Государственный правовой комитет
Республики Карелия
Зарегистрировано
15 июня 2011 года
Регистрационный N 1321

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

от 16 мая 2011 г. N 182

Об утверждении Порядка оценки
надежности (ликвидности) банковской гарантии,
поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения
обязательств по возврату бюджетного кредита и/ или по удовлетворению
регрессных требований к принципалу в связи с исполнением
государственных гарантий Республики Карелия

(с изменениями на 19 января 2012 года)

Приказ с изменениями и дополнениями, внесенными

Приказом Министерства финансов Республики Карелия от 21.09.2011 N 376 (Собрание Законодательства Республики Карелия N 10 (ч.2) 2011 г.Ст.1708)

Приказом Министерства финансов Республики Карелия от 22.12.2011 N 527 (Собрание Законодательства Республики Карелия N 1 2012 г. Ст.174)


В целях реализации пункта 3 статьи 93.2 и пункта 1 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Приказываю:

1.Утвердить прилагаемый Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита и/или по удовлетворению регрессных требований к принципалу в связи с исполнением государственных гарантий Республики Карелия.

2. Управлению доходов и государственного долга (Беляева Е.В.):

- направить настоящий приказ в установленном порядке на государственную регистрацию;

- проводить оценку надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетных кредитов и/или обязательств по удовлетворению регрессных требований к принципалу в связи с исполнением государственных гарантий Республики Карелия.

3. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Карелия от 12 декабря 2007 года N 412 « Об утверждении порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства».

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра Грищенкова А.В.

Министр финансов
И.В.Усынин

Приложение к приказу
Министерства финансов Республики Карелия
от 16.05.2011 N 182

Порядок
оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства,
предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств по возврату
бюджетного кредита и/или по удовлетворению регрессных требований к принципалу
в связи с исполнением государственных гарантий Республики Карелия

I.Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии

1. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, предоставляемой в обеспечение исполнения обязательств по возврату бюджетных кредитов и/или по удовлетворению регрессных требований к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или какой-либо части гарантии Республики Карелия (далее - оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии) проводится на основании анализа документов, предоставляемых юридическим лицом - получателем средств бюджета Республики Карелия в форме бюджетного кредита (далее - заемщик) или юридическим лицом - получателем Государственной гарантии Республики Карелия (далее - принципал).

2. Для проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии заемщик или принципал предоставляют в Министерство финансов Республики Карелия следующие документы (далее - пакет документов к банковской гарантии):

- письмо кредитной организации о согласии предоставить банковскую гарантию по обязательствам заемщика или принципала;

- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации, включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документ, подтверждающий полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации на совершение сделок от имени кредитной организации (далее - руководитель) и главного бухгалтера кредитной организации (для руководителя и главного бухгалтера: заверенные копии решения об избрании, приказа о назначении, приказа о вступлении в должность, для иных лиц - нотариально заверенная копия доверенности), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии в обеспечение исполнения обязательств заемщика или принципала (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации);

- справки территориального органа Федерального налоговой службы, территориального органа Пенсионного фонда Российской Федерации об отсутствии просроченной задолженности кредитной организации по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды;

- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке;

- нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

- баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последний год, предшествующие году обращения принципала с заявлением о предоставлении банковской гарантии (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;

- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последний год, предшествующие году обращения заемщика или принципала с заявлением о предоставлении банковской гарантии;

- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за последний год, предшествующие году обращения принципала с заявлением о предоставлении банковской гарантии (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;

- справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации;

- информация, подтверждающая наличие у кредитной организации долгосрочного кредитного рейтинга одного из международных рейтинговых агентств «Standard & Poors», «Fitch Ratings» или «Moody's Investors Service» на уровне инвестиционного класса.

(Пункт в редакции Приказа Министерства финансов Республики Карелия от 22.12.2011 N 527 - см. предыдущую редакцию).

3. Банковская гарантия признается надежной (ликвидной) на основании анализа документов, представленных в соответствии с пунктом 2 настоящего Порядка и подлежит принятию в качестве обеспечения обязательств, если кредитная организация, предоставившая указанную банковскую гарантию отвечает одновременно следующим критериям:

- наличие у кредитной организации долгосрочного кредитного рейтинга как минимум одного из рейтинговых агентств на уровне не ниже «В-» по классификации рейтинговых агентств «Standard & Poors» или «Fitch Ratings» либо «В3» по классификации рейтингового агентства «Moody's Investors Service»;

- выполнение кредитной организацией обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков»;

- отсутствие у кредитной организации недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, а также задолженности по уплате процентов за пользование бюджетными средствами, пеней, штрафов, иных финансовых санкций;

- величина собственных средств (чистых активов) кредитной организации, рассчитанная в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», больше величины, равной трехкратной сумме обязательств заемщика или принципала, которые обеспечиваются данной банковской гарантией.

II. Оценка надежности (ликвидности) поручительства

4. Оценка надежности (ликвидности) поручительства, предоставляемого в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетных кредитов и/или обязательств по удовлетворению регрессных требований к принципалу (далее - оценка надежности (ликвидности) поручительства) проводится на основании анализа финансового состояния поручителя в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Карелия от 2 июля 2010 года N 323 «Об утверждении Порядка проведения проверки (анализа) финансового состояния юридических лиц - получателей бюджетных кредитов и принципалов при предоставлении государственных гарантий Республики Карелия» и документов, предоставляемых заемщиком или принципалом в соответствии с перечнем, установленным пунктом 5 настоящего Порядка.

5. Для проведения оценки надежности (ликвидности) поручительства заемщик или принципал предоставляет в Министерство финансов Республики Карелия следующие документы (далее - пакет документов к поручительству):

- договор поручительства, оформленный надлежащим образом, предусматривающий право бесспорного списания со счета поручителя сумм задолженности, в отношении которой предоставлено данное поручительство, в случае неисполнения обязательств заемщиком или принципалом;

- анкета, содержащая следующую информацию о поручителе:

а) полное наименование поручителя с указанием его организационно-правовой формы;

б) местонахождение и почтовый адрес, номера телефонов, факса, адреса электронной почты;

в) фамилии, имена и отчества руководителя, заместителей руководителя и главного бухгалтера поручителя;

г) размер уставного (складочного) капитала;

д) наименование основных акционеров (владеющих более 5 процентами акций принципала);

е) доля акций, находящихся в государственной и муниципальной собственности (для акционерных обществ);

ж) вхождение в холдинг или иные организации в качестве дочернего или зависимого общества;

- нотариально заверенные копии учредительных документов, включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о поручителе как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа поручителя на совершение сделок от его имени и главного бухгалтера поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати поручителя;

- нотариально заверенные копии лицензий на право осуществления хозяйственной деятельности, в случае, если данная деятельность подлежит лицензированию;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления поручителя на совершение сделки по предоставлению поручительства в обеспечение исполнения обязательств принципала или заемщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами поручителя);

- справки территориального органа Федеральной налоговой службы, территориального органа Пенсионного фонда Российской Федерации об отсутствии просроченной задолженности поручителя по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды;

- справка, подтверждающая, что в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке;

- бухгалтерская отчетность, установленная законодательством Российской Федерации, с отметкой налогового органа (для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения - книгу учета доходов и расходов, налоговую декларацию) за последний финансовый год и на последнюю отчетную дату;

- информация поручителя об отсутствии задолженности по выплате заработной платы работникам или выплате ее при полном рабочем дне в размере не ниже величины установленного Правительством Республики Карелия прожиточного минимума для трудоспособного населения по северной части Республики Карелия (Беломорский, Калевальский, Кемский, Лоухский районы, город Костомукша) и по Республике Карелия, кроме северной ее части.

(Пункт в редакции Приказа Министерства финансов Республики Карелия от 22.12.2011 N 527 - см. предыдущую редакцию).

6. Поручительство признается надежным (ликвидным), если финансовое состояние поручителя, проанализированное в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Карелия от 2 июля 2010 года N 323 «Об утверждении Порядка проведения проверки (анализа) финансового состояния юридических лиц - получателей бюджетных кредитов и принципалов при предоставлении государственных гарантий Республики Карелия», отнесено к группе финансовой устойчивости «удовлетворительное» и подлежит принятию в качестве обеспечения обязательств при условии соответствия следующим критериям:

- отсутствие у поручителя недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, а также задолженности по уплате процентов за пользование бюджетными средствами, пеней, штрафов, иных финансовых санкций;

- в отношении поручителя не проводится процедура ликвидации или процедура банкротства;

- отсутствие задолженности по выплате заработной платы работникам или выплата ее при полном рабочем дне в размере не ниже величины установленного Правительством Республики Карелия прожиточного минимума для трудоспособного населения по северной части Республики Карелия (Беломорский, Калевальский, Кемский, Лоухский районы, город Костомукша) и по Республике Карелия, кроме северной ее части;

- величина чистых активов поручителя, рассчитанная в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Карелия от 2 июля 2010 года N 323 «Об утверждении Порядка проведения проверки (анализа) финансового состояния юридических лиц - получателей бюджетных кредитов и принципалов при предоставлении государственных гарантий Республики Карелия», больше величины, равной трехкратной сумме обязательств заемщика или принципала, которые обеспечиваются данным поручительством.

III. Форма и сроки проведения оценки
оценки надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства.

7. Рассмотрение пакета документов к банковской гарантии и/или пакета документов к поручительству проводится в течение 15 рабочих дней со дня регистрации пакета документов к банковской гарантии и/или пакета документов к поручительству уполномоченным должностным лицом общего отдела Министерства финансов Республики Карелия, в том числе проверка комплектности пакета документов к банковской гарантии и/или пакета документов к поручительству проводится в течение 5 рабочих дней со дня регистрации пакета документов.

(Пункт в редакции Приказа Министерства финансов Республики Карелия от 21.09.2011 N 376 - см. предыдущую редакцию).

8. Предоставление пакета документов к банковской гарантии, не соответствующего перечню, установленному пунктом 2 настоящего Порядка в случае оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и/или пакета документов к поручительству, не соответствующего перечню, установленному пунктом 5 настоящего Порядка в случае оценки надежности (ликвидности) поручительства является основанием для отказа в проведении оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства.

Мотивированное решение об отказе в проведении оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства направляется в адрес заемщика или принципала в письменной форме в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня регистрации пакета документов.

(Пункт в редакции Приказа Министерства финансов Республики Карелия от 21.09.2011 N 376 - см. предыдущую редакцию).

9. Результат оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и/или оценки надежности (ликвидности) поручительства оформляется заключением о надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита и/или по удовлетворению регрессных требований к принципалу в связи с исполнением государственных гарантий Республики Карелия согласно Приложению к настоящему Порядку.

Приложение к Порядку

Заключение
о надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства,
предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств
по возврату бюджетного кредита и/или по удовлетворению
регрессных требований к принципалу в связи с исполнением
государственных гарантий Республики Карелия

*) Пункт 2 заполняется в случае, если гарантия/ поручительство не признано надежным

Текст первоначальной редакции документа сверен по:
Газета "Карелия" N 47 (2202)
07.07.2011 года С. 12

Редакция документа с учетом
изменений и дополнений
подготовлена в системе "Кодекс"