйственных культур, выращиваемых в защищенном грунте или на мелиорируемых землях.

В качестве рисков утраты (гибели) сельскохозяйственных животных признаются:

1) заразные болезни животных, включенные в перечень, утвержденный уполномоченным органом, массовые отравления;

2) стихийные бедствия (удар молнии, землетрясение, пыльная буря, ураганный ветер, сильная метель, буран, наводнение, обвал, лавина, сель, оползень);

3) нарушение электро-, тепло-, водоснабжения в результате стихийных бедствий, если условия содержания сельскохозяйственных животных предусматривают обязательное использование электрической, тепловой энергии, воды;

4) пожар.

Важнейшим условием предоставления страховой защиты является случайный характер события, на случай наступления которого производится страхование. Договор, в котором это условие не соблюдено, ничтожен в силу ст.168 ГК РФ.

Наше представление о случайном носит субъективный характер. Строго говоря, вопрос о случайности или неслучайности - это вопрос об информированности конкретного лица. Кто больше информирован о предстоящем событии, для того наступление данного события менее случайно. Иногда, тем не менее, можно говорить об объективно случайном характере события, имея при этом в виду, что нет ни одного достаточно информированного человека, которому о наступлении события было бы заранее известно, а усилия, необходимые для того, чтобы собрать необходимую информацию, не соразмерны с целью, ради которой она будет собрана. Иными словами, событие можно считать объективно случайным, если все, кто так или иначе интересуется его наступлением, одинаково плохо об этом информированы и не предпринимают усилий для лучшей информированности.

Законодательство, однако, не требует, чтобы событие, на случай наступления которого производится страхование, было объективно случайным. Соответствующая положительная норма отсутствует и в настоящем Законе, и в ГК РФ, однако в ст.261 Кодекса торгового мореплавания РФ (далее - КТМ РФ) отмечено, что договор морского страхования сохраняет силу, если даже к моменту его заключения миновала возможность возникновения убытков, подлежащих возмещению, или такие убытки уже возникли. В случае, если страховщик при заключении договора морского страхования знал или должен был знать, что возможность наступления страхового случая исключена, либо страхователь или выгодоприобретатель знал или должен был знать о возникших и подлежащих возмещению страховщиком убытках, исполнение договора морского страхования не является обязательным для стороны, которой не было известно о таких обстоятельствах. Это правило ст.261 КТМ РФ следует применять и к другим видам страхования по аналогии закона (ст.6 ГК РФ). Таким образом, от участников страховых отношений требуется лишь, чтобы они находились в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая, т.е. не знали и не должны были знать о том, что страховой случай уже наступил, о том, что он обязательно наступит или о том, что он в принципе не может наступить.

Из анализа ст.261 КТМ РФ, п.1 ст.958 ГК РФ, ст.959 ГК РФ следует, что стороны должны находиться в добросовестном неведении относительно наступления страхового случая при заключении договора. Именно это существенно при решении вопроса о действительности договора страхования. Если же стороны получают дополнительную информацию о наступлении или о невозможности наступления страхового случая в период действия договора страхования - договор либо прекращается (ст.958 ГК РФ), либо наступают иные последствия (ст.959 ГК РФ), но о недействительности договора речи не идет.

Итак, для того чтобы договор страхования был действительной сделкой, необходимо, чтобы при заключении договора обе его стороны находились в добросовестном неведении относительно наступления события, на случай наступления которого производится страхование.

Другим важным условием предоставления страховой защиты является вероятностный характер события, на случай наступления которого производится страхование. Признак вероятности отличается от признака случайности. Если наличие или отсутствие признака случайности зависит от информированности сторон договора, т.е. от субъективного фактора, то наличие или отсутствие признака вероятности зависит исключительно от характера самого события, на случай наступления которого производится страхование, т.е. только от объективных факторов.

Если бы, например, по результатам наблюдений было обнаружено, что в начале года несчастные случаи происходят в среднем в два раза чаще, чем в его середине и в два раза реже, чем в конце, то такие несчастные случаи не обладали бы признаком вероятности. Невозможно было бы рассчитать годовой тариф для соответствующего вида страхования и обоснованно сформировать резервы. Следовательно, страховать на случай наступления таких несчастных случаев было бы невозможно.

Именно такое понятие вероятности используется в личном страховании, так как в личном страховании речь идет лишь о том, наступил страховой случай или нет. В имущественном страховании нас интересует не столько вероятностная характеристика самого факта наступления страхового случая, сколько вероятностная характеристика размера подлежащего возмещению вреда. Поэтому недостаточно учитывать лишь вероятность того, что вред будет причинен. Рассчитывая тарифы для имущественного страхования, необходимо анализировать вероятность того, что причиненный вред не превысит определенную сумму. Если для каждой возможной суммы вреда существует устойчивая вероятность того, что вред не превысит эту сумму, то говорят не вообще о вероятности причинения вреда, а о распределении вероятностей, т.е. о совокупности вероятностей для всех таких сумм. Эта совокупность (распределение) вероятностей и должна учитываться при анализе имущественных рисков.

2. В структуре события, на случай наступления которого производится страхование, различают опасность, от которой страхуются, и факт причинения вреда застрахованному лицу. Наступление этого события состоит в причинении вреда в результате воздействия определенной опасности. Страховая защита предоставляется не на случай возникновения опасности и не на случай причинения вреда, взятых по отдельности, а на случай наступления комплексного события, состоящего из трех элементов:

а) возникновения опасности, от которой производится страхование;

б) причинения вреда заинтересованному лицу;

в) причинно-следственной связи между этими двумя событиями.

Правовое последствие в виде изменения предмета обязанности страховщика возникает только при причинении вреда, но лишь в том случае, когда вред причинен в результате воздействия определенной опасности.

Событие, с наступлением которого комментируемая статья связывает правовое последствие в виде изменения предмета обязанности страховщика, названо страховым случаем. Таким образом, страховой случай представляет собой трехэлементную конструкцию, и наступившее событие следует квалифицировать как страховой случай только при наличии всех трех перечисленных выше элементов - возникновения опасности, причинения вреда и причинной связи между ними. Соответственно, правовое последствие наступления этого события - изменение предмета обязанности страховщика - также всегда связано с наличием всех трех этих элементов.

Моментом наступления страхового случая является момент, когда опасность, от которой производится страхование, начала воздействие на объект страхования, причиняя вред заинтересованному лицу. Этот вывод непосредственно следует из того, что событие не может быть квалифицировано как страховой случай до причинения вреда.

Однако в ст.929 ГК РФ обязательство, составляющее предмет договора страхования, сформулировано так: "страховщик обязуется при наступлении страхового случая возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки". Из этой формулировки можно сделать вывод, что причинение вреда (убытков) должно являться следствием страхового случая, иными словами, что наступление страхового случая и факт причинения вреда заинтересованному лицу - это разные события, которые должны быть связаны друг с другом, как причина и следствие. В п.2 ст.952 ГК РФ сам страховой случай и последствия его наступления также рассматриваются как разные события. Из приведенного текста ст.929 ГК РФ можно сделать вывод, что моментом наступления страхового случая следует считать не момент причинения вреда, а момент возникновения опасности.

Правильное определение момента наступления страхового случая принципиально при длящихся опасностях, когда причинение вреда начинается не сразу при возникновении опасности, а через некоторое время после ее возникновения. В промежутке между возникновением опасности и началом причинения вреда может закончиться срок действия страховой защиты (см. ст.957 ГК РФ) и тогда, если страховой случай считается наступившим в момент возникновения опасности, страховая защита должна быть предоставлена, если наступление страхового случая совпадает с моментом начала причинения вреда, страховая защита не должна предоставляться.

Причинно-следственная связь между опасностью и причинением вреда может быть различной. Например, при пожаре имущество может сгореть, а может быть украдено из-за возникшей неразберихи. И в том, и в другом случае между пожаром и утратой имущества имеется причинно-следственная связь, но в первом случае пожар является непосредственной причиной вреда, а во втором случае - косвенной. В законодательстве имеется прямое указание лишь на то, что причинно-следственная связь между опасностью и причинением вреда должна существовать, однако, нет никаких указаний на характер этой связи. Следовательно, характер причинно-следственной связи - это вопрос соглашения сторон.

Правила определения непосредственной причины вреда действуют по-разному для опасностей, от которых производится страхование и для исключенных опасностей.

В контексте комментируемого Закона страховой случай - это совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Как видим, приведенное понятие страхового случая носит обобщающий характер, вне зависимости от того или иного вида страхования. Детализация страховых рисков весьма специфична и зависит не только от вида страхования, но и условий страхования, определяемых конкретным страховщиком.

Так, например, ФЗ об ОМС определяет страховой случай как совершившееся событие (заболевание, травма, иное состояние здоровья застрахованного лица, профилактические мероприятия), при наступлении которого застрахованному лицу предоставляется страховое обеспечение по обязательному медицинскому страхованию. При этом конкретный перечень страховых случаев определяется базовой программой обязательного медицинского страхования.

Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" относит к страховому случаю наступление гражданской ответственности страхователя по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда потерпевшим в период действия договора обязательного страхования, которое влечет за собой обязанность страховщика произвести страховую выплату потерпевшим.

Согласно ФЗ об ОСАГО страховой случай - наступление гражданской ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, влекущее за собой в соответствии с договором обязательного страхования обязанность страховщика осуществить страховую выплату.

Страховым случаем по договору страхования ответственности туроператора является факт установления обязанности туроператора возместить туристу и (или) иному заказчику реальный ущерб, возникший в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по договору о реализации туристского продукта, при условии, что это произошло в течение срока действия договора страхования ответственности туроператора (см. Федеральный закон от 24 ноября 1996 года N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации").

Страховым случаем по договору страхования гражданской ответственности нотариуса является установленный вступившим в законную силу решением суда или признанный страховщиком факт причинения имущественного вреда гражданину или юридическому лицу действиями (бездействием) нотариуса, занимающегося частной практикой, в результате совершения нотариального действия, противоречащего законодательству Российской Федерации, либо неправомерного отказа в совершении нотариального действия, подтвержденного постановлением нотариуса, а также разглашения сведений о совершенном нотариальном действии (см. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 года N 4462-I).

Для целей пенсионного страхования страховым случаем признается достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца (см. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации").

Страховыми случаями по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством признаются (см.: Федеральный закон от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"):

1) временная нетрудоспособность застрахованного лица вследствие заболевания или травмы (за исключением временной нетрудоспособности вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) и в других случаях, предусмотренных ст.5 указанного закона;

2) беременность и роды;

3) рождение ребенка (детей);

4) уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет;

5) смерть застрахованного лица или несовершеннолетнего члена его семьи.

При страховании строений (жилых домов, садовых домиков, дач, хозяйственных построек), находящихся в личной собственности граждан, страховыми случаями признаются: пожар, взрыв, удар молнии, наводнение, землетрясение, буря, ураган, цунами, ливень, град, обвал, оползень, паводок, сель, выход подпочвенных вод, нетипичных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей, а также когда для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо из указанных стихийных бедствий, было необходимо разобрать строения и перенести их на другое место (см. Инструкцию по определению и выплате страхового возмещения по страхованию строений, принадлежащих гражданам (утв. письмом Минфина СССР от 3 сентября 1982 года N 126)).

Комментарий к статье 10. Страховая сумма, страховая выплата, франшиза

1. В комментируемой статье Закон устанавливает понятия страховой суммы, страховой выплаты, франшизы и регламентирует основные условиях их формирования и реализации.

Страховая сумма - это денежная сумма, которая может:

1) определяться в порядке, установленном федеральным законом;

2) и (или) определяться договором страхования при его заключении.

Исходя из страховой суммы, устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Рассмотрим ряд примеров. В соответствии со ст.259 КТМ РФ при заключении договора морского страхования страхователь обязан объявить сумму, на которую он страхует соответствующий интерес (страховую сумму). При страховании судна, груза или иного имущества страховая сумма не может превышать их действительную стоимость в момент заключения договора морского страхования (страховую стоимость). В случае, если страховая сумма, указанная в договоре морского страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор морского страхования является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. В случае, если страховая сумма объявлена ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения уменьшается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости.

В соответствии с Основами законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 года N 4462-I размер страховой суммы по договору страхования гражданской ответственности нотариуса не должен быть менее:

1) 2000000 рублей по договору страхования гражданской ответственности нотариуса, имеющего нотариальную контору в городском поселении;

2) 1500000 рублей по договору страхования гражданской ответственности нотариуса, имеющего нотариальную контору в сельском поселении.

Нотариус, занимающийся частной практикой и удостоверяющий договоры ипотеки, обязан заключить договор гражданской ответственности на сумму не менее 5000000 рублей.

Страховое возмещение осуществляется в размере реально понесенного ущерба, но в пределах страховой суммы.

Нотариальная палата субъекта РФ в целях обеспечения имущественной ответственности нотариусов - членов нотариальной палаты заключает договор страхования ответственности нотариусов - членов нотариальной палаты субъекта РФ (далее - договор страхования ответственности нотариусов - членов нотариальной палаты) на страховую сумму, определяемую из расчета не менее чем 500000 рублей на каждого нотариуса - члена нотариальной палаты.

Согласно ФЗ об ОСАГО страховая сумма, в пределах которой страховщик при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) обязуется возместить потерпевшим причиненный вред, составляет:

а) в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего, не более 160 тысяч рублей;

б) в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, не более 160 тысяч рублей;

в) в части возмещения вреда, причиненного имуществу одного потерпевшего, не более 120 тысяч рублей.

Согласно Правилам страхования жилых помещений в г.Москве (утв. Росстрахнадзором от 27 сентября 1996 года N 05/1-5990/983) страховая сумма по договору страхования квартир устанавливается на момент заключения договора страхования на основе действительной (страховой) стоимости подлежащего страхованию жилого помещения. Страховая сумма может устанавливаться ниже страховой стоимости жилого помещения. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость помещения, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик был намеренно введен в заблуждение страхователем. В период действия договора страхования (если страховые случаи не наступили) страховая сумма в связи с увеличением стоимости квартиры может быть увеличена. В этом случае действующий договор переоформляется или заключается дополнительный договор на срок, оставшийся до конца действия основного договора, с обязательным осмотром квартиры. Общая страховая сумма по основному и дополнительному договору при этом не может превышать страховой суммы на момент заключения дополнительного договора.

В соответствии с Правилами страхования имущества и дополнительных расходов физических лиц, утв. приказом генерального директора ОАО СК "Альянс" от 20 ноября 2013 года N 312 (см. URL: http://www.allianz.ru/f//prop-001.pdf/) страховая сумма устанавливается по соглашению страхователя с ОАО СК "Альянс" и не может превышать действительной (страховой) стоимости объекта страхования в месте его нахождения в день заключения договора страхования, а именно:

1) для конструктивных элементов квартир (жилых помещений) - рыночной стоимости квартиры (жилого помещения), с учетом ее площади, планировки, износа и физического состояния, расположенной в данной местности (населенном пункте, районе населенного пункта);

2) для строений и сооружений - проектной стоимости строительства в данной местности с учетом проектных характеристик и качества строительных материалов строения (сооружения), с учетом физического износа;

3) для отделки помещений, строений (сооружений) - затрат, необходимых для повторного проведения отделочных работ (включая стоимость материалов), по объему и качеству соответствующих застрахованной отделке, с учетом ее физического износа;

4) для оборудования - рыночной стоимости с учетом эксплуатационно-технических характеристик оборудования (включая затраты на перевозку, монтаж, уплату таможенных сборов и пошлин), за вычетом суммы, на которую уменьшилась стоимость застрахованного оборудования вследствие физического и морального износа, определяемой путем мониторинга цен или экспертной оценки;

5) для движимого имущества - рыночной стоимости предметов, за вычетом суммы их физического износа вследствие эксплуатации, определяемой путем мониторинга цен или экспертной оценки;

6) для изделий из драгоценных материалов и камней, предметов антиквариата, картин, художественных изделий - рыночной стоимости предметов того же вида и качества, определяемой на основании экспертной оценки, цен на аукционных торгах произведений искусства и антиквариата, цен в комиссионной торговле;

7) для документов/ценных бумаг - расходов на их перевыпуск и печать или государственной пошлины за их изготовление и выдачу;

8) для носителей данных, электронных систем управления или общих пользовательских программ, исключая содержащиеся в них данные, - суммы расходов на восстановление носителей и инсталляцию (установку) программ (исключая расходы на восстановление самих данных);

9) для земельного участка, ландшафтных сооружений - затрат, необходимых для рекультивации (искусственного воссоздания плодородного слоя земли и растительного покрова, ландшафта).

По соглашению сторон договором страхования может быть предусмотрена дополнительная страховая сумма, предназначенная для защиты страхователя от возможного неполного страхования в связи с внесением в застрахованное имущество улучшений, повышающих его стоимость, приобретением нового имущества, увеличения рыночной стоимости (для конструктивных элементов квартир). При этом в договоре страхования должна быть установлена "Предусмотрительная страховая сумма" для расходов, которые несет Страхователь в связи с увеличением стоимости застрахованного имущества.

Также Правилами страхования имущества и дополнительных расходов физических лиц, действующими в ОАО СК "Альянс", определено, что страховая сумма может устанавливаться:

- по договору в целом (общая страховая сумма);

- на каждую единицу застрахованного имущества. В этом случае составляется описание (опись) каждого объекта страхования (группы объектов), при этом в заявлении на страхование (описи застрахованного имущества) перечисляются все застрахованные объекты (единицы имущества) и указываются данные, позволяющие индивидуализировать каждую единицу имущества, в том числе: наименование строения или единицы движимого имущества, размеры, материал конструкции, тип, модель, марка, заводской номер, год постройки, выпуска или приобретения, страна-производитель и т.д.

- на группу (группы) имущества, с указанием страховой суммы (лимита страховой суммы) на имущество каждой группы. При этом страхование осуществляется без составления описи на каждый предмет, но с разбивкой имущества по группам и перечислением видов имущества, входящих в каждую группу.

2. Пункт 2 комментируемой статьи предусматривает 2 специальных условия в отношении определения размера страховой суммы.

Условие первое касается определения страховой суммы при осуществлении страхования имущества. В частности, страховая сумма не может превышать действительную стоимость (страховую стоимость) страхуемого имущества на момент заключения договора страхования. Кроме того, стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем (см. определение СК Верховного Суда РФ от 13 мая 1995 года).

Так, например, при страховании имущества физического лица, где в качестве страховщика выступает "Росгосстрах" (см. Правила добровольного страхования строений, квартир, домашнего и другого имущества, гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества (типовые (единые)) N 167, утв. решением от 19 ноября 2007 года N РЕУ-1119-01 (в ред. приказа от 16 января 2014 года N 18хк), URL: http://www.rgs.ru/media/docs/property_rules/files/Rules%20167_20.01.2014.pdf), страховая сумма по страхованию имущества устанавливается по соглашению страхователя со страховщиком и не может превышать действительной (страховой) стоимости объекта страхования в месте его нахождения в день заключения договора страхования.

При этом действительная (страховая) стоимость имущества может определяться:

- на основании заявленной страхователем стоимости при условии предоставления документов, подтверждающих ее размер;

- на основании экспертного заключения (оценки), подготовленного представителем страховщика или принятого страховщиком заключения об оценке независимого оценщика;

- иным способом по соглашению сторон договора страхования, в т.ч. в процессе урегулирования страхового события, если страховая стоимость не была определена на момент заключения договора страхования, при отсутствии документов, подтверждающих ее размер (страхование по заявленной страховой сумме).

Под действительной (страховой) стоимостью объекта страхования понимается:

а) при страховании строений, квартир и внутренней отделки и инженерного оборудования:

- стоимость строительства (возведения) объекта страхования с учетом износа, включая стоимость отделочных материалов и оборудования (с учетом износа) и работ, произведенных на дату момент заключения договора страхования;

- рыночная стоимость в месте нахождения объекта страхования на дату заключения договора страхования;

- усредненные стоимостные показатели, определенные страховщиком для соответствующего периода времени и местоположения объекта;

б) при страховании домашнего и/или другого имущества - его стоимость в новом состоянии за минусом процента износа;

в) при страховании земельного участка - его рыночная стоимость в месте нахождения на дату заключения договора страхования.

Если страховая сумма, установленная в договоре страхования, превышает действительную (страховую) стоимость имущества, то договор страхования является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает действительную (страховую) стоимость. Излишне уплаченная часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит.

По соглашению страхователя и страховщика страховая сумма может устанавливаться как единой суммой по группе объектов страхования, одному объекту страхования, так и отдельной суммой по элементам (предметам) объекта страхования.

По соглашению сторон страховая сумма по договору может быть установлена неагрегатная - денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется осуществить страховую выплату по каждому страховому случаю (независимо от их числа), произошедшему в течение срока страхования. При этом лимит ответственности страховщика не уменьшается на величину произведенной страховой выплаты. Договором страхования может быть предусмотрено ограниченное число страховых случаев, после производства выплат по которым страховая сумма автоматически становится агрегатной.

В период действия договора страхования страхователь вправе подать заявление на изменение страховой суммы (страхование вновь возведенных или не включенных в основной договор строений (построек), увеличение страховой суммы по домашнему имуществу и т.п.) в пределах действительной стоимости соответствующего имущества. При этом заключается дополнительный договор страхования/дополнительное соглашение на срок, оставшийся до окончания действия основного договора страхования. Общая страховая сумма по основному и дополнительному договорам страхования имущества не должна превышать действительной (страховой) стоимости объектов страхования.

Условие второе относится к определению страховой суммы при осуществлении личного страхования. В данном случае Закон не предусматривает жестких ограничений, определяя, что конкретный размер страховой суммы или способ ее определения устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем в договоре страхования.

Так, например, согласно Правилам страхования жизни от 14 января 2014 года, URL: http://www.vsk.ru/upload/iblock/44d/44df20df55cb9af7fa85f42642184dcf.pdf), действующим в СОАО "ВСК" страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, исходя из которой определяется размер страховой премии и страховых выплат. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в зависимости от включаемых в условия договора страхования конкретных программ страхования (приложения 1-7 к Правилам страхования жизни).

При расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма) (см. п.7 комментируемой статьи).

3. Положения п.3 комментируемой статьи закрепляют легальное определение страховой выплаты, под которой понимается денежная сумма, которая:

1) определена в порядке, установленном федеральным законом;

2) и (или) договором страхования.

Страховая выплата выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Рассматриваемый Закон определяет ряд особенностей, установленных в отношении страховых выплат (см. п.3-6, 8 комментируемой статьи):

1) по общему правилу страховая выплата по договорам страхования должна производиться в валюте Российской Федерации. Из этого правила сделан ряд исключений:

- условиями страхования имущества и (или) гражданской ответственности в пределах страховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты (страхового возмещения) предоставлением имущества, аналогичного утраченному имуществу, а в случае повреждения имущества, не повлекшего его утраты, - организацией и (или) оплатой страховщиком в счет страхового возмещения ремонта поврежденного имущества;

- если речь идет о страховании по валютным операциям в случаях, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования. Так, например, если осуществляется страхование грузов по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации (см. ст.9 Федерального закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле");

2) при осуществлении личного страхования страховая выплата (страховая сумма) производится страхователю или лицу, имеющим право на получение страховой выплаты (страховой суммы) по договору страхования, независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по обязательному социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. В соответствии с условиями договора страхования страховщик в счет страховой выплаты (страховой суммы) вправе организовать оказание медицинских услуг застрахованному лицу и оплатить медицинские услуги, оказанные застрахованному лицу;

3) при осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть инвестиционного дохода страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования жизни. Размер инвестиционного дохода, подлежащего распределению между договорами страхования жизни, предусматривающими участие страхователей или иных лиц, в пользу которых заключен договор страхования жизни, в инвестиционном доходе страховщика, определяется страховщиком. Порядок расчета указанного дохода и методика его распределения между договорами страхования жизни устанавливаются объединением страховщиков. Страхователь или иное лицо, в пользу которого заключен договор страхования жизни, вправе обратиться к страховщику за разъяснением порядка расчета причитающегося ему инвестиционного дохода (см., например, Порядок расчета инвестиционного дохода и методика его распределения между договорами страхования жизни, утв. Президиумом ВСС от 18 февраля 2014 года: URL: http://www.ins-union.ru/rus/life-insur/metodika);

4) организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять страховщикам по их запросам документы и заключения, связанные с наступлением страхового случая и необходимые для решения вопроса о страховой выплате, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) в случае утраты, гибели застрахованного имущества страхователь, выгодоприобретатель вправе отказаться от своих прав на него в пользу страховщика в целях получения от него страховой выплаты (страхового возмещения) в размере полной страховой суммы.

Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" предусматривает, что размеры страховых выплат по договору обязательного страхования составляют:

1) два миллиона рублей - в части возмещения вреда лицам, понесшим ущерб в результате смерти каждого потерпевшего (кормильца);

2) не более 25 тысяч рублей - в счет возмещения расходов на погребение каждого потерпевшего;

3) не более двух миллионов рублей - в части возмещения вреда, причиненного здоровью каждого потерпевшего;

4) не более 200 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного в связи с нарушением условий жизнедеятельности каждого потерпевшего;

5) не более 360 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего - физического лица, за исключением вреда, причиненного в связи с нарушением условий жизнедеятельности;

6) не более 500 тысяч рублей - в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего - юридического лица.

Согласно ФЗ об ОСАГО размер страховой выплаты за причинение вреда жизни потерпевшего составляет:

- 135 тысяч рублей - лицам, имеющим право в соответствии с гражданским законодательством на возмещение вреда в случае смерти потерпевшего (кормильца);

- не более 25 тысяч рублей на возмещение расходов на погребение - лицам, понесшим эти расходы.

Страховая выплата в соответствии Правилами добровольного страхования строений, квартир, домашнего и другого имущества, гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества (типовые (единые)) N 167, утв. решением от 19 ноября 2007 года N РЕУ-1119-01 (в ред. приказа от 16 января 2014 года N 18хк), URL: http://www.rgs.ru/media/docs/property_rules/files/Rules%20167_20.01.2014.pdf), осуществляется страхователю (выгодоприобретателю) страховщиком в размере реального ущерба, но в пределах страховой суммы, установленной по договору страхования, с учетом условий договора страхования.

При гибели, повреждении или утрате отдельных предметов домашнего имущества страховая выплата определяется в размере реального ущерба, но не более 20% за каждый предмет домашнего имущества от общей страховой суммы по "общему" договору страхования домашнего имущества, если при заключении договора не была составлена попредметная опись предметов домашнего имущества в общей страховой сумме. При частичной описи ограничение не более 20% за каждый предмет домашнего имущества от общей страховой суммы по "общему" договору страхования не действует на предметы, которые описаны попредметно. Обозначенные условия применяются, если иной порядок не предусмотрен договором страхования.

Страховая выплата по одним и тем же повреждениям застрахованного имущества, в течение срока действия договора страхования не производится, если страхователь (выгодоприобретатель) не осуществил ремонт/восстановление поврежденного имущества до момента наступления следующего страхового события, при этом страховая выплата по предыдущему событию по этим повреждениям была произведена.

По страхованию гражданской ответственности при причинении вреда жизни и здоровью других лиц страховая выплата исчисляется в размере полного объема причиненного вреда, но в пределах страховой суммы (предельной страховой выплаты), установленной по договору страхования. Полный объем возмещения вреда включает в себя подтвержденные документально: расходы на погребение, утраченный другим лицом заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь, а также дополнительно понесенные расходы, вызванные причинением вреда здоровью, в том числе расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств по рецептам, протезирование, посторонний уход и другие расходы, предусмотренные законодательством РФ. Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью других лиц по страхованию гражданской ответственности, производится единовременно на основании копий листов нетрудоспособности, медицинских заключений, справок о среднемесячном заработке (доходе), счетов, чеков о стоимости расходов, связанных с лечением и приобретением лекарств по рецептам, документов о стоимости расходов, связанных с погребением, а также других документов в зависимости от объема и характера причиненного вреда.

Страховая выплата по риску страхования гражданской ответственности осуществляется лицам, чьим жизни, здоровью и/или имуществу причинен вред (выгодоприобретатели).

В случае смерти Выгодоприобретателя страховая выплата производится его наследникам после предоставления соответствующих документов о вступлении в право наследования на сумму страховой выплаты. Расходы на погребение выгодоприобретателя возмещаются лицу, понесшему такие расходы.

Страховая выплата за вред, причиненный жизни или здоровью потерпевшего, производится независимо от сумм, причитающихся ему по социальному обеспечению и договорам обязательного и добровольного личного страхования.

Если при заключении договора страхования не определена страховая стоимость объекта страхования, то сумма страховой выплаты рассчитывается на основании страховой стоимости, определяемой представителем страховщика или независимым экспертом в процессе урегулирования заявленного события, имеющего признаки страхового случая. В случае несогласия страхователя с подобной оценкой страховой стоимости обязанность доказательства страховой стоимости лежит на страхователе (выгодоприобретателе).

Общая сумма страховых выплат по всем страховым случаям по договору не может превысить размер общей страховой суммы. При этом если договор страхования заключен с установлением в рамках общей страховой суммы удельных весов на отдельные группы застрахованного имущества, то общая сумма выплат по такой группе не может превысить соответствующего размера установленного на данную группу лимита. Данные условия применяются, если иной порядок не предусмотрен договором страхования.

4. В страховании под франшизой понимается часть убытков, которая не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования. Снижая в определенной степени уровень страхового обеспечения застрахованного имущества, франшиза дает возможность сократить количество мелких выплат, что препятствует распылению страхового фонда.

Франшиза определяется федеральным законом и (или) договором страхования и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере.

Так, например, ст.31 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" определено, что если условиями договора страхования ответственности специализированного депозитария и договора страхования ответственности управляющей компании предусмотрено частичное освобождение страховщика от выплаты страхового возмещения (франшиза), размер такого освобождения (франшизы) не может превышать размер собственных средств страхователя на момент наступления страхового случая. Аналогичное правило содержится и в ст.25 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

Типовым положением о порядке добровольного экологического страхования в Российской Федерации (утв. Министерством охраны окружающей среды и природных ресурсов РФ и Российской государственной страховой компанией 3 декабря, 20 ноября 1992 года, NN 04-04/72-6132, 22) предусмотрено, что условия страхования экологической ответственности предусматривают установление предельных сумм выплат страхового возмещения (лимиты ответственности) и собственного участия страхователя в оплате убытков (франшиза). При этом франшиза или собственное участие страхователя в оплате убытков устанавливается, как правило, в твердой сумме. Она может быть установлена как для всех, так и для отдельных видов ущерба чаще всего по каждому иску (или каждому страховому случаю), при этом может применяться так называемая безусловная франшиза, при которой выплата страхового возмещения во всех случаях осуществляется в размере разницы между суммами ущерба и франшизы. Любые лимиты ответственности в этом случае устанавливаются сверх сумм франшиз, которые не входят в сумму лимита. За соучастие страхователя в возмещении ущерба (франшизу) необходимо делать скидки с суммы исчисленных страховых платежей.

Методическими рекомендациями по страхованию гражданской ответственности членов саморегулируемых организаций, основанных на членстве лиц, осуществляющих строительство (одобрены на совещании Министерства регионального развития РФ (протокол от 27 февраля 2010 года)) закреплено, что при определении требований к франшизе необходимо исходить из того, уменьшение франшизы снижает риск выплат из компенсационного фонда; увеличение франшизы уменьшает размер страхового взноса. Рекомендуется в договоре страхования гражданской ответственности предусматривать применение безусловной франшизы в размере 100 тыс.руб. Указанный размер франшизы позволяет существенно снизить размер страхового взноса, поскольку размер причиняемого вреда часто находится в пределах указанной суммы или близок к ней. При указанном размере франшизы выплаты по возмещению вреда не будут проводиться из компенсационного фонда, так как суммы до 100 тыс.руб., как правило, оплачиваются непосредственными причинителями вреда.

В соответствии с условиями страхования франшиза может быть:

1) условной (также именуется невычимаемой), когда страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы;

2) безусловной (также именуется вычитаемой), когда размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы.

Договором страхования могут быть предусмотрены иные виды франшизы.

Так, например, Правилами добровольного медицинского страхования N 161\2, утв. СОАО "ВСК" (см. URL: http://www.vsk.ru/upload/iblock/bf9/bf975dffae1451a6a6e7dccffa0ce5ec.pdf) предусмотрено, что в договоре добровольного медицинского страхования может быть установлена условная или безусловная франшиза. При установлении условной франшизы страховщик освобождается от оплаты расходов, связанных с оказанием застрахованному медицинских и иных услуг, если их размер не превышает франшизу. При установлении в договоре страхования безусловной франшизы обязательства страховщика определяются размером понесенных расходов на оказание застрахованному медицинских и/или иных услуг, предусмотренных договором, за минусом франшизы. Франшиза определяется сторонами в процентном отношении к страховой сумме или в абсолютной величине. В договоре добровольного медицинского страхования также может быть установлена временная франшиза - период времени с момента вступления договора страхования в силу, в течение которого страховые выплаты при возникновении страхового случая или отдельно оговоренных заболеваний (состояний, травм, повреждений) не производятся.

Однако по некоторым видам страхования условие об установлении франшизы неприменимо. Так, например, в ст.8 Федерального закона от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" предусмотрено, что в договоре обязательного страхования не может устанавливаться франшиза (часть причиненного вреда, не возмещаемая по договору обязательного страхования) по рискам гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни или здоровью пассажиров.

В договоре страхования ответственности туроператора также не может быть предусмотрено условие о частичном освобождении страховщика от выплаты страхового возмещения (условие о франшизе) при наступлении страхового случая (см. ст.17.6 Федеральный закон от 24 ноября 1996 года N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации"). Аналогичное правило распространяется и на случай страхования гражданской ответственности застройщика (см. ст.15.2 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации").

Комментарий к статье 11. Страховая премия (страховые взносы) и страховой тариф

1. Страховая премия имеет ключевое значение в организации страховых отношений и является основой формирования страховых фондов (страховых резервов) страховщика, из которых осуществляются страховые выплаты при наступлении страхового случая.

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003.


Страховая премия (страховой взнос, в практике страхования - страховой платеж) - плата за страхование, которую страхователь вносит (уплачивает) страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая в порядке и сроки, установленные договором страхования (ст.954 ГК РФ).

Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем или страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.

Страховая премия может быть рассмотрена с экономической, юридической и математической точек зрения.

Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий. С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками. В математическом смысле страховой взнос - это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Для характеристики различных технических сторон страхового взноса используются раз личные понятия. По своему предназначению страховой взнос подразделяется на рисковую премию, сберегательный (накопительный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос, брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия - чистая нетто-премия, означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рас сматривать как производную от вероятности осуществления (реализации) риска во времени и пространстве. В личном страховании вероятность риска находится в большой зависимости от половозрастной структуры страхователей. В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии. С течением времени их величина может подвергнуться изменениям, хотя и незначительно.

Сберегательный (накопительный) взнос присутствует в договорах страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования. В течение срока действия договора страхования размер сберегательного (накопительного) взноса изменяется. Целесообразно сочетать рисковую премию и сберегательный (накопительный) взнос и так формировать условия страхования, чтобы на всем протяжении срока действия договора страхования нетто-премия оставались неизменной. При заданной величине нетто-премии с течением времени может оказаться, что рисковая премия увеличивается из-за возрастания риска, а сберегательный (накопительный) взнос уменьшается и тем самым в целом поддерживается общее равновесие составляющих нетто-премии.

Нетто-премия - часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается (исчисляется) гарантийная (стабилизационная) надбавка. Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена характером видов страхования и их назначением. Нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки. В актуарных расчетах личного страхования нетто-премия состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда к ним еще добавляется стабилизирующая надбавка.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенных в издержки страховщика. Достаточный взнос можно рассматривать как брутто-премию, или тарифную ставку.

Брутто-премия - тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходами на покрытие убыточных видов страхования и др. Каждый надбавочный элемент, включенный в брутто-премию, ведет к увеличению всей тарифной ставки (страхового тарифа).

По характеру рисков страховые взносы классифицируются на натуральные и постоянные премии.

Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени. Она отвечает фактическому развитию риска. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии; с течением времени натуральная премия изменяется. По различным видам страхования она выражается через различные ставки. В договорах страхования, рассчитанных на продолжительный срок действия, рисковая премия не остается постоянно неизменной. Она следует за ежегодным изменением риска. В этом случае считается, что мы имеем пример натуральной премии. Натуральная премия может также увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни из-за их продолжительности натуральная премия увеличивается. Учет изменчивости натуральной премии в договорах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операций данного вида, так и для адекватности актуарных расчетов тарифным ставкам. Тенденция к росту натуральной премии отражается на прочих компонентах страхового взноса. На практике это влияние балансируется путем соответствующих надбавок к тарифу в зависимости от величины рисковой премии. Страховщику необходимо постоянно изучать тенденции в развитии натуральной премии и с учетом их вносить коррективы в финансовую политику страхового общества.

Постоянные (фиксированные) взносы - страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, а остаются постоянными. Это связано с тем, что риск, который отражает страховой взнос, не изменяется во времени. В данном случае страховой взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной. Постоянные (фиксированные) взносы встречаются в большинстве договоров имущественного страхования. Тем не менее, абсолютно постоянных (фиксированных) взносов имущественного страхования нет, так как с течением времени меняется технология производства, появляются новые материалы и технологии. Изменения технологии влияют на изменение риска, а это в свою очередь заставляет страховщика вносить некоторые коррективы величин постоянных (фиксированных) взносов. Договоры имущественного страхования обычно заключаются сроком на один год. Условно считается, что за этот короткий промежуток времени не произойдет резких колебаний в поведении страхового риска, поэтому исчисленные к уплате по заключенным договорам страховые взносы остаются относительно постоянными (фиксированными).

По форме уплаты страховые взносы подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные премии.

Единовременный взнос - страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед. Сумма единовременного взноса определяется к моменту заключения договора страхования. В теории актуарных расчетов принято считать, что в момент заключения договора страхования обязательства сторон, участвующих в нем, равны. В единовременной премии выражается эквивалентность обязательств страховщика и страхователя.

Текущий взнос представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годичный взнос (премия). Единовременный страховой взнос обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия. В этом случае можно говорить о годичном страховом взносе (премии), сумма которого обусловлена заключаемым договором. Годовой взнос неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса. В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые премии. Срочными называются те страховые взносы, которые уплачиваются в течение определенного промежутка времени. Пожизненные страховые взносы уплачиваются ежегодно, пока жив страхователь.

Рассроченный страховой взнос. Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые с учетом экономических возможностей страхователя произвести их уплату. В свою очередь годовой взнос может быть разделен на равные части (ежемесячный, квартальный, полугодовой). Часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в счет заключенного договора, носит название рассроченного страхового взноса. По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса (по причине потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом).

В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос (премии).

Если момент соответствующей уплаты наступил, говорят о наступивших страховых платежах. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.

Авансовыми платежами называются платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее, до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. По экономической природе они равны единовременному взносу.

Предварительная премия. Страховщик может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера, поступившие на счет страхового общества, на внесенные предварительно суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследники получают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией.

В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страхового общества, они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию.

Переходящие платежи. Страховые сделки совершаются в конце календарного года. Довольно часто договор страхования заключается на один год или несколько лет. Здесь, как правило, наблюдается несовпадение календарного и страхового года. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем (календарном) году, но относится на период, который включает в себя последующий календарный год, необходимо произвести распределение страховой премии. Та часть страховой премии, которая распределена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества. В следующем году они будут отражаться как поступление страховых платежей текущего года.

Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Величина результативной премии при прочих равных условиях зависит от периодичности уплаты страховых платежей (ежемесячно, ежеквартально, один раз в полугодие или год). Чем меньше временной период рассроченного взноса, тем меньше величина результативной премии.

Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия - это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году. За счет эффективной премии производится значительная часть выплат страховых сумм и возмещений. Если долгосрочный договор страхования состоялся и выплат за период более года его действия не произошло, то происходит выравнивание между эффективной и результативной премиями. Они взаимно компенсируются.

Цильмеровская (резервная) премия - сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Определяется с помощью математических расчетов. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные расходы представляют собой активы страхового общества.

Перестраховочная премия - премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. Может быть пропорциональной и не пропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключенного договора.

По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную премию.

Необходимая премия означает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Величина необходимых средств, которые требуется мобилизовать страховщику, обусловлена величиной риска и закономерностями его проявления в течение определенного промежутка времени (например, года).

Справедливая премия отражает принцип справедливой игры и теории вероятностей. Справедливая премия отражает также эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования.

Конкурентная премия - это такая премия, которая позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей. Уменьшение страховой премии с целью привлечения широкого круга страхователей может привести к финансовым затруднениям у страховщика. Действующие в условиях рынка органы государственного страхового надзора регулируют конкурентную борьбу страховщиков путем установления минимальных пределов страховой премии по тем или иным видам страхования.

В зависимости от способа исчисления страховые взносы классифицируются на средние, степенные и индивидуальные премии.

Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Средние премии применяются в практике страхового дела, если страховое общество не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность. При исчислении средних премий используются расчеты средних взвешенных, где в качестве "весов" выступают временной фактор и индивидуальные натуральные премии для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность. При постоянстве натуральной премии результаты применения средних взносов хорошие, так как с течением времени не происходит существенных изменений в размерах индивидуального взноса. При увеличении натуральной премии нецелесообразно прибегать к средним взносам, так как они также постоянно увеличиваются. Здесь возможна ситуация, когда средние взносы достигнут таких величин, что страхователь по экономическим соображениям откажется от продолжения ранее заключенного договора страхования и расторгнет его. Средние премии оправданы, если страховщик рассчитывает на гарантированный приток новых доброкачественных рисков. В этом случае сдерживается рост средних взносов.

Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее исчисления необходима соответствующая статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков: например, даты постройки объекта, его местоположение, функциональное назначение объекта страхования и т.д.

Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных объектов страховщика, не имеющих аналогов или большого распространения.

Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховых премий. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. При таком способе расчетов получается индивидуализирование риска. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией.

Рассмотрим на конкретном примере порядок уплаты страховой премии по договору страхования, заключенному в соответствии Правилами страхования средств автотранспорта, утв. ОСАО "РЕСО-Гарантия" 23 февраля 2013 года (см. URL: http://www.reso.ru/Retail/Motor/auto_prav_a5_03-2013_site.pdf). Согласно данным Правилам страховая премия может быть уплачена наличными деньгами либо путем безналичного перечисления средств на расчетный счет страховщика. При страховании в валютном эквиваленте страховая премия и страховые взносы в целях их расчета указываются в иностранной валюте. Оплата страховой премии производится в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты. При заключении договора страхования сроком не менее года страхователю по согласованию со страховщиком может быть предоставлена возможность уплаты страховой премии в рассрочку. Размеры страховых взносов и сроки их уплаты определяются договором страхования.

Первый взнос страхователь обязан оплатить не позднее даты начала действия договора страхования. Если в договоре страхования указана рассрочка "раз в полгода" или "в рассрочку двумя взносами по 50% от годовой премии каждый", то страхователь обязан оплатить премию двумя равными частями. Вторая часть должна быть оплачена не позднее 6 (шести) месяцев после даты начала действия договора страхования, если иной срок оплаты второго взноса не указан в договоре страхования.

Если в договоре страхования указана рассрочка "раз в квартал" или "в рассрочку четырьмя взносами по 25% от годовой премии каждый", то страхователь обязан оплатить премию четырьмя равными частями. Страхователь обязан оплатить вторую, третью и четвертую части не позднее 3 (третьего), 6 (шестого) и 9 (девятого) месяцев после даты начала действия договора страхования соответственно, если иные сроки оплаты очередных взносов не указаны в договоре страхования.

При заключении договора страхования на срок менее года премия по договору страхования уплачивается полностью до начала действия договора страхования.

В случае неуплаты страховой премии (при единовременной оплате) или ее первого взноса (при оплате в рассрочку) в установленный договором страхования срок договор страхования является не вступившим в силу. Страхователю предоставляется льготный период - 15 (пятнадцать) календарных дней - для оплаты очередного (не первого) взноса, считая с даты, указанной в договоре страхования или Правилах страхования как дата уплаты очередного (просроченного) взноса. Страховщик несет ответственность до окончания льготного периода в полном объеме, при условии уплаты просроченного взноса в льготный период.

При неуплате просроченного взноса в льготный период договор страхования считается прекратившим свое действие, считая с даты, указанной в договоре страхования или Правилах страхования как дата уплаты очередного (просроченного) взноса.

Страхователь теряет право на рассрочку уплаты страховой премии, если до уплаты очередного страхового взноса страхователь заявил о наступлении страхового случая по риску "Хищение" или при урегулировании претензии по риску "Ущерб" на условиях "Полная гибель". В этом случае страховщик имеет право потребовать у страхователя досрочно уплатить неоплаченную часть страховой премии либо удержать неоплаченную часть премии из страховой выплаты.

Договором страхования может быть предусмотрено, что если до уплаты очередного страхового взноса страхователь заявил о наступлении страхового случая по риску "Ущерб", страхователь теряет право на рассрочку уплаты страховой премии. В этом случае страховщик имеет право потребовать у страхователя досрочно уплатить неоплаченную часть страховой премии либо удержать неоплаченную часть премии из страховой выплаты.

При страховании в валютном эквиваленте страховая премия (страховой взнос) уплачивается в рублях по курсу Центрального банка РФ, установленному для иностранной валюты на дату уплаты (перечисления). В случаях, когда законодательством РФ разрешены расчеты между сторонами договора в иностранной валюте, страховая премия (страховой взнос) может быть установлена и оплачена страхователем в иностранной валюте.

Правилами страхования имущества и дополнительных расходов физических лиц, утв. приказом генерального директора ОАО СК "Альянс" от 20 ноября 2013 года N 312 (см. URL: http://www.allianz.ru/f//prop-001.pdf/) предусмотрено, что если иное не указано в договоре страхования, то страховая премия может быть уплачена страхователем единовременно или частями (взносами) в следующем порядке:

- в два платежа равными частями: 50% на момент заключения договора страхования и 50% не позднее чем через 6 месяцев с даты заключения договора страхования;

- в три платежа: 50% на момент заключения договора страхования, 25% не позднее чем через 3 месяца, 25% не позднее чем через 6 месяцев с даты заключения договора страхования;

- в четыре платежа: 50% на момент заключения договора страхования, 20% не позднее чем через 3 месяца, 15% не позднее чем через 6 месяцев и 15% не позднее чем через 9 месяцев с даты заключения договора страхования.

При этом страхователь - физическое лицо может уплатить страховую премию наличным платежом представителю ОАО СК "Альянс" или в кассу ОАО СК "Альянс" либо безналичным перечислением через банк. Страхователь - юридическое лицо оплачивает страховую премию безналичным перечислением или наличными деньгами в кассу ОАО СК "Альянс" при соблюдении установленных лимитов наличных денежных расчетов.

Датой исполнения страхователем обязательства по уплате страховой премии (взноса) по договору страхования считается дата получения всей суммы страховой премии (взноса) на расчетный счет ОАО СК "Альянс" при безналичном перечислении либо дата оплаты страховой премии (взноса) наличными в кассу ОАО СК "Альянс" или уполномоченному представителю ОАО СК "Альянс".

2. Страховой тариф (в практике страхования - тарифная ставка, или брутто-ставка) - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования.

Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они зависят от объема страховой ответственности страховщика: набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них. Изменение (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при увеличении количества рисков, принимаемых на себя страховщиком, повышается страховой тариф. Например, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кража багажа и т.д., следовательно, страховой тариф при страховании всей совокупности рисков будет больше, чем при страховании группы рисков или только отдельных из них.

Хотелось бы обратить внимание, что Федеральным законом от 23 июля 2013 года N 234-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" из комментируемой статьи исключено положение о том, что страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. В данном отношении следует руководствоваться нормами ст.954 ГК РФ, в п.2 которой закреплено, что страховщик при определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска. В предусмотренных законом случаях размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами страхового надзора.

Так, например, согласно ст.8 ФЗ об ОСАГО регулирование страховых тарифов осуществляется посредством установления в соответствии с указанным законом экономически обоснованных страховых тарифов или их предельных уровней, а также структуры страховых тарифов и порядка их применения страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования. Страховые тарифы по обязательному страхованию (их минимальные и максимальные значения), структура страховых тарифов и порядок их применения страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования, за исключением страховых тарифов (их предельных уровней), структуры страховых тарифов и порядка их применения страховщиками при определении страховой премии в рамках международных систем страхования, устанавливаются Банком России в соответствии с ФЗ об ОСАГО. При этом доля страховой премии, применяемая при расчете страховых тарифов и непосредственно предназначенная для осуществления страховых и компенсационных выплат потерпевшим, не может быть менее чем 80% от страховой премии. Срок действия установленных страховых тарифов не может быть менее чем шесть месяцев. Изменение страховых тарифов не влечет за собой изменение страховой премии по договору обязательного страхования в течение срока его действия, оплаченной страхователем по действовавшим на момент уплаты страховым тарифам.

Комментируемый Закон в дополнение нормам ст.954 ГК РФ конкретизирует, что страховщики обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии с методикой расчета страховых тарифов. Требования к методике расчета страховых тарифов, в том числе к ее структуре и содержанию, методам и принципам расчета страховых тарифов (базовых тарифных ставок и коэффициентов к ним или предельных значений указанных коэффициентов) по видам страхования, к порядку использования статистических данных по видам страхования устанавливаются органом страхового надзора. Обратим внимание, что до момента утверждения Банком России актуальной методики расчета страховых тарифов допустимо руководствоваться Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утв. распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 года N 02-03-36.

Страховые тарифы (базовые тарифные ставки и коэффициенты к ним или предельные значения указанных коэффициентов) по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками по видам страхования на основании статистических данных (в том числе статистических данных, собираемых, обрабатываемых и анализируемых объединениями страховщиков), содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, и не менее чем за пять отчетных лет, непосредственно предшествующих дате расчета страховых тарифов по страхованию жизни.

Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется по соглашению сторон. Так, например, действующими в "Росгосстрах" Правилами добровольного страхования строений, квартир, домашнего и другого имущества, гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества (типовые (единые)) N 167, утв. решением от 19 ноября 2007 года N РЕУ-1119-01 (в ред. приказа от 16 января 2014 года N 18хк), URL: http://www.rgs.ru/media/docs/property_rules/files/Rules%20167_20.01.2014.pdf), предусмотрено, что страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также наличия и размера франшизы в соответствии с условиями страхования. Страховой тариф устанавливается в процентах или в рублях со 100 рублей страховой суммы. Конкретный размер страхового тарифа устанавливается в договоре страхования, исходя из объема обязательств по согласованным условиям страхования, срока страхования, порядка уплаты страховой премии, вида объекта страхования и иных факторов, оказывающих влияние на степень страхового риска.

СОАО "ВСК" в Правилах страхования жизни от 14 января 2014 года (см. URL: http://www.vsk.ru/upload/iblock/44d/44df20df55cb9af7fa85f42642184dcf.pdf) закрепляет, что страховщик при определении размера страховой премии применяет разработанные им страховые тарифы (приложение 10 к данным Правилам), определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, и дифференцированные в зависимости от пола и возраста застрахованного лица, срока действия договора страхования, порядка внесения страховой премии, а также страховых случаев (программ страхования), включенных в условия договора.

Расчет тарифных ставок по страхованию жизни в СОАО "ВСК" осуществляется на основе:

а) актуарных методов расчета тарифных ставок по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, определяемых на основе принципа эквивалентности приведенного значения вероятных денежных потоков - доходов и расходов страховщика, связанных с заключением и исполнением договоров страхования;

б) годовой нормы доходности, предусмотренной в структуре тарифа по виду страхования;

в) структуры тарифной ставки, предусмотренной по данному виду страхования;

г) таблиц смертности (см. об этом подробнее URL: http://www.vsk.ru/upload/iblock/309/30942525eec84487b57933959072e454.pdf).

Особый порядок установления страховых тарифов предусмотрен Федеральным законом от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", который определяет, что страховые тарифы дифференцируются по классам профессионального риска (т.е. уровням производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившихся по видам экономической деятельности страхователей) и устанавливаются федеральным законом. Проект такого федерального закона на очередной финансовый год и плановый период вносится Правительством РФ в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации. Так, например, Федеральным законом от 2 декабря 2013 года N 323-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" установлено, что в 2014 году и в плановый период 2015 и 2016 годов страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачиваются страхователем в порядке и по тарифам, которые установлены Федеральным законом от 22 декабря 2005 года N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год". Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяются в процентах к суммам выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров и включаются в базу для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".

Комментарий к статье 12. Сострахование

1. В соответствии со ст.953 ГК РФ объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование).

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный). М.: Юристъ, 2002.


В комментируемом Законе сострахование определено как деятельность по страхованию, предусматривающая в отношении объекта страхования заключение несколькими страховщиками и страхователем договора страхования, на основании которого страховые риски, размер страховой суммы, страховая премия (страховой взнос) распределяются между страховщиками в установленной таким договором доле.

Распределение может быть по видам застрахованных интересов, если в договоре страхования предусмотрено страхование нескольких объектов одновременно. Например, можно предусмотреть, что один состраховщик обязан выплатить возмещение при возникновении убытков в застрахованном имуществе, а другой - при наступлении ответственности за причинение вреда третьим лицам.

Также обязанности можно распределить и по размеру выплаты. Например, можно предусмотреть в договоре, что при наступлении каждого страхового случая один состраховщик обязан выплатить 30% возмещения (обеспечения), а другой - 70%.

Могут быть разделены обязанности также и по времени наступления страхового случая. Можно, например, предусмотреть, что один из состраховщиков обязан выплатить возмещение (обеспечение) при наступлении страхового случая только в период от начала действия договора и до определенного момента, а другой обязан выплатить возмещение (обеспечение) полностью, но при наступлении страхового случая от определенного момента и до окончания действия договора. Этот случай можно использовать для замены страховщика в договоре страхования.

2. Согласно положениям п.2 комментируемой статьи при наступлении страхового случая по договору сострахования страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели вправе обратиться с требованием о страховой выплате к любому страховщику, указанному в таком договоре.

Если в договоре сострахования обязанности распределены между состраховщиками, то из такого договора возникают несколько обязательств, кредитором в которых является страхователь, а должниками - соответствующие состраховщики.

Если в договоре сострахования, не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователями, застрахованными лицами, выгодоприобретателями за осуществление страховой выплаты. То есть, при заключении договора сострахования, как и при заключении обычного договора страхования, возникает одно обязательство, но с несколькими должниками (ст.321 ГК РФ).

Сострахование предоставляет страховщикам возможность разделить ответственность по одному страховому обязательству или по нескольким страховым обязательствам, вытекающим из одного договора страхования, с другими страховщиками в отличие от перестрахования, которое такой возможности не предоставляет.

Ответственность станет долевой, как это установлено в ст.321 ГК РФ, только если соответствующие доли распределены между страховщиками в самом договоре страхования. Страховщики практикуют распределение долей не в договорах страхования, а в договорах о совместной деятельности, которые они заключают между собой без участия страхователя. Такой способ оформления отношений не препятствует страхователю предъявить требование к состраховщикам солидарно (ст.323 ГК РФ) и, следовательно, на деле не разделяет ответственность.

В договорах сострахования часто выделяется страховщик - лидер, который ведет дела со страхователем от имени всех состраховщиков. Для этого он должен иметь от других состраховщиков надлежаще оформленную доверенность. Состраховщики, выдавая доверенность лидеру, должны точно определить, на какие именно действия выдается доверенность. В частности, имея в виду возможность наступления солидарной ответственности, следует указать, должен ли лидер точно определить в договоре сострахования права и обязанности данного состраховщика перед страхователем, так как в противном случае к этому состраховщику можно будет предъявить солидарное требование.

Встречаются ситуации, когда по одному договору сострахования страхуются несколько видов интересов. Например, при страховании строительно-монтажных рисков в одном договоре страхуется и имущество, и ответственность, и предпринимательский риск участников строительства.

Возможность разделения ответственности при состраховании по таким договорам зависит от наличия соответствующих лицензий у состраховщиков. Если все состраховщики имеют лицензии на страхование всех видов страхуемых интересов, ответственность состраховщиков может быть разделена как по объектам страхования, так и в отношении одного объекта страхования. Если же один из состраховщиков не имеет лицензии на страхование какого-то из видов, он не может принимать на себя долю ответственности по соответствующему объекту.

Комментарий к статье 13. Перестрахование

1. Перестрахование - деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате. Перестрахование - это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003.


При этом учитывается, что не подлежащий передаче в перестрахование и остающийся на собственном удержании перестрахователя риск (часть риска) страховой выплаты либо величина убытка или уровень убыточности по договору страхования определяются им в порядке и (или) в размере, которые установлены в учетной политике перестрахователя. Риск страховой выплаты, превышающий размер собственного удержания перестрахователя, подлежит передаче в перестрахование.

В настоящее время практически любая страховая компания может принять на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение. Как правило, обязательства по перестрахованию обеспечивают защиту от крупных (гигантских) или катастрофических рисков (авиационных, космических, промышленных и др.). Они опосредуют экономические отношения, связанные со страховым покрытием рисков одних страховщиков путем их передачи другим страховщикам (т.е. отношения экономического механизма перераспределения рисков с целью создания финансово-экономических условий для устойчивого и рентабельного осуществления страховых операций).

См. Гражданское право. Том II. Полутом 2 / под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова. М.: БЕК, 2003. С.238.


Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых, весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество, даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование, не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование рисков, и, тем самым, сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, и существует институт перестрахования.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Страховые организации, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными организациями. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией.

2. В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона - перестрахователь передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить перестрахователю соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные главой 48 ГК РФ, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем (п.2 ст.967 ГК РФ).

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения достижения между перестрахователем и перестраховщиком соглашения о перестраховании и об условиях его осуществления могут использоваться иные оформленные в соответствии с обычаями делового оборота в сфере перестрахования документы.

Если договором перестрахования не предусмотрено иное, перестраховщик (ретроцедент) вправе передать обязательство по страховой выплате (часть обязательства по страховой выплате), принятое им по договору перестрахования, другому перестраховщику или другим перестраховщикам (ретроцессионерам) по последующим договору, договорам перестрахования (ретроцессии).

Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить перестрахователю возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с перестрахователем. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах перестрахователя.

Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли перестрахователя. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь, застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорого стоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования.

Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран, в сущности, является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные перестраховочные сделки относятся к "невидимому" экспорту.

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование - передача рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сделки совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой связи перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных операций для данного страхового общества представляет шанс выхода на международный страховой рынок и включение в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества.

Положения п.11 комментируемой статьи закрепляют, что иностранные страховые и (или) перестраховочные организации, получившие в соответствии с национальным законодательством страны, где они учреждены, право на осуществление перестраховочной деятельности, вправе осуществлять перестрахование обязательств российских страховщиков по страховым выплатам по заключенным ими основным договорам страхования (части таких обязательств).

3. Комментируемая статья (п.3-9) определяет и характеризирует следующие формы перестрахования:

1) факультативное. При факультативном перестраховании перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик вправе перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства либо отказать в его перестраховании;

2) облигаторное. При облигаторном перестраховании перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, и такие обязательства считаются перестрахованными перестраховщиком с момента вступления в силу соответствующего основного договора страхования, если договором перестрахования не предусмотрено иное;

3) факультативно-облигаторное. При факультативно-облигаторном перестраховании перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик обязан перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства;

4) облигаторно-факультативное. При облигаторно-факультативном перестраховании перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, а перестраховщик вправе перестраховать указанные обязательства или часть указанных обязательств либо отказать в их перестраховании;

5) пропорциональное. Пропорциональное перестрахование заключается в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определенной пропорции, т.е с принятыми ими на свою ответственность долями. Условиями договора пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховой суммы и передает остальную в перестрахование. Разновидности пропорционального перестрахования - квотное перестрахование и перестрахование эксцедента сумм (см. подробнее Кушнир И.В. Страховое дело / URL: http://www.be5.biz/ekonomika/s007/12.htm).

6) непропорциональное. При непропорциональном перестраховании страховая сумма, страховые взносы и страховые возмещения распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Прямой страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера - приоритета страховщика. Все убытки, превышающие приоритет, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах суммы, установленной договором. Эта сумма называется лимитом перестраховочного покрытия. Величина перестраховочной премии устанавливается в данных договорах перестрахования в процентах от годовой страховой премии, полученной перестрахователем по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется на основе анализа данных прошлых лет. позволяющих определить предполагаемый объем перестраховщика. В связи с тем, что в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, получаемой страховщиком, неизвестен он, как правило, уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет производится в конце действия договора перестрахования. В отдельных случаях стороны могут установить фиксированную величину перестраховочной премии. Существуют два основных вида непропорционального перестрахования - эксцедента убытка и эксцедента убыточности (см. подробнее Кушнир И.В. Страховое дело / URL: http://www.be5.biz/ekonomika/s007/13.htm).

Особенности пропорционального и непропорционального перестрахования определяются условиями соответствующих договоров перестрахования.

4. Федеральным законом от 23 июля 2013 года N 234-ФЗ в комментируемый Закон введено понятие тантьемы, оговорка о которой содержится в большинстве перестраховочных договоров и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

Согласно п.10 комментируемой статьи тантьема - часть положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по заключенному между ними договору перестрахования или группе таких договоров за определенный период времени.

Тантьема выплачивается, как правило, ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует.

См. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. М.: Анкил, 1994 / URL: http://www.insur-info.ru/DICTIONARY/1628/

5. Комментируемая статья устанавливает ряд ограничений в отношении перестрахования. Так, в частности, не подлежит перестрахованию:

1) обязательство страховщика по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхования риска дожития застрахованного лица до определенных возраста или срока;

2) обязательство страховщика по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию.

Рассмотрим некоторые условия перестрахования на конкретном примере, а именно, условия, предлагаемые страховой компанией "Росгосстрах". Осуществляя деятельность по различным видам страхования, компания "Росгосстрах" предоставляет своим партнерам широкие возможности перестрахования рисков различных классов страхового бизнеса. Перестраховочные программы размещаются у перестраховщиков, обладающими высокими международными рейтингами надежности и финансовой устойчивости. Компания "Росгосстрах" предоставляет защиту как профессиональный перестраховщик.

См. URL: http://www.rgs.ru/products/juristic_person/reinsurance/generalinfo/index.wbp


Портфель имущественных и технических рисков компании "Росгосстрах" защищен договором исходящего облигаторного перестрахования на базе эксцедента убытка. Передача рисков в облигатор может осуществляться на базе страховой суммы, лимитов и ответственности и/или максимально возможного убытка (PML). Покрываемые риски: данная перестраховочная защита покрывает весь класс бизнеса в части нетто-удержания компании "Росгосстрах", подписанный прямо или косвенно (факультативное перестрахование), и классифицированный как:

1) раздел 1 "Имущественные риски" - имущество, включая пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного аппарата, его частей или груза и расширенное покрытие, включающее в себя покрытие от стихийных бедствий, промышленные и коммерческие риски, полисы от всех рисков, кражу со взломом, грабеж и разбой, противоправные действия третьих лиц, страхование перерывов в производстве, косвенный перерыв в производстве, недвижимое имущество физических лиц (классифицированное как квартиры, апартаменты, здания, загородные дома) и его содержимое;

2) раздел 2 "Технические риски" - строительно-монтажные риски, включая страхование гражданской ответственности при проведении строительно-монтажных работ, машины от поломок и последующего перерыва в производстве, страхование электронного оборудования и последующего перерыва в производстве, комбинированное страхование строительно-монтажных проектов в соответствии со стандартными условия Мюнхенского п/о, потерю прибыли, потерю арендной платы, машины и оборудование подрядчика;

Перестраховщиками по данной программе являются: Partner Re, Swiss Re, Gen Re, СКОР Перестрахование, XL Re Europe Limited, Catlin Re, R+V Versicherung AG и другие.

Портфель по страхованию каско судов, судостроительным рискам, грузам, ответственности перевозчиков и экспедиторов, портовых операторов и терминалов защищен единой облигаторной программой:

1) Каско водного транспорта, включая (но не ограничиваясь) страхование потери фрахта (при условии покрытия вместе с каско судов), каско речных судов, судостроительные риски, интересы кредиторов, ответственность за столкновения - покрывается до 4/4 ответственности за столкновения судов и повреждения плавучих и неподвижных объектов, ответственность судоремонтных предприятий;

2) яхты, ответственность владельцев яхт, включая ответственность шкиперов и команды;

3) ответственность яхт-клубов, ответственность операторов портов и транспортных терминалов;

4) грузы, включая (но не ограничиваясь) грузы и специальные грузы, включая наличные деньги, драгоценности и ценные бумаги в процессе перевозки и/или хранения (включая покрытие расширенного периода в течение предотправочного, промежуточного и финального хранений при условии, что все этапы хранения осуществляются в рамках обычного маршрута перевозки груза), выставочные риски, перевозки ядерных грузов;

5) ответственность грузоперевозчиков и экспедиторов;

6) объекты топливно-энергетического комплекса, включая (но не ограничиваясь) буровые установки, платформы и буровые суда, имеющие российский интерес и эксплуатирующиеся по всему миру. Суда, эксплуатируемые в территориальных водах США и Канады, а также в Мексиканском заливе, исключены.

Перестраховщиками по данной программе являются: Swiss Re, Amlin Re, Mapfre Re, Munich Re и другие.

Портфель по страхованию ответственности судовладельцев защищен облигаторной программой на базе эксцедента убытка. Программа была возобновлена 1 апреля 2012 года. Покрываемые риски: ответственность судовладельцев, включая, но, не ограничиваясь ответственностью фрахтователя, ответственностью за столкновение, ответственность за удаление обломков кораблекрушения, ответственностью перед третьими лицами, ответственностью за груз, ответственностью перед членами экипажа и другими рисками подобного характера, подписанного как прямое страхование или факультативное перестрахование.

Перестраховщиками по данной программе являются: Flagstone Syndicate, Argenta, Watkins, O`Farrel, CV Starr и другие.

Портфель по рискам ответственности компании "Росгосстрах" защищен исходящим договором облигаторного перестрахования на базе эксцедента убытка. Покрываемые риски:

1) общегражданская ответственность перед третьими лицами, включая общегражданскую ответственность перед третьими лицами членов саморегулируемых организаций в соответствии с оригинальными правилами страхования перестрахователя, ответственность за вред причиненный вследствие недостатков продукции, работ, услуг; ответственность работодателя, ответственность пассажирского перевозчика, профессиональная ответственность (включая, но не ограничиваясь ответственностью архитекторов, инженеров, дизайнеров, адвокатов, аудиторов, арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, таможенных брокеров, риэлтеров), ответственность складов временного хранения и ответственность владельцев таможенных складов, ответственность при осуществлении медицинской деятельности, страхование гражданской ответственности операторов или владельцев гидротехнических сооружений, риски отмены мероприятий;

2) профессиональная ответственность подписывается только на базе убытков, заявленных в течение действия договора (за исключением полисов страхования ответственности оценщиков, нотариусов и арбитражных управляющих (доверенное лицо, которому передается ведение дел банкрота), которые подписываются на базе убытков, произошедших в течение действия договора).

Перестраховщиками по данной программе являются: Everest Re, Hannover Re, Swiss Re, Odyssey Re и другие.

Одним из крупнейших перестраховочных обществ, осуществляющих свою деятельность на территории России, является ОАО "Русское перестраховочное общество" (официальный сайт: URL: http://www.russianre.ru/main/), основанное 18 декабря 1992 года по инициативе Российского союза страховщиков (РОСС). Компания была зарегистрирована как закрытое акционерное общество с капиталом 71,4 млн.рублей (около 100 тыс.долларов). Учредителями общества выступили 29 страховщиков, 5 финансовых компаний, банк и физические лица. 10 декабря 2007 года международное рейтинговое агентство A.M.Best присвоило ОАО "Русское перестраховочное общество" рейтинг финансовой устойчивости B+ (Good) и инвестиционный рейтинг "bbb-", дав стабильный прогноз для обоих рейтингов. В 2008 году American International Underwriters (США) и ACE European Group (Великобритания) приобрели 15% акций ОАО "Русское перестраховочное общество" у компании Marsh&McLennan Risk Capital Holdings (США). В конце 2013 года компания AIG продала принадлежащие ей акции ОАО "Русское перестраховочное общество" крупнейшему синдикату Ллойдс Catlin. Таким образом, на сегодняшний день группе Catlin принадлежит 22,5% акций ОАО "Русское перестраховочное общество". Одним из ключевых направлений деятельности, динамично развивающимся на протяжении ряда лет, ОАО "Русское перестраховочное общество" является перестрахование имущественных и технических рисков.

См. URL: http://www.russianre.ru/about/history/

См. URL: http://www.russianre.ru/insurance/


Входящим и исходящим перестрахованием различных рисков активно занимается ООО ПК "Сотис" (официальный сайт: URL: http://www.sotis-pk.ru/). ООО ПК "Сотис" занимается классическим перестрахованием, предоставляя факультативную и облигаторную перестраховочную защиту. Перестрахование организовано на пропорциональной (квотное, эксцедент сумм) и непропорциональной (эксцедент убытка, эксцедент убыточности) основе. ООО ПК "Сотис" предлагает индивидуальный расчет тарифов, по которым риск может быть принят в перестрахование, и консультирует своих партнеров на стадии заключения договора страхования. При рассмотрении рисков компания учитывает все особенности и условия оригинального договора и объекта страхования. Перестрахование осуществляется с целью создания сбалансированного портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

С декабря 2010 года на перестраховочном рынке работает ООО "Финансовое перестраховочное общество" (официальный сайт: URL: http://www.fpo-re.ru/), выгодные условия перестрахования которой помогли сформировать сбалансированный перестраховочный портфель, с приоритетом имущественных рисков и рисков ответственности. ООО "Финансовое перестраховочное общество" ориентировано на решении задач целевых потребителей в области идентификации, минимизации и покрытия страховых рисков. Основная цель - смягчить последствия возможной реализации страховых событий, переводя случайные финансовые потери в контролируемые компенсации убытков и планируемые мероприятия по их минимизации и предотвращению.

Комментарий к статье 14. Объединения субъектов страхового дела

1. Комментируемый Закон предусматривает возможность создания субъектами страхового дела (в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов) образование соответствующих союзов, ассоциаций и иных объединений. Однако при этом Закон не содержит никаких иных положений, регламентирующих условия и порядок создания подобного рода объединений субъектов страхового дела. Это свидетельствует о реализации положений рассматриваемой статьи как в рамках общегражданских норм, закрепленных ГК РФ, так и в рамках специальных норм, содержащихся в федеральных законах, регулирующих отдельные виды страхования, а также порядок создания и функционирования некоммерческих организаций, каковыми и являются союзы и ассоциации (см. подробнее общие нормы, закрепленные в ст.121-123 ГК РФ, ст.11 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях").

Специфика конкретных объединений субъектов страхового дела зависит от формы и вида страхования, осуществляемых этими субъектами. Так, например, Федеральным законом от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" (ст.20) предусмотрено создание профессионального объединения страховщиков, которое:

1) обеспечивает взаимодействие своих членов при осуществлении ими обязательного страхования, устанавливает обязательные для профессионального объединения страховщиков и его членов правила профессиональной деятельности, контролирует их соблюдение;

2) формирует компенсационный фонд;

3) осуществляет компенсационные выплаты;

4) формирует и использует информационные ресурсы, содержащие сведения об обязательном страховании, в том числе сведения о договорах обязательного страхования и страховых случаях, страхователях, потерпевших, размере страховых выплат, об убыточности страховых операций, обеспечивает обмен информацией между своими членами, предоставление ее пользователям с соблюдением требований, установленных законодательством Российской Федерации о персональных данных, законодательством Российской Федерации об информации, информационных технологиях и о защите информации;

5) осуществляет возложенные на него в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по информационному и организационно-техническому обеспечению реализации Федерального закона от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном";

6) представляет в органах государственной власти, органах местного самоуправления, иных органах, в организациях интересы своих членов, связанные с осуществлением обязательного страхования;

7) контролирует своевременность и обоснованность страховых выплат потерпевшим;

8) осуществляет иные предусмотренные обозначенным законом и учредительными документами функции и деятельность в соответствии с целями создания профессионального объединения страховщиков.

Более детально положение профессионального объединения страховщиков в области обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте регламентируется нормами Федерального закона от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (см. гл.4). Аналогичные положения содержатся и в ФЗ об ОСАГО (см. гл.V).

Федеральный закон от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" также устанавливает особенности правового положения объединения страховщиков. Согласно указанному закону объединение страховщиков является некоммерческой организацией, представляющей собой объединение, основанное на принципе добровольного членства страховщиков и действующее в целях обеспечения их взаимодействия и установления правил деятельности при осуществлении сельскохозяйственного страхования.

Объединение страховщиков:

1) обеспечивает взаимодействие своих членов при осуществлении ими сельскохозяйственного страхования, разрабатывает и устанавливает обязательные для объединения страховщиков и его членов правила и контролирует их соблюдение;

2) представляет и защищает в органах государственной власти, органах местного самоуправления, иных органах и организациях интересы, связанные с осуществлением членами объединения страховщиков сельскохозяйственного страхования;

3) формирует фонд компенсационных выплат и осуществляет компенсационные выплаты, предусмотренные данным законом, в соответствии с учредительными документами объединения страховщиков и требованиями данного закона;

4) осуществляет подготовку предложений для включения в проект плана сельскохозяйственного страхования, а также предложений, касающихся методик определения страховой стоимости и размера утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений, утраты (гибели) сельскохозяйственных животных, ставок для расчета размера субсидий, и представляет их в уполномоченный орган;

5) осуществляет накопление и хранение первичных статистических данных, необходимых для расчета страховых тарифов по сельскохозяйственному страхованию;

6) ведет статистический учет в сфере сельскохозяйственного страхования;

7) осуществляет иные функции, предусмотренные учредительными документами объединения страховщиков.

2. Положения п.2 комментируемой статьи предусматривают, что сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового дела на основании представляемых в орган страхового надзора копий свидетельств о государственной регистрации таких объединений и их учредительных документов (см. комментарий к ст.4.1 Закона).

К 21 апреля 2014 года актуальным является Реестр объединений субъектов страхового дела (по состоянию на 31 марта 2014 года и 31 декабря 2013 года) (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/print.aspx?file=contributors/insurance_industry/association_insurance_entities.htm&pid=insurance_industry&sid=ITM_27557). В указанный реестр включено несколько десятков объединений, зарегистрированных в разных городах России: Москве (основная часть), Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Республике Татарстан, Читинской области, Приморском крае, Вологде, Твери, Екатеринбурге, Новосибирске, Рязани и др.

Наиболее крупным из всех внесенных в данный реестр объединений является Всероссийский союз страховщиков (ВСС) - единый союз профессиональных участников страхового рынка на федеральном уровне. Официальный сайт ВСС - URL: http://autodiscover.ins-union.ru/rus.

Свою историю ВСС ведет с 15 марта 1994 года, когда Всероссийским собранием страховых организаций и объединений был принят Устав Союза. 20 мая того же года Всероссийский союз страховщиков был зарегистрирован государственными органами и получил соответствующее свидетельство. Именно день 20 мая 1994 года считается днем основания Всероссийского союза страховщиков. В настоящее время действительными и ассоциированными членами ВСС является более 190 страховых компаний России, в том числе крупнейших, обеспечивающих поступление 70% совокупной национальной страховой премии, региональные страховые ассоциации, участники инфраструктуры страхового рынка.

Всероссийский союз страховщиков призван координировать деятельность своих членов, представлять и защищать их общие интересы в отношениях с российскими и зарубежными организациями и органами власти. ВСС является членом Торгово-промышленной палаты Российской Федерации (ТПП), Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), Общероссийской общественной организации "Ассоциация юристов России", Европейского Комитета по Страхованию (ЕКС), Международной Ассоциации Страховых Надзоров (МАСН) (в качестве наблюдателя). В рамках заключенных соглашений ВСС взаимодействует с такими международными организациями, как Ассоциация Британских страховщиков (ABI), Белорусская ассоциация страховщиков (БАС), Всемирная Федерация Страховых Ассоциаций (GFIA), Германский Страховой Союз (GDV) др.

Основная цель ВСС - защита интересов своих членов, развитие и совершенствование национального страхового дела. В рамках основной цели ВСС объединяет страховщиков Российской Федерации для содействия развитию национального страхового дела, формированию инфраструктуры страхового рынка, отвечающей потребностям экономики Российской Федерации, созданию оптимальных условий страхования имущественных интересов населения и хозяйствующих субъектов, развитию страхового предпринимательства, урегулированию отношений между страховщиками, а также страховщиков и других субъектов экономики.

См. подробнее Устав ВСС / URL: http://autodiscover.ins-union.ru/rus/about/charter


ВСС, реализуя свою цель, осуществляет следующие задачи:

- готовит предложения и осуществляет меры по совершенствованию страхового законодательства, осуществляет разработку, экспертную оценку правовых актов, федеральных и региональных программ, иных материалов и документов в сфере страхования;

- способствует формированию инфраструктуры страхового рынка;

- готовит предложения по созданию оптимальных условий страхования имущественных интересов населения и хозяйствующих субъектов, развитию страхового предпринимательства;

- представляет и защищает интересы членов ВСС в органах государственной власти;

- урегулирует отношения между страховщиками, а также между страховщиками и другими субъектами экономики;

- вырабатывает общие рекомендации для развития национального страхового дела;

- осуществляет мероприятия по информационному и консультационному обеспечению членов ВСС, деятельности страховщиков и функционирования страхового рынка;

- организует конференции, семинары и другие мероприятия научно-практического характера по вопросам страхования;

- содействует разработке теоретических и практических вопросов совершенствования и развития страхового дела;

- создает необходимые структуры (советы, комитеты, комиссии, рабочие группы) по основным направлениям деятельности ВСС для анализа и подготовки механизма для их реализации;

- проводит мероприятия по пропаганде страхования, как одной из необходимых форм в комплексе мер социально-экономической защиты интересов граждан, организаций и государства;

- осуществляет иные функции, вытекающие из решений органов управления ВСС в соответствии с их компетенцией.

Весомое положение в среде объединений субъектов страхового дела занимают также Национальный союз страховщиков ответственности (НССО) (URL: http://www.nsso.ru/); Российский Союз Автостраховщиков (РСА) (URL: http://www.autoins.ru/ru/index.wbp); Союз "Единое объединение страховщиков агропромышленного комплекса - Национальный союз агростраховщиков" (URL: http://www.naai.ru/); Национальная Ассоциация Страховщиков Атомной Отрасли (НАСАО) (URL: http://www.ranipool.ru/?id=1); Сибирская Межрегиональная Ассоциация страховщиков (СМАС) (URL: http://www.smas.su/); Национальная ассоциация обществ взаимного страхования(URL: http://www.navs.ru/); Ассоциация профессиональных страховых брокеров (URL: http://www.insurancebroker.ru/) и др.

Комментарий к статье 14.1. Страховые (перестраховочные) пулы

1. Финансовая устойчивость страховых операций является важнейшим фактором, гарантирующим качество предоставления страховых услуг. Для ее обеспечения могут создаваться объединения страховщиков - страховые (перестраховочные) пулы (страховой пул от англ. pool - общий котел, общий фонд, объединенный резерв).

Комментируемая статья закрепляет официальное понятие страхового (перестраховочного) пула, понимая под ним объединение страховщиков, совместно осуществляющих страховую деятельность по отдельным видам страхования или страховым рискам на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

В большинстве стран не существует отдельного законодательства, регламентирующего порядок создания и функционирования страховых пулов. В основном этот процесс ограничивается и регламентируется нормами существующего антимонопольного законодательства. Например, в Европейском союзе создание перестраховочных пулов допускается при условии, что они контролируют не более 15% доли соответствующего рынка страховых услуг.

В России деятельность страховых пулов получила свое законодательное закрепление в нормах комментируемого Закона, когда Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 172-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации" он был дополнен ст.14.1, установившей, что на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) страховщики могут совместно действовать без образования юридического лица в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и перестраховочные пулы). Данные изменения вступили в силу с 16 января 2004 года.

Следует отметить, что до издания приказа Минфина РФ от 13 мая 1999 года N 107 "О признании недействующими некоторых актов, изданных Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью" действовало Положение о страховом пуле, утв. приказом Росстрахнадзора от 18 мая 1995 года N 02-02/13, где целевым назначением создания страховых пулов было обозначено обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а также гарантий страховых выплат, более полное страховое обеспечение рисков, удовлетворение потребностей страхователей в страховых услугах. Страховые пулы создавались на определенный срок или без ограничения срока деятельности и действовали на основании специального соглашения, заключаемого между страховщиками по проведению страховой деятельности, устанавливающего предмет деятельности страхового пула, виды страхования и имущественные риски, принимаемые пулом на страхование, условия и порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников страхового пула, определяющее взаимные обязательства участников и порядок взаимодействия между ними, внесения изменений и дополнений в соглашение, управления страховым пулом, решения споров и разногласий, начало и прекращение действия соглашения, и другие вопросы.

Предметом Соглашения о страховом пуле могло быть проведение страхования по конкретному виду страховой деятельности в соответствии с Классификацией, установленной приложением N 2 к Условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утв. приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 года N 02-02/08 (утратил силу), а также по комбинированным видам страхования, классифицированным письмом Росстрахнадзора от 15 марта 1995 года N 09/1-6р/02 "О лицензировании комбинированных видов страхования" (не применяется).

Соглашением устанавливался максимальный размер обязательств (страховая сумма) страхового пула по договору страхования и распределение долей в принятом обязательстве между его участниками. Максимальная ответственность страхового пула и каждого участника страхового пула определялась по каждому из принимаемых на страхование рисков.

Соглашение о страховом пуле также предусматривало порядок и сроки взаиморасчетов между участниками пула, страхователями (застрахованными) и страховым посредником, если его участие было предусмотрено соглашением, или иными лицами при заключении договора страхования, при страховой выплате и связанными с ней расходами, а также при аннулировании несостоявшегося договора страхования и иным основаниям. Соглашение устанавливало порядок финансового контроля за деятельностью страхового пула, полномочия органа управления, в том числе количество голосов, принадлежащих каждому из директоров пула для принятия решения органа управления, необходимое для признания правомочным заседания органа управления число его членов и т.д., а также полномочия координатора пула, если это предусматрилось соглашением.

Страховщики, подписавшие Соглашение о страховом пуле, уведомляли Росстрахнадзор в течение 10 дней после подписания соглашения в порядке и на условиях, установленных письмом Росстрахнадзора от 31 марта 1995 года N 08-11р/22 (не применяется).

2. В настоящее время страховые пулы создаются для обеспечения финансовой устойчивости его участников, исполнения ими обязательств по страховым выплатам, размер которых может превысить собственные средства (капитал) одной страховой организации, и действуют на принципах сострахования или перестрахования.

Участниками перестраховочного пула могут являться страховщики, имеющие лицензии на осуществление перестрахования, в том числе иностранные перестраховочные организации. Количество участников страхового (перестраховочного) пула не ограничивается.

Перестраховочные пулы создаются для увеличения финансовых возможностей членов пула путем осуществления ими перестрахования в части, превышающей собственное удержание членов пула по договору страхования. Обязательства по страховым выплатам, превышающие собственные средства (капитал) членов страхового пула, передаются от имени страхового пула в перестрахование.

Участники страхового (перестраховочного) пула вырабатывают единые принципы и подходы к условиям осуществления страхования (перестрахования) в рамках пула, осуществляют обмен информацией о договорах страхования, перестрахования, об оценке страхового риска, определении убытков или ущерба, определяют органы управления пула и (или) страховщика - лидера пула, их полномочия, порядок участия в иных страховых (перестраховочных) пулах, процедуру выхода участников страхового (перестраховочного) пула из соответствующего пула.

Основные вопросы, связанные с заключением, исполнением и прекращением договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), на основании которого действуют страховые (перестраховочные) пулы, регламентируются положениями гл.55 ГК РФ.

Федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования могут быть установлены особенности создания и деятельности страховых (перестраховочных) пулов. Приведем несколько примеров.

Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (см. ст.23) предусматривает создание пула страховщиков, осуществляющих обязательное страхование. Так, в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по обязательному страхованию члены профессионального объединения страховщиков формируют перестраховочный пул для перестрахования рисков гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.

Соглашением о перестраховочном пуле должны быть, в частности, установлены права и обязанности участников пула, порядок распределения между участниками пула рисков, принятых пулом, условия солидарной ответственности участников пула, условия перестрахования в пуле и перестрахования пулом, порядок ведения дел пулом, вопросы взаиморасчетов между участниками пула по страховым премиям, страховым выплатам и иным затратам, порядок разрешения разногласий и споров между участниками пула. При этом не допускается принятие перестраховочным пулом рисков по видам страхования иным, чем обязательное страхование.

Кроме случаев осуществления перестрахования от имени пула в соответствии с соглашением о перестраховочном пуле, члены профессионального объединения страховщиков обязаны перестраховывать в пуле риск страховой выплаты, принятый ими по договору обязательного страхования, и не вправе перестраховывать данный риск у других страховщиков (в других пулах).

Участники перестраховочного пула не вправе отказаться от принятия приходящейся на их долю части риска.

Согласно ст.24 Федерального закона от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по обязательному страхованию члены профессионального объединения страховщиков формируют перестраховочный пул для перестрахования рисков гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров. Участие членов профессионального объединения страховщиков в перестраховочном пуле является обязательным.

3. Сведения о страховых пулах подлежат размещению на сайте пула или на сайте страховщика - лидера пула в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Примерами создания страховых пулов в России могут служить:

1) Российский антитеррористический страховой пул (РАТСП). Был учрежден 20 декабря 2001 года шестью крупнейшими российскими страховыми компаниями. В 2013 году количество участников составляет 25, а общая емкость пула - 200000000 долл. США. Перестрахование террористических рисков осуществляется на облигаторной основе между всеми участниками РАТСП. При перестраховании рисков участники пула используют собственную автоматизированную систему управления и документооборота (АСУ РАТСП), которая позволяет перестраховывать риски в режиме "онлайн". Российский антитеррористический страховой пул осуществляет свою деятельность в соответствии с учредительными документами, подписанными всеми участниками пула. Высшим органом пула является Наблюдательный совет. Рабочим органом пула является Исполнительный комитет. Миссия РАТСП заключается в предоставлении предприятиям и гражданам Российской Федерации надежной страховой защиты и конкурентоспособных условий страхования и перестрахования от рисков "терроризм" и "диверсия";

Официальный сайт РАТСП: URL: http://ratsp.ru/.

2) Российский ядерный страховой пул (РЯСП). Был создан 27 ноября 1997 года двадцатью одной российской страховой организацией. Основной задачей страховых организаций, входящих в пул, является страхование ответственности эксплуатирующих организаций - объектов использования атомной энергии за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием третьим лицам при осуществлении деятельности в рамках Федерального закона от 21 ноября 1995 года N 170-ФЗ "Об использовании атомной энергии". В соответствии с Соглашением о создании РЯСП (см. URL: http://www.ranipool.ru/images/data/gallery/1_51_2010_11_11__Soglashenie_RYASP.pdf) участниками РЯСП являются российские страховщики, разделяющие цели деятельности РЯСП, имеющие лицензии на проведение страховой деятельности, относящейся к компетенции РЯСП, и готовые участвовать в исполнении обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников РЯСП на основании Правил страхования, утвержденных в соответствии с законодательством РФ (см. URL: http://www.ranipool.ru/association/insrules/);

Официальный сайт РЯСП: URL: http://www.ranipool.ru/?id=1.

3) Сочинский страховой пул (первоначально - Олимпийский страховой пул) был создан рядом крупнейших страховщиков с целью страховать риски, связанные с проведением Олимпиады-2014 в Сочи. В него входили компании СОГАЗ, "Альфа-Страхование", "Гефест", "Ингосстрах", "РЕСО-Гарантия", "Росгосстрах" и "Согласие". Однако данный пул, так и не приступив к работе, распался в конце 2010 года в связи с требованием ФАС России не занимать более 20% рынка. По мнению ФАС России, участники пула в своих правилах прописали дискриминационные ограничивающие требования по отношению к другим страховщикам (URL: http://www.insur-info.ru/press/61210/).

Комментарий к главе II. Договор страхования

Исключена.

Комментарий к главе III. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков

Комментарий к статье 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика

1. Положения настоящей статьи направлены на обеспечение стабильности страховщиков, осуществляющих деятельность на российском рынке. В этой связи Закон устанавливает специальные требования в отношении таких юридических лиц, которые в значительной степени отличаются от общих предписаний ГК РФ. Такие требования Закон формирует в качестве гарантий обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности.

Финансовая устойчивость страховщика - это его способность выполнять принятые на себя обязательства по договорам страхования при любом изменении экономической конъюнктуры. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также системы перестрахования.

Комментарий к настоящей статье изложен с учетом исследований, содержащихся в следующей публикации: Мамедова Э.А., Шахвердиева З.Т. Анализ финансовой устойчивости страховщика и оценка страховых операций // Проблемы современной экономики. 2011. N 1 (37) / URL: http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=3472


Финансовая устойчивость страховщика достигается путем:

- увеличения уставного капитала и других собственных средств страховой организации (к собственным средствам наряду с уставным капиталом относятся добавочный и резервный капитал, фонды специального назначения, нераспределенная прибыль);

- приведения размера уставного капитала в соответствие с величиной чистых активов согласно законодательству;

- применения правильно рассчитанных, дифференцированных и достаточно гибких страховых тарифов;

- формирования в установленном нормативно-методическими документами порядке страховых резервов, гарантирующих страховые выплаты;

- соблюдения норматива максимальной ответственности страховщика по отдельному риску;

- перестрахования, со страхованием крупных рисков;

- соблюдения нормативного размера соотношения между активами и обязательствами страховщика;

- уменьшения дебиторской и кредиторской задолженности.

Для получения достоверной информации о финансовой устойчивости страховщика используют ряд методов финансового анализа, в котором опираются на четыре критерия оценки: ликвидность (платежеспособность); рентабельность (прибыльность); деловая активность и оборачиваемость финансовых ресурсов.

Если на практике финансовую устойчивость определяют как потенциальную (балансовую) способность компании рассчитаться по обязательствам и связывают с анализом структуры источников средств компании, то ликвидность (платежеспособность) - это способность покрыть (оплатить) обязательства активами. Платежеспособность страховщика определяется величиной свободных от обязательств резервов. Для обеспечения платежеспособности величина этих свободных резервов должна быть тем больше, чем больше объем операций страховой компании.

Специфика понятия платежеспособности страховщика проявляется в особенностях формирования обязательств и ресурсов для их выполнения, а также в необходимости дополнительных финансовых гарантий выполнения обязательств, как реакции на рисковый характер деятельности страхового общества. Страховщик может гарантировать безусловное выполнение своих обязательств только собственным капиталом, который выступает как дополнительная финансовая гарантия платежеспособности страховщика. Такой гарантией является резерв платежеспособности, который по экономическому содержанию представляет собой свободные от обязательств средства страховщика. Если потребность в страховых резервах порождена страховым риском, то потребность в резерве платежеспособности - риском деятельности страховщика в условиях рынка.

Основные критерии платежеспособности можно сформулировать следующим образом:

- в связи с тем, что зеркалом финансового состояния страховщика является его баланс, то он и определяет показатель платежеспособности. Объективность показателя платежеспособности определяется качеством бухгалтерского учета;

- платежеспособность - оценочный показатель, и в этом качестве должен давать возможность для сравнения как в динамике (платежеспособность повышается или понижается), так и территориально (платежеспособность между регионами, районами и т.п.);

- показатель платежеспособности - это сложный, агрегированный показатель. Точность его расчета определяется как точностью исходных данных, так и совпадением их во времени;

- одним из условий обеспечения платежеспособности страховщиков является соблюдение нормативных соотношений между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.

Гарантии представляют собой средства, способы и условия, с помощью которых обеспечивается осуществление страховщиком профессиональной деятельности.

Финансовая устойчивость (стабильность) - это не только отсутствие кризисов. Система может считаться стабильной, если она:

- облегчает эффективное распределение экономических ресурсов как в пространстве, так и во времени, а также другие финансово-экономические процессы (например, сбережение и инвестирование средств, кредитование и заимствование, образование и распределение ликвидности, формирование цен активов и, в конечном итоге, накопление богатства и рост производства);

- позволяет оценивать, котировать и распределять финансовые риски и осуществлять управление ими;

- сохраняет способность выполнять эти важные функции даже перед лицом внешних потрясений или при усилении диспропорций.

Таким образом, целью комментируемой статьи является формирование таких средств и способов, которые позволят максимально долго проработать на рынке страхования отдельному субъекту.

Закон определяет перечень гарантий обеспечения финансовой стабильности и платежеспособности страховщика, к числу которых относятся:

1) экономически обоснованные страховые тарифы - плата страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объема страхования и характера страхового риска. Устанавливается как правило в процентах по отношению к страховой сумме. Тарифная система построена так, что есть диапазон ставок страхового тарифа, есть система скидок, система коэффициентов;

2) страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию, - фонды, образуемые страховыми организациями для гарантирования выплат страхового возмещения;

3) собственные средства (капитал) - фонды, формируемые непосредственно самими страховыми компаниями, их учредителями;

4) перестрахование - совокупность отношений между страховщиками по страхованию риска. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск, передает часть риска другому страховщику.

2. Собственные средства (капитал) страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал и нераспределенную прибыль.

Уставный капитал представляет собой сумму средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности организации. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов. Уставный капитал обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности, когда объем поступлений страховых премий невелик.

Минимальный размер уставного капитала определяется действующим законодательством и учредительными документами компании. Он может быть использован как для обеспечения уставной деятельности, так и для покрытия расходов по страховым выплатам в случае недостаточности страховых резервов и страховых поступлений.

Резервный капитал - это страховой капитал организации, предназначенный для покрытия убытков от хозяйственной деятельности, а также погашения облигаций организации и выкупа собственных акций в случае отсутствия иных средств.

Создание резервного капитала осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и учредительными документами организации за счет ее чистой прибыли.

Резервный капитал (резервный фонд) создают в обязательном порядке акционерные общества. По своему усмотрению его могут создавать и предприятия других форм собственности, если это предусмотрено их учредительными документами и учетной политикой. В акционерных обществах создается резервный фонд в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 5% от его уставного капитала. Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом общества, но не может быть менее 5% от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом общества. Резервный фонд общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей (см. подробнее ст.35 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах").

Добавочный капитал представляет собой часть капитала организации, не связанного с вкладами участников и приростом капитала за счет прибыли, накопленной за все время деятельности организации.

Источниками формирования добавочного капитала являются:

- прирост стоимости внеоборотных активов по результатам переоценки;

- эмиссионный доход;

- положительные курсовые разницы, образующиеся при вкладе иностранной валюты в уставный капитал организации;

- средства, ассигнованные из бюджета и использованные на финансирование долгосрочных вложений, и др.

Использование средств добавочного капитала:

- погашение суммы снижения стоимости внеоборотных активов в результате переоценки;

- отрицательные курсовые разницы, образующиеся при вкладе иностранной валюты в уставный капитал;

- увеличение уставного капитала организации;

- распределение средств добавочного капитала между учредителями организации;

- в случае выбытия ранее дооцененного основного средства.

См. Бычкова С.М. Бухгалтерский финансовый учет: учебное пособие, М: Эксмо, 2008.


Нераспределенная прибыль - это конечный финансовый результат, полученный по итогам деятельности организации за отчетный год; характеризует увеличение капитала за отчетный год и за весь период деятельности организации (накопление капитала за этот период). Различают нераспределенную прибыль без учета решения о выплате дивидендов (распределении прибыли между участниками) и нераспределенную прибыль с учетом решения о выплате дивидендов (распределении прибыли между участниками) - первая показывается в отчете о прибылях и убытках как чистая прибыль, вторая - в бухгалтерском балансе.

Прибыль организации может быть направлена на:

- выплату дивидендов (доходов) учредителям (участникам) организации;

- формирование резервного капитала;

- покрытие убытков прошлых лет;

- пополнение уставного капитала;

- другие направления согласно учетной политике.

Таким образом, средства нераспределенной прибыли также могут быть использованы в качестве дополнительного ресурса погашения взятых на себя страховщиком обязательств.

Страховщики должны инвестировать собственные средства (капитал) на условиях:

а) диверсификации. Диверсификация, т.е. расширение сферы деятельности кампании за счет расширения ассортимента, освоения новых направлений деятельности и т.п. При этом следует учитывать, что в отношении страховых кампаний действующее законодательство устанавливает ряд ограничений, в том числе в части допустимых видов деятельности и источников получения доходов. Они не вправе заниматься иными видами деятельности, кроме страхования и связанных с ним направлений деятельности. В этой связи диверсификация страховых резервов и собственных средств страховщика в большинстве случаев достигается за счет расширения видов страховой деятельности;

б) ликвидности. Ликвидность представляет собой наиболее эффективный показатель, который свидетельствует о стоимости активов страховщика, т.е. их реальной рыночной оценке с учетом позиции кампании на рынке. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть высоколиквидными, чтобы гарантировать ему стабильное существование на рынке. Однако в настоящее время в большинстве случаев активы страховщиков не обладают высокой ликвидностью, что обусловливает массовое приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности;

в) возвратности. Возвратность - принцип финансовых, денежных отношений, согласно которому кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств. Закон не конкретизирует в каком случае реализуется принцип возвратности применительно в деятельности страховщиков. Практика деятельности указанных субъектов свидетельствует о том, что принцип возвратности реализуется посредством привлечения такого количества клиентов, которое позволит компенсировать суммы произведенных выплат по страховому возмещению;

г) доходности. Доходность предусматривает ее различное понимание и восприятие. Однако применительно к страховщикам представляется целесообразным рассматривать данное понятие в качестве ставки выгодности и эффективности деятельности страховщика.

Страховщики не вправе инвестировать собственные средства (капитал) в векселя юридических лиц, физических лиц и выдавать займы за счет собственных средств (капитала), за исключением случаев, установленных органом страхового надзора.

Орган страхового надзора в зависимости от специализации страховщиков, особенностей условий страхования, внедрения новых инвестиционных проектов устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов, а также порядок инвестирования собственных средств (капитала), предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг и (или) выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоенных рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение части собственных средств (капитала) страховщиков (в том числе требования, предусматривающие максимально разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера собственных средств (капитала) страховщика или их части).

Инвестирование собственных средств (капитала) осуществляется страховщиками самостоятельно или путем передачи части средств в доверительное управление управляющей компании.

3. В своей деятельности любое юридическое лицо сталкивается с ситуацией, в которой необходимо изменение ранее установленного размера уставного капитала, причем такие изменения могут быть как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения.

Увеличение уставного капитала может осуществляться в случаях:

- привлечения дополнительных средств от участников (учредителей) или дополнительного приема участников (учредителей), а также дополнительной эмиссии акций или увеличения их номинала;

- направления на его увеличение нераспределенной чистой прибыли, добавочного капитала, а также начисленного учредительского дохода (дивидендов);

- получения унитарными предприятиями дополнительных средств в виде дотаций от государственных и муниципальных органов.

Уменьшение уставного капитала может осуществляться в случаях:

- выхода участников (учредителей) из состава организации или выкупа акций акционерным обществом с их последующим аннулированием;

- доведения размера уставного капитала до величины стоимости чистых активов и погашения за счет его непокрытого убытка, а также покрытия убытка за счет снижения размеров вкладов (паев) участников или номинальной стоимости акций;

- изъятия части уставного фонда унитарного предприятия.

Учредители могут принять решение об уменьшении или увеличении уставного капитала, исходя как из собственных интересов, так и из требований законодательства, что в полной мере реализуется применительно к страховщикам.

Действующее законодательство предъявляет к страховщикам особые требования, поскольку их деятельность связана не только с заключением договоров страхования, но и производством выплат по таким договорам. В этой связи в качестве специальной гарантии обеспечения прав и законных интересов страхователей Закон устанавливает повышенные требования к размеру минимально допустимого уставного капитала страховщика, в пределах которого общество отвечает по своим обязательствам. Размер такого капитала напрямую зависит от потенциального ущерба, который определяется наступлением соответствующего страхового случая. ГК РФ предусматривает, что уставный капитал общества определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Он не может быть менее размера, предусмотренного законом, т.е. комментируемым нормативным актом.

В абз.1 п.3 настоящей статьи Закон императивно устанавливает, что страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного комментируемым Законом минимального размера уставного капитала.

В этой связи положения комментируемого Закона ограничивают свободу деятельности учредителей страховой компании в части уменьшения уставного капитала в случае, если его размер приравнивается к минимально допустимому, с учетом установленных Законом коэффициентов. Тем самым страховщики в большинстве случаев могут производить изменения уставного капитала лишь путем его увеличения.

Еще одним существенным ограничением свободы деятельности страховщика порядок внесения изменений в его учредительные документы. Закон допускает возможность изменения размера уставного капитала не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода (см. абз.3 п.3 комментируемой статьи). Тем самым, Закон гарантирует стабильность правового положения страховщика в течение определенного периода времени, а также возможность постепенного ввода изменений в действий в течение переходного периода, причем следует обратить внимание, что нормативно не установлены какие-либо требования к такому периоду, в том числе его срок, а также начало, окончание и совокупность мероприятий, которые должны быть проведены в течение данного периода.

В этой связи введение переходного периода направлено на исполнение обязательств, в том числе по ранее возникшим платежам в общем порядке, независимо от внесенных в учредительные документы изменений.

Специальной гарантией стабильности страховщиков выступают требования о внесении в уставный капитал исключительно собственных средств учредителей (участников) соответствующего общества. Прямо указанный запрет не сформулирован, однако в абз.4 п.3 комментируемой статьи установлен запрет на внесение в уставный капитал страховщика заемных средств и имущества, находящегося в залоге. По общему правилу, установленному ГК РФ, взыскание может быть обращено лишь на имущество, принадлежащее должнику на праве собственности. В случае привлечения заемных средств, страховщик не может выступать их собственником, а лишь использует их на условиях и в сроки, установленные соответствующим договором. По истечении срока займа (кредита) указанные денежные средства должны быть возвращены их собственнику - займодавцу. Имущество, обремененное залогом, в первую очередь, направляется на погашение обязательств в отношении залогодержателя, если залогодатель своевременно не исполнил свои обязательства. Приоритет притязаний залогодержателя свидетельствует о том, что требования иных кредиторов за счет такого имущества не могут быть погашены, что нивелирует значение уставного капитала и не позволяет обеспечить права и законные интересы страхователей в случае возникновения страхового случая.

Минимальный размер уставного капитала страховщика складывается из двух основных составляющих: базового размера капитала и коэффициентов, применяемых в отношении отдельных видов страхования. Постоянная составляющая определяется положениями комментируемого Закона.

В абз.2 п.3 настоящей статьи предусмотрено, что минимальный размер уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование, устанавливается в сумме 60 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

- 1 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных п.2-6 ст.4 Закона;

- 1 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных п.2 и 3 ст.4 Закона;

- 2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных п.1 ст.4 Закона;

- 2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных п.1-3 ст.4 Закона;

- 4 - для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

4. Перечень документов, подтверждающих выполнение установленных комментируемым Законом требований к уставному капиталу страховщика, устанавливается органом страхового надзора.

В настоящее время продолжает действовать приказ Минфина РФ от 23 мая 2011 года N 63н, которым утвержден Перечень документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии - физическими лицами в уставный капитал.

Подтверждение оплаты учредителями (акционерами, участниками) уставного капитала страховщика денежными средствами производится путем представления следующих документов:

- копии платежных поручений и (или) иных расчетных документов, подтверждающих перечисление денежных средств учредителя (акционера, участника) страховщика на расчетный счет страховщика в качестве оплаты ее уставного капитала, заверенные подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью банка;

- выписки банка по операциям на счетах, подтверждающих зачисление денежных средств в счет оплаты уставного капитала страховщика, заверенные руководителем, главным бухгалтером и печатью банка.

В случае неденежного выражения доли в уставном капитале, факт ее внесения подтверждается:

- нотариально заверенными копиями документов, подтверждающих право собственности учредителя (акционера, участника) страховщика на имущество, являющееся вкладом в уставный капитал страховщика;

- копией акта приема-передачи учредителями (акционерами, участниками) страховщика имущества в счет оплаты уставного капитала страховщика;

- копией заключения независимого оценщика, подтверждающего оценку имущества, внесенного в счет оплаты уставного капитала страховщика;

- копией документов, подтверждающих соответствие независимого оценщика требованиям Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации";

- выпиской из реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, подтверждающей переход права собственности на недвижимое имущество от учредителей (акционеров, участников) страховщика к страховщику, а также отсутствие обременений залогом;

- бухгалтерской отчетностью учредителей (акционеров, участников) страховщика, составленной на отчетную дату, предшествующую дате регистрации устава страховщика (изменений, внесенных в устав страховщика в связи увеличением размера уставного капитала) с отметкой налогового органа и приложением копий аудиторских заключений (при наличии);

- бухгалтерской отчетностью учредителей (акционеров, участников), страховщика, составленной за отчетный период, в котором произведена оплата уставного капитала (после наступления даты представления очередной промежуточной или годовой бухгалтерской отчетности (соответственно) должна быть представлена копия указанной бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период по состоянию на отчетную дату, следующую после внесения средств в счет оплаты уставного капитала) с отметкой налогового органа и приложением копий аудиторских заключений (при наличии);

- выпиской из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, содержащей сведения об итоговой сумме доходов и расходов, учитываемых при исчислении налогооблагаемой базы (доходов налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы) из раздела I "Доходы и расходы" с приложением справки к разделу I за последний завершенный отчетный период и ксерокопии последней страницы указанной книги, содержащей подпись руководителя и печать юридического лица, а также подпись должностного лица налогового органа и его печать, заверяющую число содержащихся в этой книге страниц - если учредители (участники, акционеры) страховщика применяют упрощенную систему налогообложения;

- копией налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за последний налоговый период - если учредители (участники, акционеры) страховщика применяют упрощенную систему налогообложения;

- справкой учредителя (акционера, участника) страховщика о привлеченных им за последние два года заемных средствах, содержащей данные о сумме заемных средств, датах и сроках их привлечения, целях привлечения и направлениях фактического использования, а также о датах и суммах возврата заемных средств;

- копией договора об учреждении (создании) страховщика (или решение единственного участника).

Документы, составленные на двух и более листах, должны быть прошиты, листы пронумерованы. На обороте последнего листа каждого такого документа должна быть сделана соответствующая запись о количестве листов, которая заверяется печатью и подписью уполномоченного лица организации - составителя документа.

5. Страховщики обязаны соблюдать:

1) требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части:

- формирования страховых резервов (см. комментарий к ст.26 Закона);

- порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов (см. приказ Минфина РФ от 2 июля 2012 года N 100н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов", приказ Минфина РФ от 2 июля 2012 года N 101н "Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика");

- нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств (см. приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 года N 90н "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств");

2) иные требования, установленные комментируемым Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

Головная страховая организация страховой группы также обязана соблюдать перечисленные требования, на консолидированной основе.

Порядок расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств (в том числе определение показателей, используемых для такого расчета) устанавливается органом страхового надзора. В соответствии с приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 года N 90н "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств" под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее - нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее - фактический размер маржи платежеспособности).

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5 процентов резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва. В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается равным 0,85.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма уставного (складочного) капитала; добавочного капитала; резервного капитала; нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на сумму:

- непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

- задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;

- собственных акций, выкупленных у акционеров;

- нематериальных активов;

- дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика. Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.

При расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховая организация вправе учитывать полученные ею субординированные займы в размере, не превышающем одной четвертой величины ее собственных средств (капитала).

Под субординированным займом применительно к комментируемому Закону понимается привлечение страховой организацией денежных средств по договору займа, содержащему следующие условия:

- предоставление страховой организации денежных средств осуществляется на срок не менее чем пять лет без права истребования их займодавцем до истечения указанного срока;

- предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа, не может превышать действующую на дату заключения кредитного договора (договора займа) ставку рефинансирования Банка России, увеличенную в 1,2 раза.

При определении нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховая организация не вправе учитывать субординированные займы, полученные от других страховых организаций. Данное положение не распространяется на страховые организации, которые являются дочерними и зависимыми обществами страховой организации - займодавца.

Суммы субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним и зависимым обществам, исключаются при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации, выдавшей эти субординированные займы.

6. В случае нарушения страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств она обязана представить в орган страхового надзора план оздоровления финансового положения, требования к которому устанавливаются органом страхового надзора.

Приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 года N 90н "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств", в частности, предусмотрено, что в случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в орган страхового надзора в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.

План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.

В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы дохода (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого финансового года, в течение которого предполагается реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.

В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

План оздоровления финансового положения, утвержденный руководителем страховой организации, представляется в двух экземплярах. В случае, если в плане предусмотрено изменение уставного капитала за счет средств учредителей (акционеров), план должен быть согласован с учредителями (указывается дата и номер протокола собрания учредителей).

На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения орган страхового надзора дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения.

Комментарий к статье 26. Страховые резервы

1. Страховые резервы - особые фонды страховщика, предназначенные для выполнения им принятых обязательств по выплатам страхового возмещения (страхового обеспечения), которые должны быть произведены при наступлении страховых случаев. Правильное определение размера страховых резервов - задача, важная, с одной стороны, для обеспечения страховщиком гарантий предстоящих страховых выплат, а с другой стороны, для определения реальных результатов деятельности страховщика.

Под формированием страховых резервов понимается актуарное оценивание обязательств страховщиков по осуществлению предстоящих страховых выплат по договорам страхования, перестрахования и по исполнению иных действий по указанным договорам (страховых обязательств).

В комментируемой статье закреплено шесть основных правил, действующих в отношении формирования и размещения страховых резервов:

1) средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат (п.3);

2) активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, не подлежат изъятию в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (п.4);

3) формирование страховых резервов осуществляется страховщиками на основании правил формирования страховых резервов, которые утверждаются органом страхового надзора (п.2);

4) страховщики обязаны инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов на условиях диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности в соответствии с требованиями органа страхового надзора (п.5);

5) страховщики не вправе инвестировать средства страховых резервов в векселя юридических лиц, физических лиц и выдавать займы за счет средств страховых резервов (за исключением случаев, установленных п.7 комментируемой статьи и нормативными актами органа страхового надзора) (п.5);

6) инвестирование средств страховых резервов осуществляется страховщиками самостоятельно или путем передачи части средств в доверительное управление управляющей компании (п.6).

2. Правила формирования страховых резервов, утверждаемые органом страхового надзора, устанавливают:

- виды страховых резервов, обязательность и условия их формирования;

- методы расчета страховых резервов или подходы, их определяющие;

- требования к положению о формировании страховых резервов;

- требования к документам, содержащим сведения, необходимые для расчета страховых резервов, и сроки хранения таких документов;

- методическое обеспечение расчета доли перестраховщиков в страховых резервах;

- порядок согласования с органом страхового надзора методов расчета страховых резервов, которые отличаются от предусмотренных правилами формирования страховых резервов методов (в том числе сроки и условия такого согласования, основания для отказа в таком согласовании).

На сегодняшний день продолжают действовать приказ Минфина РФ от 9 апреля 2009 года N 32н "Об утверждении Порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни" и приказ Минфина РФ от 11 июня 2002 года N 51н "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни".

Формирование страховых резервов по страхованию жизни осуществляется в целях оценки обязательств страховщика, выраженных в денежной форме, по предстоящим страховым выплатам и обслуживанию этих обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования (в части принятия страхового риска), относящимся к страхованию жизни, которое обеспечивает защиту имущественных интересов, связанных с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, а также с наступлением иных событий в жизни страхователей (застрахованных), предусмотренных договором страхования (рождение ребенка, бракосочетание, достижение пенсионного возраста, потеря кормильца, утрата трудоспособности (инвалидность), заболевания, представляющие опасность для жизни), в том числе с участием страхователя (застрахованного) в инвестиционном доходе страховщика. В состав страховых резервов по страхованию жизни включаются следующие резервы:

1) математический резерв (формируется в целях оценки обязательств страховщика по договорам страхования жизни, которые могут возникнуть в связи с наступлением страховых случаев);

2) резерв расходов на обслуживание страховых обязательств (формируется в целях оценки предстоящих расходов страховщика по обслуживанию и исполнению договора страхования жизни, в течение срока действия договора страхования жизни после уплаты единовременной страховой премии или по истечении периода уплаты страховых взносов);

3) резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям (формируется в целях оценки неисполненных или исполненных не полностью обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат по заявленным на отчетную дату страховым случаям или обязательств, срок исполнения которых на отчетную дату наступил исходя из условий договора страхования жизни, а также при досрочном расторжении договора страхования жизни);

4) резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям (формируется в целях оценки неисполненных на дату расчета обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат в связи со страховыми случаями, произошедшими в отчетном периоде или предшествующих ему периодах, но не заявленными страховщику);

5) резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) (формируется в целях оценки обязательств страховщика по причитающимся к уплате страховым бонусам по договорам страхования жизни, предусматривающим участие в инвестиционном доходе страховщика);

6) выравнивающий резерв (формируется в целях оценки дополнительного обеспечения обязательств страховщика в случае дефицита страховых премий (взносов), возникшего в результате применения при расчете страховых резервов более консервативного базиса расчета, чем при расчете страховых премий (взносов)).

Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, устанавливают состав и порядок формирования страховых резервов (расчет (оценку) величины страховых резервов, являющихся выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат) по договорам, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни, при осуществлении страхования, сострахования, взаимного страхования и перестрахования. Действие данных Правил не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию, а в отношении обществ взаимного страхования распространяется с некоторыми исключениями. В данной сфере также продолжает действовать письмо Минфина РФ от 18 октября 2002 года N 24-08/13, которым рекомендовано к применению разработанное Минфином РФ Примерное Положении о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.

3. В зависимости от специализации страховщиков, особенностей условий видов страхования, внедрения новых инвестиционных проектов орган страхового надзора устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов, а также порядок инвестирования средств страховых резервов, предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг или выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоения рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение средств страховых резервов (в том числе требования, предусматривающие максимальный разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера страховых резервов или отдельных видов страховых резервов).

4. При осуществлении страхования объектов личного страхования, предусмотренных п.1 ст.4 комментируемого Закона (речь идет о страховании жизни, от несчастных случаев и болезней, медицинском страховании), страховщик вправе предоставить страхователю - физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее чем пять лет. Подобного рода заем может быть предоставлен, например, в рамках договора добровольного медицинского страхования. В частности, страховщик в случае отсутствия возможности предоставления медицинских и иных услуг застрахованному в медицинских и иных организациях, определенных договором страхования, вправе организовать предоставление необходимых и соответствующих по объему услуг застрахованному на базе иных организаций соответствующего профиля, определенных по усмотрению страховщика. Либо может возникнуть ситуация, когда застрахованному лицу потребуется медицинская помощь, не включенная в перечень услуг, предусмотренных договором страхования (например, лечение, требующее дополнительных финансовых затрат, выходящих за пределы страховой суммы, обусловленной договором страхования). Страховщик в таком случае вправе предъявить счет на возмещение затрат, возникших и понесенных страховщиком при исполнении таких обязательств, и если у страхователя - физического лица, не будет достаточных средств для возмещения этих затрат, страховщик вправе на основе комментируемых норм предоставить такому страхователю заем.

Порядок и условия предоставления такого займа устанавливаются договором, заключаемым между страховщиком и страхователем. Регулирование таких отношений будет осуществляться соответствующими нормами ГК РФ (см. гл.42 "Заем и кредит").

Комментарий к статье 26.1. Передача страхового портфеля

1. В научной литературе существуют разные определения понятия "страховой портфель". Так, например, Ю.М.Журавлев предлагает под страховым портфелем понимать фактическое количество застрахованных объектов страхования или общее число договоров страхования, заключенных страховым обществом в течение определенного времени. Аналогичного мнения придерживается и В.В.Шахов, дополняя, что страховой портфель - это также совокупность страховых рисков, принятых страховщиком за определенный период (обычно один год). Однако С.Л.Ефимов характеризует страховой портфель как совокупность страховых взносов (платежей), принятых данной страховой организацией, характеризующая общий объем ее деятельности. С его точки зрения страховой портфель может также определяться по количеству застрахованных объектов, числу договоров страхования, а также по размеру общей страховой суммы: портфель страховой применяется при расчете объема работы страхового агента, особенно по страхованию жизни.

См. URL: http://www.insur-info.ru/dictionary/1414/

См. URL: http://www.insur-info.ru/DICTIONARY/1489/

См. URL: http://www.insur-info.ru/dictionary/852/


В действующем страховом законодательстве обязательства, принятые страховщиком по договорам страхования, традиционно именуются страховым портфелем. Такое определение страхового портфеля было закреплено еще в изначальной редакции ст.25 комментируемого Закона и оставалось актуальным до момента вступления в силу изменений, внесенных Федеральным законом от 23 июля 2013 года N 234-ФЗ, который признал положения ст.25, посвященные страховому портфелю, утратившими силу, и вынес их регламентацию в отдельную статью - 26.1, сохранив при этом существующее определение страхового портфеля.

Создание устойчивого страхового портфеля является одной из важных целей страховой компании. Степень ответственности страховщика по принятым на себя договорам страхования должна соответствовать его финансовым возможностям. Для обеспечения финансовой устойчивости компании целесообразно создать страховой портфель с большим числом страховых договоров и невысокой степенью ответственности. Выплаты страхового возмещения по договорам страхования не должны отражаться на финансовом положении страховщика.

См. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М., 2004.


Качество страхового портфеля - один из показателей, который нельзя игнорировать при оценке финансовых возможностей страховщика. Разнородность рисков при небольшой величине страхового портфеля может привести к непредсказуемости результатов из-за невозможности использовать в расчетах статистические закономерности, на основании которых и осуществляются актуарные расчеты. Причиной финансовой неустойчивости может также стать принятие страховщиком на себя большого числа однородных рисков на ограниченном страховом поле.

В отдельных случаях, определяемых необходимостью и целесообразностью, допускается возможность передачи договоров, составляющих страховой портфель от одного страховщика другому или нескольким страховщикам. Однако в ряде случаев передача страхового портфеля становится обязанностью страховщика, что предопределяется, прежде всего, возможностями отдельной страховой компании и необходимостью надлежащего исполнения взятых на себя страховщиком обязательств. Закон хотя и позволяет страховщику самостоятельно оценивать необходимость и возможность сохранения страхового портфеля за собой или передачи его другим субъектам данного сегмента рынка, в тоже время устанавливает существенное ограничение, которое обусловлено особенностями страхового портфеля, передаваемого одним страховщиком другому. Такая передача возможна исключительно страховщикам, обладающим правом на осуществление данного вида страхования. Кроме того, страховщики, принимающие страховой портфель, должны соответствовать необходимым минимальным требованиям, которые прямо зафиксированы в Законе.

По общему правилу, предусмотренному п.1 комментируемой статьи, страховщик может (в отдельных случаях обязан) передать обязательства по договорам страхования (т.е. страховой портфель) одному страховщику или нескольким страховщикам, которые:

1) удовлетворяют требованиям финансовой устойчивости и платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств (см. комментарий к ст.25 Закона);

2) имеют лицензии на осуществление видов страхования, по которым передается страховой портфель (см. комментарий к ст.32 Закона).

Следует учесть, что данные правила не распространяются на общества взаимного страхования (т.е. они не вправе ни передавать, ни принимать страховой портфель). Случаи, когда страховщик является обязанным передать страховой портфель, предусматриваются действующим законодательством РФ.

Кроме того, действующим законодательством также предусматриваются случаи, когда передача страхового портфеля подлежит согласованию с органом страхового надзора в установленном им порядке. В частности, речь идет о ситуации, связанной с применением мер по предупреждению банкротства страховой организации. Согласно ст.184.9 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" при применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, страховой портфель страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования, в том числе по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат вследствие применения к страховщику процедуры, применяемой в деле о банкротстве, или отзыва у страховщика лицензии на осуществление страховой деятельности, может быть передан страховой организацией (в случае приостановления полномочий органов управления страховой организации - временной администрацией страховой организации) или конкурсным управляющим другой страховой организации либо страховым организациям по согласованию с контрольным органом.

Порядок передачи страхового портфеля, включая порядок исполнения обязательств по договорам страхования, выявленным после передачи страхового портфеля страховой организации и не переданным в его составе, порядок исполнения обязательств управляющей страховой организацией, устанавливается контрольным органом (см. подробнее приказ Минфина РФ от 13 января 2011 года N 2н "Об утверждении Порядка передачи страхового портфеля при применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве страховой организации").

Необходимо также отметить, что при применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, может быть осуществлена продажа страхового портфеля страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования иной страховой организации по согласованию с контрольным органом в установленном им порядке (см. ст.184.8 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"; приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011 года N 9н "О продаже страхового портфеля страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования иной страховой организации по согласованию с органом страхового надзора").

Установленный комментируемой статьей порядок передачи страхового портфеля применяется также в случаях передачи перестраховочного портфеля.

2. В состав передаваемого страхового портфеля согласно п.2 комментируемой статьи включаются:

1) обязательства по договорам страхования, соответствующие сформированным страховым резервам;

2) активы, принимаемые для покрытия сформированных страховых резервов.

Указанные положения являются общими и конкретизируются в зависимости от условий, сопутствующих передаче страхового портфеля. Так, например, в страховой портфель страховой организации при его передаче в соответствии с нормами ст.184.9 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" включаются:

1) обязательства по договорам страхования (по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования), не исполненные на дату принятия решения о передаче страхового портфеля страховой организации (страховые резервы) в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность;

2) активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных страховщиком в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность.

По видам страхования иным, чем страхование жизни, в состав страховых резервов передаваемого страхового портфеля включаются резерв незаработанной премии и резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков, резерв произошедших, но незаявленных убытков).

По видам страхования жизни в состав страховых резервов передаваемого страхового портфеля включается математический резерв, резерв расходов на обслуживание страховых обязательств, резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям, резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям, резерв дополнительных выплат (страховых бонусов), выравнивающий резерв.

3. Страховщик, передающий страховой портфель, передает страховой портфель, сформированный на дату принятия решения о передаче страхового портфеля.

При формировании страхового портфеля необходимо учитывать ряд следующих требований, предусмотренных комментируемой статьей:

1) в отношении передаваемых обязательств по договорам страхования (см. п.4). При передаче страхового портфеля передаются обязательства по договорам страхования:

- действующим на дату принятия решения о передаче страхового портфеля;

- срок действия которых истек на дату принятия решения о передаче страхового портфеля, но обязательства по которым страховщиком не исполнены в полном объеме.

Одновременно передаются и права требования уплаты страховых премий (страховых взносов) по указанным договорам страхования страховщику, принимающему страховой портфель. При этом обязательства по одному договору страхования могут быть переданы только одному страховщику;

2) в отношении активов, передаваемых в составе страхового портфеля (см. п.5):

- стоимость таких активов определяется по их балансовой стоимости или по установленной независимым оценщиком рыночной стоимости;

- стоимость таких активов может быть равна сформированным страховым резервам либо быть больше сформированных страховых резервов (передача страхового портфеля с надбавкой) или меньше сформированных страховых резервов (передача страхового портфеля с дисконтом);

- в случае недостаточности таких активов, их недостающая часть может быть компенсирована объединением страховщиков на условиях, предусмотренных федеральными законами.

4. В п.3 комментируемой статьи закреплен перечень оснований для передачи страховщиком страхового портфеля:

1) отзыв у страховщика лицензии на осуществление страховой деятельности по инициативе органа страхового надзора (см. комментарий к ст.32.8 Закона);

2) нарушение страховщиком установленных требований финансовой устойчивости и платежеспособности, приведшее к ухудшению его финансового состояния, если передача страхового портфеля предусмотрена планом восстановления платежеспособности страховщика (см. комментарий к ст.25 Закона);

3) принятие страховщиком решения о реорганизации или ликвидации (см. комментарий к ст.32.5 Закона);

4) принятие страховщиком решения о добровольном отказе от осуществления страховой деятельности или отдельных видов страхования (см. комментарий к ст.32.5 Закона);

5) исключение страховщика из объединения страховщиков в случаях, предусмотренных федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Так, например, в соответствии с ч.6 ст.23 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" неисполнение членом профессионального объединения страховщиков определенных обязанностей, влечет за собой исключение члена профессионального объединения страховщиков из указанного объединения. Речь идет о следующих обязанностях:

- участники перестраховочного пула не вправе отказаться от принятия приходящейся на их долю части риска;

- члены профессионального объединения страховщиков обязаны перестраховывать в пуле риск страховой выплаты, принятый ими по договору обязательного страхования, и не вправе перестраховывать данный риск у других страховщиков (в других пулах) (кроме случаев осуществления перестрахования от имени пула в соответствии с соглашением о перестраховочном пуле).

Данный перечень оснований для передачи страховщиком страхового портфеля не является исчерпывающим, поскольку федеральными законами могут быть предусмотрены иные (помимо перечисленных) основания.

5. Комментируемая статья предусматривает ряд ограничений и запретов, связанных с передачей и приемом страхового портфеля:

1) передача страхового портфеля с надбавкой не допускается, если размер надбавки (сумма превышения стоимости передаваемых активов над сформированными страховыми резервами) превышает разность между стоимостью чистых активов и уставным капиталом страховщика, передающего страховой портфель (абз.2 п.5);

2) передача страхового портфеля с дисконтом не допускается, если стоимость активов, передаваемых в составе страхового портфеля, составляет менее половины передаваемых страховых резервов (за исключением случаев несостоятельности (банкротства) страховщика, передающего страховой портфель, и иных предусмотренных федеральными законами случаев) (абз.3 п.5);

3) страховщик, принявший страховой портфель, не вправе оспаривать состав принятого страхового портфеля, объем принятых обязательств и стоимость принятых активов после подписания акта приема-передачи страхового портфеля (абз.3 п.12).

6. Передача страхового портфеля оформляется соответствующим договором, заключаемым между страховщиком, передающим страховой портфель, и страховщиком, принимающим страховой портфель. К договору обязательно прилагается акт приема-передачи страхового портфеля.

В зависимости от условий, сопутствующих передаче страхового портфеля, при составлении договора о передаче страхового портфеля во внимание принимаются определенные особенности. Так, например, при составлении договора о передаче страхового портфеля в соответствии с нормами ст.184.9 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" учитываются следующие нюансы:

1) перечень договоров страхования, обязательства по которым передаются управляющей страховой организации, критерии его формирования;

2) состав, порядок и сроки передачи договоров страхования, обязательства по которым передаются управляющей страховой организации, а также документов, отражающих исполнение указанных договоров страхования (документы, подтверждающие оплату страховой премии (страховых взносов), документы, по урегулированию страховых случаев, документы, подтверждающие осуществление страховых выплат (выкупных сумм));

3) размер страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам;

4) состав и стоимость передаваемых активов, срок их передачи;

5) распределение долей страхового портфеля между несколькими управляющими страховыми организациями (в случае передачи страхового портфеля нескольким управляющим страховым организациям);

6) сроки осуществления процедур передачи страхового портфеля;

7) другие условия, отражающие особенности передачи страхового портфеля, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

При передаче страхового портфеля по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат, с недостающей частью активов, в договоре о передаче страхового портфеля предусматривается одно из следующих положений:

- согласие принять страховой портфель без компенсации недостающей части активов профессиональным объединением страховщиков;

- согласие принять страховой портфель при условии компенсации недостающей части активов профессиональным объединением страховщиков.

Конкретные требования к содержанию договора о передаче страхового портфеля и акта приема-передачи устанавливаются органом страхового надзора.

Обратим также внимание, что если передача страхового портфеля подлежит согласованию с органом страхового надзора, то договор о передаче страхового портфеля вступает в действие и подлежит исполнению его сторонами не ранее дня, следующего за днем принятия органом страхового надзора решения о согласовании передачи страхового портфеля.

7. Передача страхового портфеля сопровождается специальным уведомлением о намерении передать страховой портфель. Данное уведомление составляется страховщиком, передающим страховой портфель, и размещается на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Также уведомление публикуется в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика.

Помимо этого уведомление о намерении передать страховой портфель также подлежит направлению в орган страхового надзора для размещения на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (в частности, соответствующем разделе официального сайта Банка России (www.cbr.ru)). Так, например, на сайте Банка России размещены уведомления о намерении передать страховой портфель ОАО ЖАСО "Литер-полис" (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/140416.pdf); о намерении передать страховой портфель ООО "Страховая компания "СОГАЗ-Агро" (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/DOC000.pdf).

8. Уведомление о намерении передать страховой портфель должно содержать:

- причины и порядок передачи страхового портфеля;

- наименование (фирменное наименование) и место нахождения страховщика, принимающего страховой портфель;

- информацию о деятельности страховщика, принимающего страховой портфель, и его финансовом положении, представленную страховщиком, принимающим страховой портфель;

- просьбу о выражении в письменной форме согласия на замену страховщика или отказа от этой замены с указанием срока представления таких согласия или отказа;

- разъяснение права на отказ от замены страховщика и последствий такого отказа. Следует отметить, что отказ от замены страховщика влечет за собой досрочное прекращение договора страхования и возврат страхователю части страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, или выплату выкупной суммы по договору страхования жизни.

В случае, если по истечении сорока пяти дней с даты размещения страховщиком, передающим страховой портфель, уведомления о намерении передать страховой портфель от страхователя не получен в письменной форме отказ от замены страховщика, договор страхования подлежит передаче в составе страхового портфеля.

Так, например, в Уведомлении о намерении передать страховой портфель ООО "Страховая компания "СОГАЗ-Агро" (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/DOC000.pdf) обозначено, что ООО "Страховая компания "СОГАЗ-Агро" уведомляет о своем намерении в 2014 году передать страховой портфель в связи с принятием решения о добровольном отказе от осуществления страховой деятельности. Все положения данного уведомления распространяются также на перестраховочный портфель ООО "Страховая компания "СОГАЗ-Агро". Передача страхового портфеля ООО "Страховая компания "СОГАЗ-Агро" будет осуществлена на основании договора о передаче страхового портфеля, а также акта приема-передачи страхового портфеля между ООО "Страховая компания "СОГАЗ-Агро" и ОАО "СОГАЗ". Также в указанном уведомлении содержатся иные необходимые сведения, предусмотренные положениями п.8 комментируемой статьи.

ОАО ЖАСО "Литер-полис" согласно информации из соответствующего уведомления (см. URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/contributors/insurance_industry/expectancies/140416.pdf) намерено передать страховой портфель по виду страхования: страхование от несчастных случаев и болезней, в связи с принятием решения об отказе от осуществления страховой деятельности. Страховщиком, принимающим страховой портфель, является ООО "СК "РАСК".

9. После завершения процедур передачи страхового портфеля, предусмотренных договором о передаче страхового портфеля, страховщиком, передающим страховой портфель, и страховщиком, принимающим страховой портфель, составляется и подписывается акт приема-передачи страхового портфеля.

В акте приема-передачи страхового портфеля отражается итоговый размер передаваемых страховых резервов, определенный согласно итоговому перечню договоров страхования, и итоговый перечень передаваемых активов (с указанием их стоимости).

При передаче страхового портфеля с недостающей частью активов (по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат) в акте приема-передачи страхового портфеля отражается величина недостающей части активов, подлежащая компенсации профессиональным объединением страховщиков, с приложением ее расчета.

В случае передачи страхового портфеля нескольким страховщикам акт приема-передачи страхового портфеля составляется и подписывается с каждым страховщиком согласно распределению долей страхового портфеля, определенному в соответствии с договором о передаче страхового портфеля.

Со дня подписания акта приема-передачи страхового портфеля к страховщику, принимающему страховой портфель, переходят все права и обязанности по договорам страхования, включенным в передаваемый страховой портфель (в том объеме и на тех условиях, которые существуют на момент подписания акта приема-передачи страхового портфеля). Страховщик, принявший страховой портфель, после подписания акта приема-передачи страхового портфеля не вправе оспаривать состав принятого страхового портфеля, объем принятых обязательств и стоимость принятых активов.

После подписания акт приема-передачи страхового портфеля стороны договора о передаче страхового портфеля обеспечивают размещение в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и официальную публикацию в печатном издании сообщения о завершении передачи страхового портфеля. В частности, сообщение должно быть:

- размещено в Интернете в течение трех рабочих дней на сайте страховщика, передавшего страховой портфель, и на сайте страховщика, принявшего страховой портфель;

- опубликовано в течение пятнадцати рабочих дней страховщиком, принявшим страховой портфель, в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности указанного страховщика.

В сообщении указываются:

- информация о страховщике, принявшем страховой портфель;

- дата начала исполнения страховщиком обязательств по договорам страхования, включенным в переданный страховой портфель.

По истечении трех месяцев со дня подписания акта приема-передачи страхового портфеля страховщик, принявший страховой портфель, обязан привести состав и структуру активов, в которые размещены собственные средства (капитал) и средства страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными комментируемым Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

10. Комментируемая статья предусматривает ряд прав и обязанностей, установленных в отношении страховщика, передающего страховой портфель, и страховщика, принимающего страховой портфель. Перечислим их.

Страховщик, передающий страховой портфель:

1) составляет перечень договоров страхования, обязательства по которым передаются другому страховщику;

2) содействует в проведении проверки соответствия договоров страхования, обязательства по которым передаются другому страховщику или другим страховщикам, законодательству Российской Федерации;

3) определяет размер страховых резервов по договорам страхования, обязательства по которым передаются страховщику, принимающему страховой портфель, или в случае передачи страхового портфеля нескольким страховщикам размер страховых резервов, приходящийся на каждого страховщика, принимающего страховой портфель;

4) определяет виды и стоимость активов, подлежащих передаче в составе страхового портфеля;

5) осуществляет урегулирование отношений со страхователями, застрахованными лицами, выгодоприобретателями по заявленным страховым случаям, поданным заявлениям о расторжении договоров страхования и отказам от замены страховщика, поступившим до даты передачи страхового портфеля, согласованной сторонами договора о передаче страхового портфеля;

6) уведомляет перестраховщиков о предстоящей передаче страхового портфеля;

7) размещает уведомление о намерении передать страховой портфель на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

8) опубликовывает уведомление о намерении передать страховой портфель в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика;

9) направляет в орган страхового надзора уведомление о намерении передать страховой портфель для размещения этого уведомления на официальном сайте органа страхового надзора в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

10) после подписания акта приема-передачи страхового портфеля размещает в течение трех рабочих на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" сообщение о завершении передачи страхового портфеля;

11) осуществляет иные вытекающие из договора о передаче страхового портфеля действия.

Страховщик, принимающий страховой портфель:

1) организует проверку соответствия договоров страхования, обязательства по которым принимаются им по договору о передаче страхового портфеля, законодательству Российской Федерации;

2) предоставляет страховщику, передающему страховой портфель, информацию о своей деятельности и своем финансовом положении;

3) сообщает перестраховщикам о замене перестрахователя в договорах перестрахования, заключенных страховщиком, передающим страховой портфель, и принятии на себя обязанности по исполнению договоров страхования, включенных в переданный страховой портфель;

4) исполняет обязательства по договорам страхования, включенным в переданный страховой портфель, согласно условиям, на которых они были заключены, и направляет соответствующее уведомление об этом в орган страхового надзора в случае, если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель;

5) вправе согласовать улучшение условий договоров страхования со страхователями в их пользу, а также в пользу выгодоприобретателей и застрахованных лиц и внести соответствующие изменения в договоры страхования в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

6) по истечении трех месяцев со дня подписания акта приема-передачи страхового портфеля страховщик обязан привести состав и структуру активов, в которые размещены собственные средства (капитал) и средства страховых резервов, в соответствие с требованиями, установленными комментируемым Законом и нормативными актами органа страхового надзора;

7) после подписания акта приема-передачи страхового портфеля размещает в течение трех рабочих на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" сообщение о завершении передачи страхового портфеля;

8) в течение пятнадцати рабочих дней после подписания акта приема-передачи страхового портфеля опубликовывает сообщение о завершении передачи страхового портфеля в печатном органе, определенном органом страхового надзора, и двух периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее чем десять тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщика.

9) осуществляет иные вытекающие из договора о передаче страхового портфеля действия.

Комментарий к статье 26.2. Учет и хранение ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика. Контроль за активами страховщика

1. С 1 июля 2015 года страховщики, осуществляющие деятельность по видам страхования, указанным в подп.2, 3 и 24 п.1 ст.32.9 комментируемого Закона (в частности, речь идет о пенсионном страховании, а также страховании жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, иных обязательных видах страхования), обеспечивают учет и (или) хранение ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), посредством услуг специализированного депозитария.

Введение института специализированного депозитария для страховых компаний следует расценивать как этап в процессе унификации процедур контроля за различными сегментами рынка коллективных инвестиций в России.

Комментируемая статья посвящена вопросам, связанным с деятельностью специализированного депозитария страховщика, которым применительно к рассматриваемому Закону признается юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (см. подробнее об этом Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах").

Специализированный депозитарий, как уже было отмечено, осуществляет обособленный учет ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, путем открытия и ведения отдельных счетов депо. Обратим внимание, что услуги специализированного депозитария могут оказываться страховщику только одним юридическим лицом, имеющим соответствующие лицензии.

2. Специализированный депозитарий в соответствии с комментируемым Законом обеспечивает:

1) оказание услуг по хранению и учету ценных бумаг, в которые размещены средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщика;

2) ежедневный контроль за соблюдением страховщиками:

- ограничений на размещение средств страховых резервов и собственных средств (капитала);

- требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика;

- правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, которые установлены федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и нормативными актами органа страхового надзора.

Указанная деятельность осуществляется специализированным депозитарием на основании заключенного со страховщиком и с управляющей компанией (в случае ее привлечения страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) страховщика) договора об оказании услуг специализированного депозитария в соответствии с требованиями и порядком, которые установлены органом страхового надзора.

Информация о заключении договора об оказании услуг специализированного депозитария, о прекращении действия такого договора, а также о внесенных в него изменениях представляется страховщиком в орган страхового надзора в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня заключения договора об оказании услуг специализированного депозитария, прекращения его действия или внесения в него изменений.

Специализированный депозитарий несет ответственность перед страховщиком за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации. В случае причинения ущерба застрахованным лицам в результате неисполнения предусмотренных настоящим пунктом обязанностей по контролю за соблюдением страховщиком и (или) управляющей компанией страховщика требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), специализированный депозитарий несет солидарную ответственность со страховщиком и (или) с управляющей компанией страховщика.

3. Договор об оказании услуг специализированного депозитария может быть прекращен в следующих случаях:

- по соглашению сторон с момента, предусмотренного таким договором;

- в случае отзыва лицензии у страховщика по истечении шести месяцев с момента отзыва;

- в случае аннулирования лицензии у специализированного депозитария с момента вступления в силу решения об аннулировании лицензии;

- в случае ликвидации специализированного депозитария с момента принятия решения о ликвидации специализированного депозитария;

- в случае отказа одной стороны от договора с момента, предусмотренного договором;

- по истечении срока действия договора.

Сведения о прекращении договора об оказании услуг специализированного депозитария незамедлительно представляются страховщиком в орган страхового надзора с указанием причин прекращения договора. В случае прекращения договора об оказании услуг специализированного депозитария последний обязан передать другому, определенному страховщиком, специализированному депозитарию ценные бумаги, принятые для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, документы, подтверждающие права страховщика на имущество, и информацию об иных активах страховщика, принятых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, а также перечень нарушений, выявленных специализированным депозитарием и не устраненных страховщиком и (или) управляющей компанией страховщика.

Страховщик обеспечивает непрерывность осуществления специализированным депозитарием функций контроля за соответствием активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, установленным требованиям к составу и структуре таких активов. При отказе одной стороны от договора об оказании услуг специализированного депозитария другая сторона должна быть уведомлена об этом не менее чем за три месяца до прекращения этого договора, если иной срок не предусмотрен федеральным законом.

4. Комментируемая статья предусматривает следующий перечень основных прав и обязанностей специализированного депозитария:

1) специализированный депозитарий вправе в связи с осуществлением своей деятельности получать от страховщика и его управляющих компаний актуальную и достоверную информацию об активах, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика;

2) специализированный депозитарий обязан:

- осуществлять ежедневный контроль за соответствием состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, требованиям комментируемого Закона, иных нормативных правовых актов и нормативных актов органа страхового надзора;

- осуществлять учет и хранение ценных бумаг страховщика, хранение документов, подтверждающих право собственности страховщика на имущество, принимаемое для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика (если для отдельных видов имущества нормативными правовыми актами, нормативными актами органа страхового надзора не предусмотрено иное), а также хранение информации об иных активах, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, в порядке, установленном органом страхового надзора;

- осуществлять контроль за определением стоимости активов, которые принимаются для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика и перечень которых установлен органом страхового надзора;

- регистрировать в органе страхового надзора в установленном им порядке регламент специализированного депозитария по осуществлению контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, и все вносимые в указанный регламент изменения. Указанный регламент должен содержать правила осуществления контроля за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, формы применяемых документов и порядок документооборота при осуществлении такого контроля;

- уведомлять орган страхового надзора, страховщика и управляющие компании, привлекаемые страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях требований комментируемого Закона, иных нормативных правовых актов и нормативных актов органа страхового надзора не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их выявления;

- представлять в орган страхового надзора и страховщику отчетность в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора;

- обеспечивать передачу своих прав и обязанностей в отношении активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, другому специализированному депозитарию в случае прекращения или досрочного расторжения договора об оказании услуг специализированного депозитария в порядке и в сроки, которые установлены таким договором;

- не совмещать свою деятельность специализированного депозитария с другими видами лицензируемой деятельности, за исключением депозитарной деятельности и деятельности кредитной организации;

- принимать меры по предотвращению реализации конфликта интересов в своей деятельности в случае своей аффилированности со страховщиком, которому он оказывает услуги;

- не иметь в составе акционеров (участников) организации, зарегистрированные в государствах или на территориях, где не предусматриваются раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (см. приказ Минфина России от 13 ноября 2007 года N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)");

- представлять в ревизионную комиссию страховщика документы, необходимые для ее деятельности;

- раскрывать информацию о структуре и составе своих акционеров (участников) в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора;

- использовать при взаимодействии со страховщиком, с управляющими компаниями, органом страхового надзора документы в электронной форме, подписанные электронной подписью (см. ФЗ "Об электронной подписи");

- обязан соблюдать требования к условиям совмещения деятельности кредитной организации и деятельности специализированного депозитария, установленные органом страхового надзора, если специализированный депозитарий является кредитной организацией,

- соблюдать иные требования, предусмотренные комментируемым Законом, иными нормативными правовыми актами и нормативными актами органа страхового надзора;

3) специализированный депозитарий не вправе осуществлять функции расчетного депозитария на рынке ценных бумаг.

5. Помимо соответствия формальным требованиям законодательства специализированный депозитарий страховой компании должен отвечать дополнительным требованиям, из которых можно выделить следующие:

Роль и место специализированного депозитария при осуществлении контроля за инвестированием страховых резервов и собственных средств страховых компаний / URL: http://www.aebrus.ru/upload/iblock/72f/72f7f50add2a41039da8db8050e951e1.pdf


- наличие программно-технических средств, обеспечивающих автоматизацию процессов приема/передачи, обработки, контроля, учета и хранения информации и документов;

- обеспечение обмена формализованными (структурированными) электронными документами и/или нетипизированными (неструктурированными) электронными документами с электронной подписью по системе электронного документооборота (СЭД) с использованием системы проверок и уведомлений, направляемых отправителю электронного документа, о его движении в СЭД, о доставке конечному получателю и исполнению;

- предоставление возможности импорта/экспорта электронных документов в информационные системы страховой компании и ее управляющих компаний; возможность подключения дополнительных сервисов (дополнительные элементы контроля, формирование различных видов отчетов с любой периодичностью);

- обеспечение конфиденциальности, целостности и юридической значимости документов.

Дополнительные возможности специализированного депозитария:

См. URL: http://www.aebrus.ru/upload/iblock/72f/72f7f50add2a41039da8db8050e951e1.pdf


- помощь в формировании Страховой компанией / формирование ежемесячной отчетности;

- предоставление возможности использования полноценной автоматизированной многофункциональной информационной системы, позволяющей выполнять разные функции, в том числе взаимодействие с другим контрагентами (транзит документов);

- предоставления доступа к информационному on-line сервису с полной информацией о состоянии портфеля, рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в портфель, ценой приобретения ценных бумаг (выше/ниже среднерыночной), корпоративных действиях эмитентов и их рейтингах; а также осуществление сверки информации о состоянии счета депо и операциях, проведенных по счету, со страховой компанией и ее управляющей компанией;

- предоставление управляющей компанией страховой компании "согласия" на распоряжение активами, принимаемыми для покрытия (обеспечения) страховых резервов и собственных средств страховой компании (при наличии пожеланий со стороны страховой компании).

При выборе специализированного депозитария необходимо учитывать:

См. URL: http://www.aebrus.ru/upload/iblock/72f/72f7f50add2a41039da8db8050e951e1.pdf


- многофункциональный программно-аппаратный комплекс, позволяющий выполнять широкий набор функций и осуществлять оперативные доработки в случае изменения требований законодательства и улучшения сервиса для клиентов;

- опыт работы по оказанию услуг специализированного контроля разным формам коллективных инвестиций;

- СЭД специализированного депозитария, которая должна обеспечивать информационное взаимодействие в режиме on-line с использованием документов в электронной форме с электронной подписью, иметь лицензию ФСБ России на деятельность, связанную с использованием криптографических средств защиты информации;

- современное оборудование и технические средства, а также продуманную систему, позволяющую обеспечить бесперебойную работу специализированного депозитария и сохранность базы данных;

- нормативную базу, позволяющую обеспечит политику информационной безопасности и регламентирующую специальные процедуры оперативного восстановления бизнес-процессов в случаях чрезвычайных ситуаций.

6. Среди специализированных депозитариев, уполномоченных в настоящее время оказывать услуги страховым компаниям, хотелось бы отметить деятельность ООО "Спецдепозитарий Сбербанка" (официальный сайт: URL: http://www.sberbank-fa.ru/), которое было создано в 2010 году для ускорения и концентрации развития бизнеса, ранее сосредоточенного в ОАО "Сбербанк России", при постоянной поддержке и корпоративном контроле со стороны Сбербанка. ООО "Спецдепозитарий Сбербанка" является 100% дочерней компанией ОАО "Сбербанк России" и развивается в соответствии с единой политикой развития Сбербанка, предполагающей лидерство в каждом сегменте на рынке финансовых услуг.

ООО "Спецдепозитарий Сбербанка" предлагает страховым компаниям следующие услуги в рамках депозитарного договора на обслуживание ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика:

См. URL: http://www.sberbank-fa.ru/services/insurance/manage.php


- хранение ценных бумаг (сертификатов ценных бумаг);

- учет, удостоверение и переход прав на ценные бумаги;

- учет и удостоверение обременения ценных бумаг обязательствами;

- формирование по состоянию на каждый рабочий день аналитической отчетности по методике и формам, согласованным со страховщиком, в отношении как совокупного портфеля средств страховых резервов/собственных средств страховщика, так и в разрезе ее управляющих компаний (в случае их привлечения к размещению указанных средств);

- хранение документов, подтверждающих право собственности страховщика на имущество, принимаемое для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, а также хранение информации об иных активах, принимаемых для указанного покрытия;

- осуществление контроля за соблюдением страховщиком и его управляющими компаниями ограничений на размещение средств страховых резервов и собственных средств страховщика, требований законодательства к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховщика, правил размещения средств страховых резервов и собственных средств страховщика;

- уведомление страховщика о выявленных нарушениях;

- формирование для страховщика отчетности в порядке и сроки, которые установлены органом страхового надзора (при условии установления соответствующих требований).

Обслуживание в ООО "Спецдепозитарий Сбербанка" позволит страховой компании:

- принимать взвешенные решения в процессе самостоятельного инвестирования средств;

- владеть сводной информацией о результатах доверительного управления средствами, переданными управляющим компаниям, в том числе соблюдении последними инвестиционных деклараций;

- определять и принимать меры по предотвращению возможных нарушений;

- обеспечивать своевременное составление необходимой для предоставления в орган страхового надзора отчетности и соответствие ее требованиям страхового законодательства;

- оперативно получать квалифицированную юридическую помощь, в том числе по вопросам совершения сделок, связанных с размещением средств страховых резервов и собственных средств страховщика, и взаимодействия с управляющими компаниями.

Комментарий к статье 27. Утратила силу.

Комментарий к статье 28. Учет и отчетность

1. Страховщики ведут бухгалтерский учет, составляют бухгалтерскую (финансовую) отчетность, статистическую отчетность, а также иную отчетность, необходимую для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности (далее - отчетность в порядке надзора).

Бухгалтерский учет - формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", в соответствии с требованиями, установленными настоящим этим законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Статистическая отчетность - совокупность составляемых по утвержденным формам отчетов страховщиков, которые они обязаны в установленные сроки представлять в уполномоченные органы.

Отчетность в порядке надзора составляют страховщики, являющиеся юридическими лицами по законодательству Российской Федерации и получившие лицензию на осуществление страховой деятельности.

Необходимо обратить внимание, что учет операций по страхованию объектов личного страхования, предусмотренных п.1 ст.4 комментируемого Закона (операций по страхованию жизни), и учет операций по страхованию иных объектов страхования (операций по страхованию иному, чем страхование жизни) ведутся раздельно.

Страховщики составляют статистическую отчетность и отчетность в порядке надзора по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора, и представляют эту отчетность в орган страхового надзора. В данной сфере действуют следующие нормативные правовые акты:

- приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 года N 13-17/пз-н "Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора";

- приказ Минфина РФ от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" (применяется в части, не противоречащей Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете";

- приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 мая 2012 года N 12-33/пз-н "Об утверждении Формы статистической отчетности N 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховщика" и Порядка ее составления и представления".

Страховщики составляют бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и (или) отраслевыми стандартами и представляют эту отчетность в орган страхового надзора в порядке и в сроки, которые установлены таким органом. Требования к бухгалтерскому учету операций по страхованию, сострахованию, перестрахованию и взаимному страхованию (включая особенности применения плана счетов бухгалтерского учета), а также особенности формирования информации, раскрываемой в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, в том числе образцы форм бухгалтерской (финансовой) отчетности, устанавливаются федеральными и (или) отраслевыми стандартами, утвержденными в порядке, установленном Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (см. также приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 года N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению"; приказ Минфина РФ от 4 сентября 2001 года N 69н "Об особенностях применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению").

Страховые брокеры составляют статистическую отчетность по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора, и представляют эту отчетность в орган страхового надзора (см. приказ Минфина РФ от 11 мая 2006 года N 76н "О порядке представления сведений о страховой брокерской деятельности").

Головная страховая организация страховой группы обязана представлять в орган страхового надзора отчетность в порядке надзора на консолидированной основе по формам, в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора. О представлении консолидированной финансовой отчетности см. Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ.

2. В отчетности в порядке надзора раскрывается следующая информация:

1) нормативное соотношение собственных средств (капитала) страховщика и принятых обязательств;

2) состав и величина сформированных страховых резервов и результаты их изменений;

3) состав и структура активов, в которые размещены собственные средства (капитал) страховщика;

4) состав и структура активов, в которые размещены средства страховых резервов страховщика;

5) операции по перестрахованию с указанием сведений о перестрахователях и перестраховщиках;

6) структура финансового результата деятельности страховщика по отдельным видам страхования;

7) состав акционеров (участников) и их доли в уставном капитале страховщика;

8) иная информация, установленная нормативными правовыми актами органа страхового надзора.

В соответствии с приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 года N 13-17/пз-н "Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора" в состав отчетности в порядке надзора включаются:

- Отчет о составе и структуре активов (форма N 7-страховщик);

- Отчет о страховых резервах (форма N 8-страховщик);

- Отчет о платежеспособности (форма N 9-страховщик);

- Отчет об операциях перестрахования (форма N 10-страховщик);

- Отчет о структуре финансового результата по видам страхования (форма N 11-страховщик);

- Отчет о филиалах и представительствах (форма N 12-страховщик);

- Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма N 13-страховщик);

- пояснительная записка.

Страховые медицинские организации, осуществляющие только обязательное медицинское страхование, не включают в состав отчетности в порядке надзора: Отчет о страховых резервах (форма N 8-страховщик), Отчет о платежеспособности (форма N 9-страховщик), Отчет об операциях перестрахования (форма N 10-страховщик) и Отчет о структуре финансового результата по видам страхования (форма N 11-страховщик).

Общества взаимного страхования не включают в состав отчетности в порядке надзора: Отчет о платежеспособности (форма N 9-страховщик), Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма N 13-страховщик).

Отчетность в порядке надзора представляется в одном экземпляре на бумажном носителе (ксерокопии не принимаются) по утвержденным формам, а также в виде электронного документа.

В формах отчетности в порядке надзора, представляемой на бумажном носителе, не должно быть никаких подчисток и помарок, все страницы отчетов должны быть скреплены и пронумерованы. Отчетность в порядке надзора в виде электронного документа представляется на сменных носителях информации или путем передачи по телекоммуникационным каналам связи. При этом информация, представленная в виде электронного документа, должна соответствовать (быть идентичной) информации, представленной на бумажном носителе.

В случае представления отчетности в порядке надзора в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с ФЗ "Об электронной подписи" ее представление на бумажном носителе не требуется.

Программными средствами, необходимыми для составления и представления отчетности в порядке надзора, а также бланками форм отчетности в порядке надзора страховщики обеспечиваются самостоятельно.

Страховщики должны формировать, заполнять и распечатывать бланки форм, руководствуясь утвержденными формами отчетности в порядке надзора. При этом допускается вносить изменения в утвержденные формы отчетности в порядке надзора только в части расширения и сужения строк и граф с учетом количества знаков в строке, графе. Внесение дополнительных реквизитов и удаление отдельных реквизитов из утвержденных форм отчетности в порядке надзора не допускается. Все реквизиты утвержденных форм отчетности в порядке надзора должны оставаться без изменений (включая коды строк, нумерацию граф, номера и наименования форм, разделов и т.д.).

Отчетность в порядке надзора должна быть составлена на русском языке и в валюте Российской Федерации. Данные приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков, кроме случаев, для которых предусмотрен иной порядок.

Наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, собственно имя, отчество (последнее - при наличии), могут указываться на английском языке.

Отчетность в порядке надзора в конце каждой формы подписывается руководителем (директором) страховщика или лицом, исполняющим его обязанности, с указанием даты ее подписания. Если формы отчетности в порядке надзора подписаны лицом, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика (в случае его временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине), то к сопроводительному письму прилагается копия организационно-распорядительного документа о возложении соответствующих обязанностей. Также в конце каждой формы отчетности в порядке надзора указывается должностное лицо, ответственное за ее составление, его должность, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) полностью, номер контактного телефона.

Основными требованиями при представлении отчетности в порядке надзора являются полнота ее заполнения, своевременность представления, а также достоверность отчетных данных. Отчетность в порядке надзора должна соответствовать данным бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В формах отчетности в порядке надзора заполняются все предусмотренные показатели, просчитываются и заполняются все промежуточные и итоговые строки и графы.

В пояснительной записке к отчетности в порядке надзора должны быть даны пояснения о причинах расхождения показателей форм отчетности в порядке надзора с аналогичными показателями форм бухгалтерской (финансовой) отчетности, невыполнения контрольных соотношений показателей отчетности в порядке надзора. Указанные пояснения должны содержать полную информацию, относящуюся к показателям форм отчетности в порядке надзора, по которым имеются расхождения, невыполненные контрольные соотношения (выдержки из правил страхования, договоров страхования (сострахования, перестрахования), применяемой учетной политики и т.д.).

3. Условия и форматы представления отчетности страховщиков и страховых брокеров в виде электронных документов, контрольные соотношения ее показателей устанавливаются и доводятся до сведения страховщиков и страховых брокеров органом страхового надзора не позднее последнего дня соответствующего отчетного периода путем размещения указанной информации на официальном сайте этого органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Об условиях применения указанных положений см.:

- информационное письмо Банка России от 31 декабря 2013 года N 50-13-ВЧ-12/16000 "О контрольных соотношениях показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора";

- информационное письмо Банка России от 25 декабря 2013 года N 50-13-СШ-12/14989 "О контрольных соотношениях показателей Отчета об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма N 13-страховщик)";

- информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 29 августа 2013 года N 13-ДП-12/33072 "Об условиях и форматах представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора в виде электронного документа, а также о контрольных соотношениях показателей отчетности за девять месяцев 2013 года";

- информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 27 июня 2013 года N 13-ДП-12/23781 "Об условиях и форматах представления страховщиками формы статистической отчетности N 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховщика" в виде электронного документа, а также о контрольных соотношениях ее показателей, начиная с отчетности за первое полугодие 2013 года";

- информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 27 июня 2013 года N 13-ДП-12/23780 "Об условиях и форматах представления страховщиками промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора в виде электронного документа, а также о контрольных соотношениях показателей отчетности за первое полугодие 2013 года";

- информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 25 июня 2013 года N 13-СХ-12/23427 "Об условиях и форматах представления страховщиками промежуточной отчетности в порядке надзора в виде электронного документа, а также о контрольных соотношениях ее показателей за первый квартал 2013 года".

4. Орган страхового надзора размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" сводную информацию о деятельности субъектов страхового дела, а также информацию, содержащуюся в отчетности субъектов страхового дела.

Так, на сайте Банка России в разделе "Рынок страховых услуг" (URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/?PrtId=insurance_industry) размещена следующая информация:

- формы отчетности (URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/print.aspx?file=contributors/insurance_industry/Report_subj_of_insurance/Form_of_report.htm&pid=insurance_industry&sid=ITM_60066);

- сведения из отчетности субъектов страхового дела (URL: http://lks.fcsm.ru/publication);

- условия, форматы и порядок представления отчетности (URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/print.aspx?file=contributors/insurance_industry/Report_subj_of_insurance/Formats_of_report.htm&pid=insurance_industry&sid=ITM_12078);

- типовые разъяснения по составлению отчетности (URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/?PrtId=insurance_industry#QA_IncFile_56294);

- формы отчетности для осуществления страхового надзора (URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/common/upload/Formy_otchetnosti_po_zaprosu.doc);

- порядок составления и представления форм отчетности для осуществления страхового надзора (URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/print.aspx?file=contributors/insurance_industry/Report_subj_of_insurance/form_order.htm&pid=insurance_industry&sid=ITM_45765);

- контрольные соотношения к отчетности предоставляемой по запросу за 9 месяцев 2012 года (URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/print.aspx?file=contributors/insurance_industry/Report_subj_of_insurance/kontrolnue_sootnosheniya.htm&pid=insurance_industry&sid=ITM_29327).

Комментарий к статье 28.1. Внутренний контроль

1. Комментируемый Закон обязывает страховщиков организовывать систему внутреннего контроля, обеспечивающую достижение следующих целей:

- эффективность и результативность (в том числе безубыточность) финансово-хозяйственной деятельности страховщика при совершении страховых и иных операций;

- эффективность управления активами, включая обеспечение их сохранности, собственными средствами (капиталом), страховыми резервами и иными обязательствами страховщика;

- эффективность управления рисками страховщика (выявление, оценка рисков, определение приемлемого уровня рисков, принимаемых на себя страховщиком, принятие мер по поддержанию уровня рисков, не угрожающего финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика);

- достоверность, полнота, объективность бухгалтерской (финансовой) отчетности, статистической отчетности, отчетности в порядке надзора и своевременность составления и представления такой отчетности;

- соблюдение работниками страховщика этических норм, принципов профессионализма и компетентности;

- противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными учредительными документами и внутренними организационно-распорядительными документами страховщика, осуществляют:

- органы управления страховщика;

- ревизионная комиссия (ревизор) страховщика;

- главный бухгалтер страховщика (его заместители);

- внутренний аудитор (служба внутреннего аудита) страховщика;

- специальное должностное лицо, структурное подразделение, ответственные за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программ по его осуществлению, разработанных в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- актуарий;

- другие работники и структурные подразделения страховщика в соответствии с полномочиями, определенными внутренними организационно-распорядительными документами страховщика.

3. Рассмотрим, как реализованы нормы комментируемой статьи на практике, в частности, в ОАО "Росгосстрах". Решением Совета директоров данной организации (протокол от 14 апреля 2014 года N 02) утверждено Положение о внутреннем контроле финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Росгосстрах" (см. URL: http://www.rgs.ru/media/about/official_record/information/OAO/regulations/Polozheniya%20o%20vnutr%20kontrole_new%20edition_14042014.pdf).

Основной целью внутреннего контроля в ОАО "Росгосстрах" (далее по тексту комментируемой статьи - Общество) является обеспечение эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности, поддержание рисков на уровне, не угрожающем интересам акционеров Общества, финансовой устойчивости и платежеспособности Общества.

Основными задачами внутреннего контроля являются:

1) оперативное выявление, предотвращение и ограничение нарушений в сфере финансово-хозяйственной деятельности Общества;

2) контроль финансового состояния Общества;

3) контроль за соблюдение структурными подразделениями Общества и должностными лицами Общества требований законодательства ОФ и установленных в Обществе контрольных процедур при совершении ими финансово-хозяйственных операций Общества.

Процедуры внутреннего контроля включают в себя следующие мероприятия:

- определение взаимосвязанных и непротиворечивых целей и задач на различных уровнях управления Общества;

- распределение и делегирование ключевых полномочий и ответственности в Общества, обеспечение эффективного взаимодействия структурных подразделений и сотрудников Общества;

- выявление и анализ потенциальных рисков, которые могут помешать достижению целей деятельности Общества;

- организация системы сбора, обработки и передачи информации, в том числе формирования отчетов и сообщения, содержащих операционную, финансовую и другую информацию о деятельности Общества, а также установление эффективных каналов и средств коммуникации, обеспечивающих вертикальные и горизонтальные связи внутри Общества;

- доведение до всех сотрудников Общества их обязанностей в части внутреннего контроля;

- определение критериев и оценка эффективности работы структурных подразделений, должностных лиц и иных сотрудников Общества;

- использование адекватных способов учета событий, операций и транзакций;

- поверка сохранности активов;

- утверждение и осуществление операций только теми лицами, которые наделены соответствующими полномочиями;

- надлежащее документирование процедур внутреннего контроля;

- разделение ключевых обязанностей между сотрудниками Общества (в том числе обязанностей по одобрению и утверждению операций по учету, выдаче, хранению, получению ресурсов, анализу и проверке операций);

- разграничение доступа членов органов управления и контроля Общества, а также иных сотрудников Общества к определенным ресурсам и информации, установление ответственности за несанкционированный доступ;

- регулярные оценки качества системы внутреннего контроля.

Процедуры внутреннего контроля подлежат документированию, а также утверждению соответствующими органами управления Общества при наличии такой необходимости.

Внутренний контроль осуществляется следующими органами Общества:

- Советом директоров;

- Комитетом по аудиту;

- Генеральным директором;

- Правлением;

- Ревизионной комиссией;

- Главным бухгалтером Общества (его заместителями);

- Департаментом внутреннего контроля - Службой внутреннего аудита (ДВК-СВА);

- специальным должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля, и реализацию мероприятий по осуществлению внутреннего контроля;

- актуарием;

- другими работниками Общества и структурными подразделениями Общества в соответствии с полномочиями, определенными внутренними организационно-распорядительными документами Общества.

Проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, подразделений и филиалов Общества проводятся на основе годовых планов (графиков) проверок, утверждаемых Комитетом по аудиту.

Комментарий к статье 28.2. Внутренний аудит

1. В целях обеспечения надлежащего уровня надежности внутреннего контроля, оценки его эффективности и проверки соответствия деятельности страховщика законодательству Российской Федерации (в том числе страховому законодательству), правилам и стандартам объединений страховщиков, положениям своих внутренних организационно-распорядительных документов страховщик организует внутренний аудит, для чего назначает должностное лицо (внутреннего аудитора) или создает структурное подразделение (службу внутреннего аудита).

2. В целях организации внутреннего аудита страховщик утверждает положение об организации и осуществлении внутреннего аудита (положение о внутреннем аудите), которое должно содержать:

1) цели и задачи внутреннего аудита;

2) объекты внутреннего аудита в соответствии с моделями управления рисками страховщика;

3) формы и методы внутреннего аудита;

4) порядок действий внутреннего аудитора, службы внутреннего аудита в случае выявления нарушений и недостатков в деятельности страховщика;

5) состав отчетности о результатах проведенных проверок, формы и порядок ее представления;

6) порядок осуществления контроля (в том числе проведения повторных проверок) за принятием мер по устранению выявленных внутренним аудитором, службой внутреннего аудита нарушений и недостатков в деятельности страховщика;

7) порядок информирования акционеров (участников) страховой организации, членов общества взаимного страхования о всех нарушениях, допускаемых органами управления страховщика в случае принятия ими решений по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания акционеров (участников) страховой организации, а также общего собрания членов общества взаимного страхования;

8) полномочия, права и обязанности внутреннего аудитора, службы внутреннего аудита;

9) форму и порядок осуществления оценки рисков и оценки эффективности управления рисками;

10) порядок осуществления оценки целесообразности и эффективности совершаемых операций, сделок;

11) форму и порядок осуществления проверки обеспечения сохранности активов;

12) форму и порядок участия в проведении анализа финансового состояния страховщика;

13) иные не противоречащие законодательству Российской Федерации положения.

Положение о внутреннем аудите утверждается советом директоров (наблюдательным советом) страховой организации или при его отсутствии общим собранием акционеров (участников) страховой организации, общим собранием членов общества взаимного страхования.

3. Внутренний аудитор, руководитель службы внутреннего аудита назначаются на должность и освобождаются от должности на основании решения совета директоров (наблюдательного совета) страховой организации, правления общества взаимного страхования, подчинены и подотчетны совету директоров (наблюдательному совету) страховой организации, общему собранию членов общества взаимного страхования или при отсутствии совета директоров (наблюдател�