ДУМА ГОРОДА ТОМСКА

РЕШЕНИЕ

от 17 мая 2022 года № 408


Об утверждении отчета о работе Счетной палаты Города Томска
за 2021 год

Рассмотрев отчет о работе Счетной палаты Города Томска за 2021 год, представленный в соответствии со статьей 23 Положения "О Счетной палате Города Томска", утвержденного решением Думы Города Томска от 30.10.2012 № 542, руководствуясь Уставом Города Томска, Дума

решила:

1. Утвердить отчет о работе Счетной палаты Города Томска за 2021 год согласно приложению.

2. Настоящее решение вступает в силу с даты его принятия.

3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на комитет по бюджету, экономике и собственности Думы Города Томска.

Председатель
Думы Города Томска
Ч.М.Акатаев

Приложение
к решению Думы Города Томска
от 17.05.2022 №408

Отчет о работе Счетной палаты Города Томска за 2021

1. Вводные положения

Основания подготовки годового отчета

Отчет о работе Счетной палаты Города Томска за 2021 год (далее - Отчет) подготовлен в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 07.02.2011 № 6- ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" (далее - Федеральный закон № 6-ФЗ), частью 4 статьи 23 Положения "О Счетной палате Города Томска" (утверждено решением Думы Города Томска от 30.10.2012 № 542) (далее - Положение "О Счетной палате"), с учетом стандарта внешнего муниципального финансового контроля "Подготовка отчета о работе Счетной палаты Города Томска", утвержденного приказом председателя Счетной палаты Города Томска от 18.10.2016 № 175.

Правовые основы

Правовые основы образования и деятельности Счетной палаты Города Томска (далее - Счетная палата) определены Бюджетным кодексом РФ, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Федеральным законом № 6-ФЗ, Уставом Города Томска, Положением "О Счетной палате".

Счетная палата является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, осуществляемого в отношении порядка формирования, управления и распоряжения средствами бюджета муниципального образования "Город Томск" (далее - бюджет города Томска), муниципальной собственностью и иными ресурсами в пределах компетенции, на основе принципов законности, эффективности, объективности, независимости, открытости и гласности. Счетная палата образуется и подотчетна Думе Города Томска, обладает организационной и функциональной независимостью и осуществляет свою деятельность самостоятельно.

Контрольные полномочия

Контрольные полномочия Счетной палаты распространяются на:

- органы местного самоуправления и муниципальные органы;

- муниципальные учреждения;

- унитарные предприятия муниципального образования "Город Томск";

- иные организации, использующие муниципальное имущество, получающие субсидии, кредиты или гарантии за счет средств бюджета города Томска.

Приоритетные направления 2021 года

1. Контроль и мониторинг за реализацией национальных проектов - "Безопасные и качественные автомобильные дороги", "Жилье и городская среда".

2. Аудит эффективности реализации муниципальных программ (далее - МП) - "Расселение аварийного жилья и создание маневренного жилищного фонда", "Развитие дорожного хозяйства" на 2015 - 2025 годы", "Формирование современной городской среды на 2018-2024 годы".

3. Аудит эффективности деятельности администрации Города Томска в сфере распоряжения земельными ресурсами.

4. Проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и учреждений с формированием предложений по повышению эффективности их деятельности.

5. Проверки соблюдения получателями субсидий порядков их предоставления в рамках МП: "Сохранение исторического наследия г. Томска" на 2019-2025 годы, "Формирование современной городской среды", "Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске" на 2014-2025 годы", и при реализации отдельных государственных полномочий в сфере дошкольного образования в отношении частных общеобразовательных организаций.

2. Основные результаты деятельности в 2021 году

2.1. Ключевые показатели деятельности Счетной Палаты Города Томска

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2019-2021 ГОДЫ

РЕЗУЛЬТАТЫ ВНЕШНЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ (АУДИТА)

РЕАЛИЗАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ

нарушении законодательства РФ, к дисциплинарной ответственности

РЕЗУЛЬТАТЫ РАССМОТРЕНИЯ СУДЕБНЫМИ ОРГАНАМИ ДЕЛ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ, ВОЗБУЖДЕННЫХ ДОЛЖНОСТНЫМИ ЛИЦАМИ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

ИТОГИ РАССМОТРЕНИЯ МАТЕРИАЛОВ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ В ОРГАНАХ ПРОКУРАТУРЫ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ И ИНЫХ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНАХ

*
После даты формирования отчета (01.02.2022) в бюджет города Томска
дополнительно возвращено 3,8 млн. рублей.

В 2021 году Счетной палатой проведено:

- 20 контрольных мероприятий, в том числе, сотрудниками Счетной палаты проведена одна внеплановая проверка по запросу прокуратуры Томской области;

- 13 экспертно-аналитических мероприятий;

- 127 финансово-экономических экспертиз муниципальных правовых актов.

Кроме того, в рамках взаимодействия с Ассоциацией "Совет муниципальных образований Томской области" подготовлено 30 заключений на проекты законов.

Все контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, предусмотренные Планом работы Счетной палаты на 2021 год, выполнены. Депутатам Думы Города Томска, Мэру Города Томска регулярно представлялась информация о результатах проведенных контрольных и экспертноаналитических мероприятий в форме отчетов, заключений и аналитических записок. Кроме того, Счетная палата ежеквартально информировала Думу Города Томска о ходе устранения выявленных нарушений.

Количество контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в 2021 году составило 160 ед. и возросло к уровню 2020 года на 15,9%.

МЕРОПРИЯТИЯ ВНЕШНЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

В соответствии с утвержденным Планом работы Счетная палата в 2021 году осуществляла следующие виды деятельности:

Рост связан с увеличением количества экспертиз проектов МПА в связи с принятием Федерального закона № 248-ФЗ от 31.07.2020 "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации", полностью обновившего требования к осуществлению правового регулирования муниципального контроля. В связи с этим Счетная палата в течение года рассмотрела и подготовила заключения на проекты решений Думы Города Томска по разработанным положениям о муниципальном контроле в различных сферах.

ОБЪЕКТЫ МЕРОПРИЯТИЙ ВНЕШНЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

В 2021 году мероприятиями были охвачены все главные администраторы бюджетных средств (далее - ГАБС), 3 предприятия: УМП "Спецавтохозяйство г. Томска" (далее - УМП "САХ"), УМП "Томскфармация", УМП "Томскстройзаказчик" (ООО СЗ "УМП Томскстройзаказчик") и 2 учреждения: МКУ "Санитарная милиция", МБУ "Центр организации и контроля пассажироперевозок" (далее - МБУ "ЦОиКП").

Всего проверено 59 объектов, в сравнении с 2020 годом количество объектов проверок возросло на 5,4%.

РЕЗУЛЬТАТЫ МЕРОПРИЯТИЙ ВНЕШНЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

В ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в 2021 году выявлены финансовые нарушения и недостатки в сумме 1 353 493,2 тыс. рублей, что выше уровня 2020 года на 149 670,5 тыс. рублей или на 12,4%.

Объем проверенных средств составил 24 303 533,8 тыс. рублей и возрос на 7,5% к уровню 2020 года.

Свыше 15,0% проверенных в 2021 году средств составили внебюджетные средства (муниципальных унитарных предприятий), тогда как в 2020 году практически 98,0% проверенных средств - бюджетные. Данная особенность контроля в 2021 году предопределила изменение структуры нарушений в сторону уменьшения неэффективного и неправомерного использования бюджетных средств при существенном росте иных финансовых нарушений и недостатков.

СТРУКТУРА ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ И НЕДОСТАТКОВ, млн. рублей

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ НАРУШЕНИЙ, ВЫЯВЛЕННЫХ В 2021 ГОДУ

1. В соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ как нецелевое использование бюджетных средств квалифицированы нарушения в сумме 21 862,8 тыс. рублей, связанные с оплатой департаментом дорожной деятельности и благоустройства (далее - ДДДиБ) денежных обязательств в целях, не соответствующих определенным решением о бюджете, а также целям МП, в рамках которых проводились следующие расходы:

- 621,5 тыс. рублей, выделенные ДДДиБ на проведение ремонта автомобильных дорог в рамках МП "Обеспечение безопасности дорожного движения", были использованы на оплату работ по содержанию дорог;

- 21 241,3 тыс. рублей, выделенные ДДДиБ на приобретение специализированной техники и оборудования для содержания уличнодорожной сети (далее - УДС) в рамках МП "Развитие дорожного хозяйства", были направлены на приобретение техники для работы на полигоне твердых бытовых отходов.

2. При проведении внешнего муниципального финансового контроля в 2021 году установлены факты недопоступления и потерь бюджета в размере
30 065,5 тыс. рублей (рост к 2020 году на 6,9%), свыше 80,0% из которых допущены департаментом управления муниципальной собственностью (далее - ДУМС, департамент недвижимости):

- 24 414,9 тыс. рублей - недопоступления доходов в связи с установленными Счетной палатой фактами использования земельных участков без оплаты в бюджет, из которых 6 742,0 тыс. рублей - это потери бюджета, обусловленные невозможностью взыскания средств по причине истечения сроков исковой давности, а также потери бюджета, связанные с отказом суда во взыскании платежей в виде компенсации расходов по уплате взносов на капитальный ремонт по причине пропуска ДУМС срока исковой давности;

- 3 601,8 тыс. рублей - неначисление ДДДиБ, администрациями Ленинского и Советского районов Города Томска штрафных санкций за некачественно выполненные работы по разработке ПСД, благоустройству общественных пространств, ремонту УДС, внутриквартальных проездов;

- 1 218,2 тыс. рублей - неначисление пени администрациями районов Города Томска нанимателям жилых помещений, несвоевременно оплачивающим платежи за наем;

- 475,4 тыс. рублей - потери бюджета вследствие неверного определения администрацией Города Томска начальной максимальной цены контракта (далее - НМЦК) на приобретение жилого помещения в рамках МП "Расселение аварийного жилья и создание маневренного жилищного фонда";

- 355,2 тыс. рублей - недопоступление доходов в бюджет в связи с тем, что ДДДиБ не сданы в металлолом принятые от подрядчиков демонтированные дорожные люки, непригодные для дальнейшего использования.

3. Несоблюдение норм бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Томской области и города Томска, повлекшее за собой неправомерные бюджетные расходы, установленные Счетной палатой в отчетном периоде на сумму 117 700,8 тыс. рублей или 8,7% от общего объема финансовых нарушений и недостатков.

Наибольший объем неправомерных расходов допущен вследствие:

- Нарушения законодательства о закупках для государственных (муниципальных) нужд - 89 136,5 тыс. рублей (75,7% от общего объема неправомерных расходов), допущенные ДДДиБ при исполнении и оплате контрактов на ремонт, содержание УДС и реализацию мероприятий в рамках регионального проекта "Формирование комфортной городской среды". Счетной палатой отмечены факты оплаты работ, изначально не предусмотренных муниципальными контрактами, либо работ, выполненных в больших объемах, превышающих размеры допустимых изменений (10,0% от первоначального объема), а также факты совершения ДДДиБ действий, имеющих признаки ограничения конкуренции посредством дробления закупок.

- Нарушения порядка осуществления капитальных вложений (ст. 79 Бюджетного кодекса РФ, постановление администрации Города Томска от 29.05.2014 № 444) при оплате работ по технологическому присоединению площадки "Северная" промышленного парка "Томск" к электрическим сетям (1й этап), допущенные департаментом капитального строительства (далее - ДКС) в сумме 19 985,3 тыс. рублей.

- 3 984,2 тыс. рублей - завышение объема, стоимости выполненных работ, стоимости материалов при ремонте УДС, трамвайных путей, внутриквартальных проездов, жилых помещений маневренного фонда, благоустройстве общественных пространств и дворовых территорий. Неправомерная оплата допущена:

- ДДДиБ в размере 2 328,0 тыс. рублей;

- ТГУМП "ТТУ" (средства субсидии) - 610,5 тыс. рублей;

- администрациями районов: Ленинского - 592,0 тыс. рублей, Кировского - 250,0 тыс. рублей, Октябрьского - 155,5 тыс. рублей, Советского - 48,2 тыс. рублей.

- 1 691,8 тыс. рублей - неправомерное использование субсидий, предоставленных департаментом образования - из которых неправомерное использование субсидии частными дошкольными образовательными организациями на возмещение затрат, связанных с обеспечением получения дошкольного образования и на создание дополнительных мест в детских садах для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет, составило 1 682,7 тыс. рублей.

- Неправомерное предоставление льготы управлением социальной политики (далее - УСП) - 1 822,5 тыс. рублей по оплате коммунальных услуг гражданам, с нарушением условий ее предоставления, предусмотренных решением Думы Города Томска от 21.12.2010 № 55 "О новой редакции Положения "Об оказании мер социальной поддержки отдельным категориям граждан на территории муниципального образования "Город Томск".

- 1 080,5 тыс. рублей - нарушения при начислении и выплате заработной платы сотрудникам организаций, а также необоснованное списание топлива, расходов, связанных с эксплуатацией личного транспорта, в том числе:

- по УМП "САХ" - 950,5 тыс. рублей;

- по МБУ "ЦоиКП" - 130,0 тыс. рублей.

4. Неэффективное использование бюджетных средств составило 125 786,0 тыс. рублей.

Использование бюджетных средств с нарушением принципов экономности и результативности, определенных ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, связано с:

- приобретением, передачей УМП "САХ" основных средств, не используемых в дальнейшем в деятельности (передвижная моечная установка, мусороперегрузочная станция, 2 ед. транспортных средств) - 61 231,6 тыс. рублей;

- оплатой за счет Фонда непредвиденных расходов административных штрафов администрацией Города Томска и ДДДиБ в размере 33 455,0 тыс. рублей;

- приемкой и оплатой некачественно выполненных работ, а также работ, выполненных не в полном объеме, с недостаточным обоснованием стоимости при ремонте и содержании УДС, внутриквартальных проездов, трамвайных путей, благоустройстве общественных пространств, допущенными ДДДиБ, ТГУМП "ТТУ", администрацией Ленинского района в размере 11 431,7 тыс. рублей;

- предоставлением департаментом образования субсидии частным дошкольным образовательным организациям на возмещение затрат, связанных с обеспечением получения дошкольного образования в отношении численности детей сверх предельной наполняемости групп, предусмотренной санитарноэпидемиологическим заключением и лицензией, в размере 18 684,2 тыс. рублей;

- уплатой налогов администрацией Советского района, администрацией Города Томска, департаментом образования в отношении отдельных объектов недвижимости, которые не используются органами администрации в своей деятельности, в сумме 983,5 тыс. рублей.

ДИНАМИКА НЕЦЕЛЕВОГО, НЕПРАВОМЕРНОГО И НЕЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА И ЕГО ФИНАНСОВЫХ ПОТЕРЬ, млн. рублей

5. Нарушения бухгалтерского учета составили 638 632,3 тыс. рублей, из которых 75,0% допущены ДДДиБ и подведомственными ему организациями.

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ГРБС, млн. рублей

6. Иные нарушения законодательства в 2021 году составили 419 445,8 тыс. рублей, из которых наибольший объем установлен при проверках муниципальных предприятий:

- УМП "САХ" (в том числе приобретение специализированной техники ДДДиБ для предприятия) - 246 003,8 тыс. рублей, что в основном вызвано нарушением законодательства о закупках (нарушения условий реализации контрактов, завышение НМЦК);

- ООО СЗ "УМП Томскстройзаказчик" - 124 990,2 тыс. рублей - недополучение предприятием доходов вследствие совершения сделок по цене, ниже сложившейся на рынке.

Как и в 2020 году в отчетном периоде наибольший объем нарушений выявлен в ДДДиБ (в том числе в подведомственных организациях) - 984 309,0 млн. рублей или 72,7% от общего объема нарушений (в 2020 году - 37,9%).

ИНФОРМАЦИЯ О СТРУКТУРЕ ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ В РАЗРЕЗЕ ОБЪЕКТОВ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ
МЕРОПРИЯТИЙ ПО ГРБС, тыс. рублей

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ В 2020-2021 ГОДАХ В СООТВЕТСТВИИ С КЛАССИФИКАТОРОМ, ОДОБРЕННЫМ СОВЕТОМ КСО ПРИ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЕ РФ 17.12.2014, %

2.2. Основные результаты работы по устранению нарушений

Контроль за устранением нарушений и недостатков, выявленных в ходе проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, является приоритетным направлением деятельности Счетной палаты.

СИСТЕМА КОНТРОЛЯ

В муниципальном образовании "Город Томск" сформирована система контроля за исполнением участниками бюджетного процесса направленных им представлений, предписаний, предложений и замечаний:

- Распоряжением администрации Города Томска от 09.08.2012 № р727 "Об устранении нарушений" установлен единый порядок, предусматривающий обязанность всех органов администрации в 15-дневный срок после подписания акта проверки представлять план мероприятий по устранению выявленных нарушений, определена периодичность отчетности главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС) по реализации данных планов.

- На Коллегии Счетной палаты ежеквартально рассматриваются меры, принимаемые администрацией Города Томска по устранению нарушений.

- Информация о ходе устранения нарушений ежеквартально направляется Счетной палатой в Думу Города Томска.

- Информация о принятых мерах по устранению нарушений ежегодно направляется Счетной палатой в прокуратуру г. Томска.

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

Во исполнение требований Бюджетного кодекса РФ и Федерального закона № 6-ФЗ Счетной палатой направлено 19 представлений об устранении нарушений и условий, создающих риски для совершения нарушений, о возмещении причиненного ущерба и привлечении к ответственности виновных лиц.

По всем 19-ти представлениям объектами контроля представлены планы мероприятий по устранению нарушений и приняты меры по их реализации. Факты непринятия мер по итогам рассмотрения представлений проверяемыми
органами, а также факты несвоевременного уведомления Счетной палаты об их рассмотрении не зафиксированы.

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ В 2021 ГОДУ

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ ПО УСТРАНЕНИЮ НАРУШЕНИЙ

Основной акцент в работе по устранению нарушений сделан на формирование условий для реализации мер по недопущению таких нарушений в будущем.

Наряду с текущим контролем, осуществляется контроль за устранением нарушений, выявленных в периоды, предшествующие отчетному. Все неустраненные нарушения находятся на контроле Счетной палаты.

УДЕЛЬНЫЙ ВЕС УСТРАНЕННЫХ НАРУШЕНИЙ (ОТ НАРУШЕНИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ УСТРАНЕНИЮ) ПО ГОДАМ, %

По результатам 2021 года из выявленных нарушений, подлежащих устранению, в сумме 682 038,0 тыс. рублей устранено 655 632,0 тыс. рублей (на 01.02.2022) или 96,1%. Кроме того, в бюджет Города Томска возвращено 8 355,4 тыс. рублей по нарушениям, выявленным в прошлые периоды.

ИНФОРМАЦИЯ ОБ УСТРАНЕНИИ НАРУШЕНИЙ В 2021 ГОДУ, тыс. рублей

Всего за 2021 год возвращено в бюджет города Томска денежных средств в размере 10 428,7 тыс. рублей. Кроме того, после отчетной даты (01.02.2022) в бюджет города Томска дополнительно возвращено 3 844,2 тыс. рублей.

Общий размер устраненных нарушений за 2021 год составил 663 987,4 тыс. рублей.

Информация об устранении нарушений в 2021 году приведена в Приложении к Отчету.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ПРАКТИКА

В 2021 году должностными лицами Счетной палаты составлено 5 протоколов об административных правонарушениях, сведения о которых представлены в таблице ниже.

ИНФОРМАЦИЯ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ

Количество протоколов об административных правонарушениях сохранилось на уровне 2020 года при снижении общей суммы начисленных штрафов (50,0 тыс. рублей в 2020 году), что обусловлено особенностью привлечения к ответственности по ст. 15.14 КоАП РФ - штраф установлен не в виде фиксированной суммы, а в процентом выражении от суммы бюджетных средств, использованных не по целевому назначению.

Кроме того, по результатам рассмотрения материалов Счетной палаты в 2021 году уполномоченными органами составлено 3 протокола об административных правонарушениях в отношении должностных лиц органов администрации Города Томска и их подведомственных организаций, в результате чего на двух должностных лиц наложены штрафы в общей сумме 60,0 тыс. рублей, одному должностному лицу объявлено замечание.




МЕРЫ, ПРИНЯТЫЕ В ХОДЕ И ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ

АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА

В 2021 году Счетная палата продолжила положительную практику участия в рассмотрении арбитражными судами дел в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований в отношении предмета спора.

В течение 2021 года Счетная палата в качестве третьего лица принимала участие в рассмотрении арбитражными судами (в том числе, апелляционной и кассационной инстанциями) 9 дел, инициированных по результатам проведенных Счетной палатой контрольных мероприятий. По результатам рассмотрения указанных дел судами вынесены решения о взыскании в пользу муниципального образования "Город Томск" денежных средств в общем размере 6 272,2 тыс. рублей.

ДИСЦИПЛИНАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

В 2021 году по результатам проведенных Счетной палатой мероприятий 3х должностных лиц ДГХ, виновных в нарушении законодательства РФ, привлекли к дисциплинарной ответственности.

Стоит отметить, что количество лиц, привлеченных к дисциплинарной ответственности, снижается второй год подряд, при этом Счетная палата обращает внимание, что в 12 из 19 представлений по итогам проверок 2021 года было предложено рассмотреть вопрос о привлечении должностных лиц к дисциплинарной ответственности.

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ОРГАНАМИ ПРОКУРАТУРЫ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ, ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫМИ И ИНЫМИ ОРГАНАМИ

В целях устранения нарушений, выявленных в ходе контрольной и экспертно-аналитической деятельности, Счетная палата активно взаимодействует с правоохранительными органами, в том числе с прокуратурой г. Томска, УЭБиПК УМВД России по Томской области, УФСБ России по Томской области и СУ Следственного комитета РФ по Томской области. В рамках соглашений о взаимном сотрудничестве в правоохранительные органы направлено 44 материала.

В 2021 году по материалам Счетной палаты возбуждено 2 уголовных дела по признакам состава преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 УК РФ (по результатам проверок субсидий, предоставленных департаментом образования частным детским садам).

Кроме того, по результатам контрольных мероприятий: "Проверка использования бюджетных средств на ремонт дорог, в том числе выделенных бюджету муниципального образования "Город Томск" в рамках реализации национального проекта "Безопасные и качественные автомобильные дороги" за 2020 год" (далее - НП "БКАД") и "Проверка финансово-хозяйственной деятельности УМП "Спецавтохозяйство г. Томска", в том числе проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий, полученных из бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2020 год и истекший период 2021 года" прокуратурой г. Томска внесены представления об устранении нарушений закона и.о. Мэра Города Томска и начальнику ДДДиБ.

3. Результаты контрольных и экспертно-
аналитических мероприятий

3.1. Аудит реализации национальных и региональных проектов на территории муниципального образования "Город Томск"

Одним из приоритетных направлений деятельности Счетной палаты в 2021 году являлся контроль за реализацией национальных и региональных проектов на территории муниципального образования "Город Томск". Счетной палатой проведено 4 контрольных мероприятия, в рамках которых, в том числе, осуществлен аудит использования средств национальных проектов: "Безопасные и качественные автомобильные дороги", "Жилье и городская среда", "Демография".

Кроме того, в течение года ежеквартально проводился мониторинг текущего исполнения национальных и региональных проектов на территории муниципального образования "Город Томск".

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ

УСТАНОВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ, тыс. рублей

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ, УСТАНОВЛЕННЫХ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ НАЦИОНАЛЬНЫХ И РЕГИОНАЛЬНЫХ ПРОЕКТОВ

ОБЪЕМ НАРУШЕНИЙ В РАЗРЕЗЕ НАЦИОНАЛЬНЫХ ПРОЕКТОВ, тыс. рублей

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ "БЕЗОПАСНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ АВТОМОБИЛЬНЫЕ ДОРОГИ" ("БКАД")

Счетной палатой проведена проверка использования бюджетных средств на ремонт дорог, в том числе выделенных бюджету муниципального образования "Город Томск" в рамках
реализации национального проекта "БКАД" за 2020 год.

Источниками финансирования указанных работ в 2020 году являлись:

РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО ПРОЕКТА В 2020 ГОДУ

Установленные нарушения:

1. Нецелевое расходование бюджетных средств (средства местного бюджета) в размере 621,5 тыс. рублей, возникшее в результате отнесения ДДДиБ расходов по нанесению дорожной разметки на 4-х участках УДС в размере 584,6 тыс. рублей и по оплате услуг АО "Томскэнергосбыт" в размере 36,9 тыс. рублей за электроэнергию для 11 светофорных объектов и 3-х устройств переменной сигнализации к работам по ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения, тогда как согласно приказу Минтранса России от 16.11.2012 № 402 "Об утверждении классификации работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог", указанные мероприятия относятся к работам по содержанию УДС. При этом расходы по ремонту и содержанию УДС запланированы в рамках разных МП. Таким образом, указанные расходы произведены на цели, не соответствующие предусмотренным решением Думы Города Томска от 03.12.2019 № 1233 "О бюджете муниципального образования "Город Томск" на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов".

2. Неправомерное расходование бюджетных средств в размере 87 714,6 тыс. рублей, возникшее в результате:

- оплаты ремонтных (строительно-монтажных) работ, изначально не предусмотренных муниципальными контрактами, либо работ, выполненных в больших объемах (более чем на 10,0%), в размере 86 261,2 тыс. рублей в нарушение законодательства, регулирующего порядок осуществления закупок для государственных (муниципальных) нужд. В рамках реализации национального проекта "БКАД" указанное нарушение составило 15 714,4 тыс. рублей;

- завышения объемов включенных в акты формы № КС-2 работ в размере 1 453,4 тыс. рублей, установленного проведенными контрольными обмерами, а также строительно-техническим исследованием независимой экспертной организацией ООО "ЭкоДор" толщины отремонтированного асфальтобетонного покрытия, указавшим на отклонения толщины асфальтобетонного покрытия от проектных значений и актов № КС-2 на 3-х объектах.

3. Недопоступление, ущерб бюджету установлены в рамках реализации национального проекта "БКАД" в размере 3 394,5 тыс. рублей, возникшие в результате:

- непередачи ДДДиБ в металлолом демонтированных люков колодцев, непригодных к дальнейшему использованию в связи со значительным износом - в бюджет города не поступили средства в размере 355,2 тыс. рублей;

- неначисления ДДДиБ штрафных санкций в размере 3 039,3 тыс. рублей за некачественно выполненные работы.

4. Нарушения бухгалтерского учета, установленные в рамках реализации национального проекта "БКАД", в размере 1 588,1 тыс. рублей, возникшие в результате неучета на забалансовом счете ДДДиБ, переданной подрядным организациям для производства ремонтных работ (в качестве материала заказчика) асфальтобетонной крошки в объеме 5 444,95 т.

5. Неэффективные расходы, установленные в рамках реализации национального проекта "БКАД", в размере 691,9 тыс. рублей, возникшие в результате:

- удорожания работ по установке бортовых камней с заливкой бетона на 662,3 тыс. рублей за счет изменения технологии выполнения работ;

- износа линий дорожной разметки до окончания нормативного срока ее эксплуатации, что повлекло за собой дополнительные расходы бюджета на восстановление в размере 29,6 тыс. рублей.

6. Аудит закупок выявил ряд недостатков и нарушений, связанных с изменением сроков выполнения работ в ходе исполнения контрактов, принятием заказчиком окончательного исполнения по контракту до предоставления подрядчиком обеспечения исполнения гарантийных обязательств. Кроме того, отмечены риски нарушения положений законодательства о закупках, а также Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ "О защите конкуренции" в связи с установленными в ходе контрольного мероприятия признаками умышленного дробления закупок при заключении контрактов на проведение части работ по ремонту УДС и на оказание услуг по осуществлению строительного контроля.

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ "ЖИЛЬЕ И ГОРОДСКАЯ СРЕДА"

В рамках контроля за реализацией национального проекта "Жилье и городская среда" Счетной палатой проведены контрольные
мероприятия:

1. Аудит эффективности использования бюджетных средств, направленных на реализацию МП "Расселение аварийного жилья и создание маневренного жилищного фонда" за 2020 год и истекший период 2021 года. Проверяемые органы - администрации Кировского, Ленинского, Октябрьского и Советского районов Города Томска, администрация Города Томска.

2. Проверка использования бюджетных средств, направленных на реализацию регионального проекта "Формирование комфортной городской среды" национального проекта "Жилье и городская среда" на территории муниципального образования "Город Томск" в 2020 году. Проверяемый орган -
ДДДиБ.

Источниками финансирования мероприятий регионального проекта "Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда" национального проекта "Жилье и городская среда" (в рамкахреализации МП "Расселение аварийного жилья и создание маневренного

жилищного фонда"), являлись:

РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО ПРОЕКТА В 2020 ГОДУ

Установленные нарушения:

1. Несоответствие присвоенной управлением экономического развития администрации Города Томска (далее - УЭР) МП оценки эффективности реализации - "эффективная реализация" с фактами неисполнения ряда результирующих показателей программы.

2. Наличие рисков решения задачи расселения аварийного жилья и исключения дефицита маневренного жилого фонда в связи с недостаточным уровнем финансирования и увеличением объема аварийного жилья в городе.

Приведенная ниже информация отражает значительный масштаб проблемы расселения аварийного жилья, сложившейся на территории муниципального образования "Город Томск".

По расчетам Счетной палаты прогнозная стоимость расселения аварийных домов исходя из средней стоимости 1 м(2) на 1 квартал 2021 года составляет 11,8 млрд. рублей, что несоразмерно с возможностями местного бюджета и инвесторов, соответственно, без поддержки из государственных уровней бюджета решить проблему с расселением аварийного жилья не
представляется возможным.

Ситуация с расселением из аварийного жилищного фонда усугубляется еще и тем, что кроме многоквартирных домов, признанных аварийными и нуждающихся в расселении, на территории муниципального образования "Город Томск" находится значительное количество ветхих многоквартирных жилых домов.

3. Неисполнение инвесторами условий договоров развития застроенных территорий, как одного из механизмов решения проблемы расселения граждан из аварийного жилищного фонда. Так, неисполнение обязательств ЖСК "Форум- 07" и несвоевременность принятия мер в отношении него со стороны администрации Города Томска и ДУМС стало причиной нерасселения до настоящего времени граждан, проживающих в аварийных домах по ул. Щорса, 15, 17 и ул. Косарева, 10, 12. В январе 2022 года в Региональную программу внесены изменения, включившие указанные дома в перечень расселяемых за счет бюджетных средств.

4. Факты предоставления гражданам жилых помещений маневренного фонда, расположенных по адресам: г. Томск, ул. Алтайская, 163а, кв.95 и кв.190 без правовых оснований администрацией Советского района Города Томска (ведутся работы по выселению граждан из указанных квартир).

5. Нарушения бухгалтерского учета в общем размере 57 270,5 тыс. рублей, установленные в районных администрациях Города Томска:

- в администрации Кировского района Города Томска - 36 100,5 тыс. рублей (устранено в ходе проверки);

- в администрации Советского района Города Томска - 4 402,1 тыс. рублей;

- в администрации Октябрьского района Города Томска - 10 338,7 тыс. рублей;

- в администрации Ленинского района Города Томска - 6 429,2 тыс. рублей.

6. Отдельные факты несоблюдения администрацией Города Томска условий соглашения в рамках реализации регионального проекта "Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда". В результате недостоверных сведений о площади расселяемого помещения при расчете неверно определена НМЦК - на 475,4 тыс. рублей больше.

7. Неправомерные расходы в общем размере 13,4 тыс. рублей, установленные в администрациях Кировского и Ленинского районов, в результате оплаты завышенного объема работ по текущему ремонту жилых помещений маневренного фонда.

Мероприятия по благоустройству в рамках регионального проекта "Формирование комфортной городской среды" национального проекта "Жилье и городская среда" в 2020 году реализовывались ДДДиБ в рамках подпрограммы "Благоустройство территории" МП "Формирование современной городской среды".
Источниками финансирования указанных мероприятий являлись:

РЕЗУЛЬТАТЫ РЕАЛИЗАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО ПРОЕКТА В 2020 ГОДУ

Установленные нарушения:

1. Неэффективные расходы в размере 3 153,5 тыс. рублей, возникшие в результате:

- Оплаты завышенной стоимости материалов при благоустройстве сквера им. А.С. Пушкина (88,1 тыс. рублей), у ДК "Авангард" (35,1 тыс. рублей), нижней террасы Лагерного сада (129,8 тыс. рублей).

- Удорожания работ при благоустройстве аллеи по пр. Фрунзе и Березовой рощи (257,2 тыс. рублей).

- Недостижения заданного результата по озеленению аллеи по пр. Фрунзе (осмотрами зафиксировано отсутствие газонов, обустроенных в 2020 году) (1 009,6 тыс. рублей).

- Установки МАФов, поврежденных или сломанных на момент проведения контрольного мероприятия, то есть небезопасных для дальнейшей эксплуатации. Таким образом, средства, направленные на их установку, использованы в нарушение принципа эффективности использования бюджетных средств, определенного ст. 34 Бюджетного кодекса РФ (1 633,7 тыс. рублей).

2. Неправомерное расходование бюджетных средств в размере 1 061,7 тыс. рублей, возникшее в результате:

- Несоблюдения законодательства о закупках для государственных (муниципальных) нужд, когда на стадии исполнения муниципального контракта на проведение работ по благоустройству пешеходной зоны по ул. Усова допущены факты выполнения работ в объемах, превышающих размеры допустимых изменений (10,0% от первоначального объема), а изменения в условия муниципального контракта внесены дополнительным соглашением по факту выполненных работ. Сумма нарушения составила 187,1 тыс. рублей.

- Оплаты завышенного или неподтвержденного исполнительной документацией объема работ, а также завышенной стоимости материалов в размере 455,4 тыс. рублей при благоустройстве скверов: Воинов- интернационалистов (Парк победы), им. А.С. Пушкина, у ДК "Авангард", по ул. Вершинина, аллеи по пр. Фрунзе, парка "Михайловская роща".

- Неправомерной оплаты фактически невыполненных работ, а также завышенного их объема при благоустройстве пешеходной зоны на ул. Усова в общем размере 318,3 тыс. рублей.

- Неправомерной оплаты дважды учтенной стоимости закладных деталей фундамента при благоустройстве Березовой рощи (100,9 тыс. рублей).

3. Недопоступление в бюджет в общем размере 542,1 тыс. рублей, возникшее вследствие неначисления ДДДиБ штрафных санкций ФКУ ИК-4 УФСИН России по Томской области за ненадлежащее исполнение условий муниципального контракта на проведение работ по благоустройству сквера по ул. Вершинина в размере 462,1 тыс. рублей, и за низкое качество ПСД, приведшее к завышению цены ряда муниципальных контрактов, в размере 80,0 тыс. рублей (ИП Чернышов М.В., ООО "Сибирский тендер").

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ "ДЕМОГРАФИЯ"

В рамках контроля за реализацией регионального проекта "Содействие занятости женщин - создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет" национального проекта "Демография" Счетной палатой проведена проверка соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления, предусмотренных департаменту образования, на создание дополнительных мест в детских садах для детей в возрасте до 3 лет в 2020 году.

Источниками финансирования мероприятий по созданию дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3-х лет частными организациями, осуществляющими образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, в 2020-2021 годах являлись:

Низкий уровень освоения бюджетных ассигнований связан с отклонением в количестве созданных мест в частных садах от плановых значений и стоимости одного созданного места (плановая стоимость создания 1 места - 123,4 тыс. рублей фактическая - 51,0 тыс. рублей,).

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОГО КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ, тыс. рублей

Неправомерные расходы в общем размере 503,1 тыс. рублей сложились за счет:

- несоблюдения АНО "Созвездие" условия непревышения родительской платы за присмотр и уход за детьми в созданных группах, установленному размеру платы в муниципальных детских садах. Сумма нарушения составила 145,5 тыс. рублей;

- принятия к возмещению расходов сверх норм, установленных приказом Минпросвещения России от 20.12.2019 № 704 по разделу "Мебель", на общую сумму 95,9 тыс. рублей в рамках соглашения, заключенного с АНО "Медвежонок", а также неподтверждения объемов выполненных работ по изготовлению и установке защитных ограждений для игровых зон, принятых к возмещению у АНО "Медвежонок" (размер неподтвержденных расходов - 261,7 тыс. рублей).

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

РЕЗУЛЬТАТЫ КОНТРОЛЯ, в том числе РЕАЛИЗАЦИИ НАЦИОНАЛЬНЫХ ПРОЕКТОВ В 2021 ГОДУ

3.2. Аудит формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск"

В 2021 году аудит (контроль) формирования и исполнения бюджета города Томска был осуществлен в рамках 6 экспертно-аналитических и 1 контрольного мероприятий

.

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ АУДИТА БЮДЖЕТА

ПОСЛЕДУЮЩИЙ АУДИТ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА

Последующий аудит бюджета города Томска осуществлен в рамках экспертизы:

1. Отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2020 год.

2. Отчета администрации Города Томска "О реализации Прогнозного плана (Программы) приватизации муниципального имущества за 2020 год".

А также внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2020 год.
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА ОТЧЕТ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ТОМСК" ЗА 2020 ГОД

1. Рейтинговые позиции по основным показателям бюджета города Томска в сравнении с другими городами СФО.

Согласно значениям интегрального показателя, являющегося обобщенной характеристикой социально-экономического положения, из 7-ми городов СФО город Томск в 2020 году занял 3 рейтинговое место, опережая такие города, как: Иркутск, Омск, Барнаул и Новосибирск.

Из 7 анализируемых городов СФО за 2020 год город Томск занял 5 рейтинговое место по показателям коэффициента бюджетной результативности и бюджетной обеспеченности населения.

ИНФОРМАЦИЯ О БЮДЖЕТНОЙ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ И БЮДЖЕТНОЙ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ПО ГОРОДАМ СФО

Также стоит отметить, что город Томск, наряду с городом Омском, показал отрицательную динамику по доходам на одного жителя, по остальным анализируемым городам СФО наблюдается рост показателя. Аналогичная ситуация наблюдается по поступлениям налоговых и неналоговых доходов
бюджета, где Томск единственный город, по которому зафиксировано снижение налоговых и неналоговых доходов бюджета в расчете на 1 жителя.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ ГОРОДОВ СФО В РАСЧЕТЕ НА 1 ЖИТЕЛЯ В 2020 ГОДУ, тыс. рублей/чел

2. Резервы увеличения доходов бюджета города Томска

Потенциальным резервом увеличения доходов бюджета города Томска является погашение задолженности, которая по состоянию на 01.01.2021 составила 1 151 570,3 тыс. рублей (в том числе 46,5% - задолженность по налоговым доходам и 53,5% - по неналоговым доходам). По ряду доходов задолженность превысила поступления за 2020 год.

3. Анализ эффективности реализации МП

Финансово-экономическая экспертиза отчетов об исполнении МП указала на ряд системных нарушений и недостатков.

Установлены несоответствия в оценке эффективности реализации МП за 2020 год, проведенной УЭР, и финансово-экономической экспертизой, проведенной Счетной палатой:

НАРУШЕНИЯ, УСТАНОВЛЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ФИНАНСОВОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

- из 9 программ с рейтингом "высокоэффективная реализация": по 4 МП Счетной палатой установлены факты недостоверности отчетности, по 3 МП - параметры программы откорректированы по факту реализации, реализация 2 МП не позволила достичь отдельных целевых индикаторов Стратегии социальноэкономического развития муниципального образования "Город Томск" до 2030 года (далее - Стратегия развития города Томска до 2030 года), по 1 МП отмечены недостатки в планировании показателей, по 4 МП - факты неправомерных, неэффективных расходов и недопоступление в бюджет в общем размере 27 093,8 тыс. рублей;

- из 12 программ с рейтингом "эффективная реализация": по 11 МП установлены факты недостижения ряда показателей, по 8 МП - факты недостоверности отчетности, реализация 5 МП не позволила достичь целевых индикаторов Стратегии развития города Томска до 2030 года, по 3 МП параметры программ откорректированы по факту их реализации, по 4 МП установлены факты неправомерных и неэффективных расходов в общем размере 18 405,3 тыс. рублей.

В целом в ходе экспертизы отчетов об исполнении МП за 2020 год установлено нарушений в размере 51 289,1 тыс. рублей.

Таким образом, применяемая УЭР оценка эффективности не дает объективной и достоверной информации о результатах реализации МП, и главное, не отражает насколько реализация конкретной МП позволяет достичь стратегических приоритетов развития города Томска, а наличие фактов недостоверности отчетов о реализации МП говорит о недостаточном уровне контроля со стороны кураторов, ответственных исполнителей МП и УЭР, как уполномоченного органа по проверке представленных в отчетах данных (показателей программ).

Кроме того, Счетная палата указала на низкую активность участия учреждений социальной сферы в льготной программе кредитования в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 № 696, предусматривающей полное списание задолженности по основному долгу и начисленным процентам за весь период кредитования при условии сохранения численности работников.

4. Анализ эффективности использования муниципального имущества установил:

- неэффективные расходы бюджета в размере 983,5 тыс. рублей, возникшие в результате уплаты налога на имущество за переданное в оперативное управление ГРБС и подведомственным им учреждениям муниципальное имущество по факту ненужное и невозможное к эксплуатации для решения уставных задач. Площадь переданных нежилых помещений, неиспользуемых ГРБС в уставной деятельности, в 2020 году составила 33 605,4 м(2).

ПЕРЕЧЕНЬ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ МУНИЦИПАЛЬНОГО ИМУЩЕСТВА, НЕИСПОЛЬЗУЕМОГО ДЛЯ РЕШЕНИЯ УСТАВНЫХ ЗАДАЧ В 2020 ГОДУ

- недопоступление, ущерб бюджету в общем размере 1 218,2 тыс. рублей, возникшее в результате неначисления пени районными администрациями
Города Томска нанимателям жилых помещений, несвоевременно оплачивающим платежи за наем.

5. В рамках мониторинга обоснованности использования земельных участков собственниками объектов недвижимости, расположенных на них, выявлены факты недопоступления доходов в местный бюджет в размере 14 045,6 тыс. рублей в связи с использованием ряда земельных участков на безвозмездной основе без правовых оснований, без оформления договорных отношений в нарушение ст. 65 Земельного кодекса РФ.

6. Анализ расходования фонда непредвиденных расходов установил неэффективные расходы бюджета в размере 33 455,0 тыс. рублей, возникшие в результате оплаты ДДДиБ и администрацией Города Томска административных штрафов, основная часть которых приходится на штрафы в связи с неисполнением (несвоевременным исполнением) решений судов, а также предписаний государственных органов. Причиной возникновения данных расходов в большинстве случаев служит ненадлежащее исполнение полномочий органами администрации Города Томска.

7. Анализ эффективности инвестиционной деятельности администрации Города Томска установил:

- Факты осуществления расходов на капитальные вложения без принятого в установленном порядке решения о реализации бюджетных инвестиций - оплачены работы по технологическому присоединению площадки "Северная" промышленного парка "Томск" к электрическим сетям (1-й этап) стоимостью 19 985,3 тыс. рублей в отсутствие решения об осуществлении данных инвестиций. Таким образом, оплата работ на данном объекте произведена с нарушением норм ст. 79 Бюджетного кодекса РФ и постановления администрации Города Томска от 29.05.2014 № 444.

- В 2014-2020 годах оценка эффективности использования средств бюджета муниципального образования "Город Томск", направляемых на капитальные вложения, не проводилась.

ОБЪЕМ НЕЗАВЕРШЕННОГО СТРОИТЕЛЬСТВА, млн. рублей

- Объем незавершенного строительства по состоянию на 01.01.2021 составил 5 510 033,9 тыс. рублей и увеличился за 2020 год на 3,0%.

Основная доля незавершенного строительства - 96,8% приходится на ДКС, объем которого на балансе ДКС возрос за 2020 год на 235 073,1 тыс. рублей и составил 5 335 572,6 тыс. рублей, из которых 112 010,9 тыс. рублей - это объекты, находящиеся в стадии строительства, но уже потерявшие актуальность.

8. Анализ расходования бюджетных средств, направленных на предоставление отдельных мер социальной поддержки выявил факт неправомерного предоставления льготы УСП - 1 822,5 тыс. рублей по оплате коммунальных услуг гражданам, с нарушением условий ее предоставления, предусмотренных решением Думы Города Томска от 21.12.2010 № 55 "О новой редакции Положения "Об оказании мер социальной поддержки отдельным категориям граждан на территории муниципального образования "Город Томск".

9. Анализ расходов на исполнение судебных актов показал, что общий объем данных расходов за счет средств бюджета города Томска в 2020 году составил 272 212,9 тыс. рублей, что на 38,5% больше, чем в 2019 году.

СТРУКТУРА РАСХОДОВ НА ИСПОЛНЕНИЕ СУДЕБНЫХ АКТОВ В 2019-2020
ГОДАХ, тыс. рублей

Из общей суммы расходов на исполнение судебных актов 10 712,6 тыс. рублей или 3,9% следует классифицировать как расходы, противоречащие принципу эффективности использования бюджетных средств (ст. 34 Бюджетного кодекса РФ).

10. Анализ эффективности долговой политики показал следующее:

- По состоянию на 01.01.2021 размер муниципального долга составил 4 216 966,0 тыс. рублей и возрос за 2020 год на 18,3%. Долговая нагрузка в расчете на одного жителя города Томска возросла с 6,0 тыс. рублей до 7,1 тыс. рублей.

ИНФОРМАЦИЯ О МУНИЦИПАЛЬНОМ ДОЛГЕ НА 1 ЖИТЕЛЯ И
КОЭФФИЦИЕНТЕ ДОЛГОВОЙ НАГРУЗКИ В 2020 ГОДУ ПО ГОРОДАМ СФО

нагрузки

В 2020 году среди анализируемых городов СФО город Томск занимает средние позиции - 4-ое рейтинговое место по размеру муниципального долга в расчете на одного жителя и по коэффициенту долговой нагрузки.

ВНЕШНЯЯ ПРОВЕРКА БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2020 ГОД

1. Счетной палатой подтверждена достоверность Отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2020 год.

2. Отмечены факты неполноты, недостоверности и иные недостатки годовой отчетности у 10 из 17 ГРБС. Общая сумма нарушений бухгалтерского учета составила 531 170,3 тыс. рублей, что больше на 21,2%, чем в 2020 году. Наибольшая сумма нарушений - 477 249,8 тыс. рублей (89,8%) связана с неотражением в бюджетном учете ДДДиБ по состоянию на 01.01.2021 в составе доходов будущих периодов доходов от межбюджетных трансфертов на 2021-2022 годы. Аналогичное нарушение отмечено в УФКиС - 25 614,0 тыс. рублей, управлении культуры - 14 958,6 тыс. рублей.

ДИНАМИКА НАРУШЕНИЙ БУХГАЛТЕРСКОГО (БЮДЖЕТНОГО) УЧЕТА
ГРБС, УСТАНОВЛЕННЫХ В ХОДЕ ВНЕШНЕЙ ПРОВЕРКИ, тыс. рублей

3. Анализ реализации полномочий ГАБС по проведению внутреннего финансового аудита (далее - ВФА), проведенный Счетной палатой, установил, что в 2020 году только 10 ГАБС (58,8%) реализовали свои полномочия по проведению ВФА, а все цели ВФА реализованы в деятельности только 3 ГАБС: департаментом финансов, Счетной палатой и департаментом образования (17,6% от всех ГАБС или 30,0% от реализовавших ВФА в 2020 году). Указанные результаты не дают признать организацию и проведение ВФА в 2020 году в муниципальном образовании "Город Томск" эффективными.

Экспертиза и подготовка заключения на отчет администрации Города Томска "О реализации Прогнозного плана (Программы) приватизации муниципального имущества за 2020 год"

В рамках экспертизы обращено внимание на рост задолженности за проданные субъектам малого и среднего предпринимательства объекты недвижимости: за 2020 год сумма дебиторской задолженности возросла с 6 414,4 тыс. рублей до 6 656,4 тыс. рублей.

РЕЗУЛЬТАТЫ ПОСЛЕДУЮЩЕГО АУДИТА БЮДЖЕТА

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
Начальнику управления культуры направлено представление в целях устранения выявленных нарушений по результатам внешней проверки бюджетной отчетности ГАБС
ГАБС

Принять меры по устранению и обеспечению недопущения в дальнейшей деятельности нарушений
1 ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и составления бюджетной отчетности. Обеспечить реализацию бюджетных полномочий по проведению ВФА

И.о. начальника ДГХ применены дисциплинарные взыскания в виде замечаний к следующим сотрудникам: заместителю начальника отдела экономического мониторинга, главному специалисту комитета по организации пассажироперевозок, главному специалисту жилищно-коммунального отдела УСП внесены изменения в решение Думы Города Томска от 21.12.2010 № 55, разработан план "О принятии мер по устранению замечаний Счетной палаты Города Томска на отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2020 год", представлен отчет о реализации данного плана УПРАВЛЕНИЕМ КУЛЬТУРЫ принято распоряжение об усилении контроля за качеством ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и состояния бюджетной (бухгалтерской) отчетности и устранении нарушений порядка ведения бухгалтерского учета (от 16.09.2021 №р90)

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ АУДИТ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА

Предварительный аудит бюджета города Томска осуществлен Счетной палатой в рамках экспертиз:

1. Проекта бюджета города Томска на 2022 год и плановый период 20232024 годов.

2. Бюджетного прогноза муниципального образования "Город Томск" на долгосрочный период до 2025 года.

3. Проектов МП и муниципальных заданий.

Экспертиза плановых доходов бюджета на 2022 год позволили выявить резервы их увеличения на 116 502,4 тыс. рублей.

Экспертиза МП установила:

1. Риски:

- неисполнения показателей МП и, как следствие, недостижения стратегических целей развития города Томска в результате недофинансирования программ от заявленной потребности - в 2022 году недофинансирование свыше 50,0% от потребности было отмечено по 11 МП;

- недостижения целевых показателей Стратегии развития города Томска до 2030 года по результатам реализации 7 МП;

- неэффективных расходов в размере 55 529,9 тыс. рублей по 8 МП на период 2022-2024 годов, а также вследствие уплаты административных штрафов, связанных с неисполнением предписаний надзорных органов в муниципальных образовательных учреждениях;

- неправомерных расходов в размере 227 568,2 тыс. рублей по 4 МП.

2. Завышение финансирования в размере 423 837,7 тыс. рублей по 6 МП на период 2022-2024 годов.

3. Необоснованное планирование или определение с нарушением положений нормативно-правовых актов потребности в финансовом обеспечении и планируемых расходов бюджета на реализацию 4 МП в размере 6 378 911,8 тыс. рублей, а также нарушение требований и сроков, установленных распоряжением администрации Города Томска от 15.09.2020 № р955, для разработки нормативов финансовых затрат на содержание и ремонт УДС, для представления в департамент финансов нормативов на услуги по организации наружного освещения, на озеленение, на работы по содержанию внутриквартальных проездов, что приводит к необоснованному планированию потребности в финансировании программ.

4. Отсутствие показателей, утвержденных в национальных и региональных проектах в 4 МП.

Анализ капитальных вложений показал:

- Необоснованное включение в Проект бюджета на 2022-2024 годы инвестиций в общей сумме 275 373,9 тыс. рублей без принятия соответствующих решений об их подготовке и реализации, в нарушение требований ст. 86 Бюджетного кодекса РФ.

- Завышение финансирования в Проекте бюджета на 2022 год работ по строительству объекта "Общеобразовательная организация на 1100 мест по ул. Демьяна Бедного в г. Томске" в размере 371 144,6 тыс. рублей, а также мероприятия по строительству объекта "Газоснабжение п. Кузовлево муниципального образования "Город Томск" в размере 13 833,7 тыс. рублей.

- Риски наращивания объемов незавершенного строительства и, следовательно, неэффективных бюджетных расходов в размере 19 290,9 тыс. рублей из-за отсутствия в Проекте бюджета на 2022-2024 годы средств на выполнение СМР по объектам, по которым разработана ПСД, а также в связи с невыясненным источником финансирования по 13 из 20 объектов незавершенных строительством, находящихся на балансе ДКС, на которые разработана ПСД, получившая положительное заключение экспертизы. Как следствие - риск неэффективных расходов бюджета в размере 22 374,4 тыс. рублей.

Анализ расходов на капитальный ремонт установил:

- Недостаточность ассигнований для финансирования капитального ремонта ряда объектов, на которые в 2020-2021 годах разработана ПСД (10 817,0 тыс. рублей), что создает риски ее невостребованности и, как следствие, неэффективного использования бюджетных средств.

- Завышение сметной стоимости работ по капитальному ремонту кровли МБДОУ № 62 в размере 7 960,4 тыс. рублей (31,1% от общей стоимости работ) из- за низкого качества ПСД, что повлечет за собой оплату неправомерно завышенного объема и стоимости работ без перспективы взыскания их с подрядной организации.

Анализ Бюджетного прогноза показывает ежегодное увеличение долговой нагрузки на местный бюджет по отношению к собственным доходам, что свидетельствует о снижении устойчивости и сбалансированности бюджета города Томска в долгосрочном периоде.

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

В ходе Согласительной комиссии рассмотреть предложения по увеличению плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам и оптимизации расходов

В связи с внесением изменений Федеральным законом от 01.07.2021 № 251-ФЗ необходимо привести 2 Положение "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Томск" в соответствие с этими изменениями

ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ЭКСПЕРТИЗЫ МП

Доработать МП с учетом замечаний и предложений Счетной палаты, установленных в ходе их экспертизы, особое внимание при этом уделить следующим МП: "Развитие дорожного хозяйства" на 2022-2030 годы; (ДДДиБ), "Развитие образования" на 2015-2025 годы (ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ), "Расселение аварийного жилья и создание маневренного жилищного фонда" на 2017-2025 годы (АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ТОМСКА), "Формирование современной городской среды" на 2018-2024 годы (ДДДиБ)

РЯД НАРУШЕНИЙ НЕ УСТРАНЕН (ДДДиБ) на момент формирования Отчета о работе Счетной
палаты за 2021 год
По МП "Формирование современной городской среды" на 2018-2024 годы, "Развитие дорожного хозяйства" на 2022-2030 годы" отсутствует обоснование потребности в финансовом обеспечении
1 мероприятий по озеленению территории, содержанию внутриквартальных проездов и зон рекреации, содержанию и техническому обслуживанию объектов уличного освещения, установке и подключению осветительных приборов
По МП "Обеспечение экологической безопасности" на 2015-2025 годы в отношении отдельных
2 мероприятий программы предусмотрены ассигнования выше заявленной потребности на 25 216,1
тыс. рублей

ОПЕРАТИВНЫЙ АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ И КОНТРОЛЬ ЗА ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА ТОМСКА

Оперативный анализ исполнения и контроль за организацией исполнения бюджета города Томска осуществлен в 2021 году Счетной палатой в рамках 4 экспертно-аналитических мероприятий:

1. Мониторинг и подготовка информации об исполнении доходной части бюджета города Томска в 2021 году.

2. Анализ отчетов администрации Города Томска об исполнении бюджета за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2021 года.

3. Мониторинг освоения финансовых средств при строительстве, реконструкции и капитальном ремонте объектов в муниципальном образовании "Город Томск" в 2021 году.

4. Экспертиза проектов решений Думы Города Томска о внесении изменений в действующее решение о бюджете - 11 экспертиз.

1) При оценке качества исполнения бюджета города Томска установлено, что более трети бюджетных ассигнований в 2021 году исполнено в IV квартале финансового года: по доходам - 33,9%, - по расходам - 32,7%.

2) По итогам экспертно-аналитического мероприятия "Мониторинг освоения финансовых средств при строительстве, реконструкции и капитальном ремонте объектов в муниципальном образовании "Город Томск" в 2021 году":

- По 5 объектам, включенным в течение 2021 года в "Перечень и объемы бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности в форме капитальных вложений в 2021 году" (приложение № 8 к решению Думы Города Томска от 01.12.2020 № 45 "О бюджете муниципального образования "Город Томск" на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов"), утверждены ассигнования в общей сумме 8 219,0 тыс. рублей до принятия в их отношении соответствующего решения об осуществлении капитальных вложений, что противоречит порядку, установленному постановлениями администрации Города Томска от 21.05.2014 № 406 и от 29.05.2014 № 444.

- Рост объема ассигнований, неосвоенных по вине подрядных организаций. В рамках реализации капитальных вложений ДКС в 2021 году полностью не реализовано 8 мероприятий, в том числе по вине подрядных организаций - строительство 4 зданий для размещения дошкольных образовательных организаций в рамках национального проекта "Демография".

В рамках осуществления капитального ремонта основной объем неосвоенных средств объясняется неисполнением подрядными организациями условий муниципальных контрактов на проектные работы, заключенных с подрядной организацией ООО "Томскремстройпроект" еще в 2019 году.

ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

3.3. Аудит эффективности управления муниципальными ресурсами

В 2021 году контроль в сфере управления и распоряжения земельными ресурсами был осуществлен в рамках:

1. Контрольного мероприятия "Аудит эффективности деятельности и реализации полномочий департамента управления муниципальной собственностью администрации Города Томска в сфере распоряжения земельными ресурсами, в том числе анализ полноты и своевременности поступления средств от аренды земельных участков".

2. Предварительного аудита бюджета города Томска.

3. Последующего аудита бюджета города Томска.

4. Оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения бюджета города Томска.

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОГО КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ, тыс. рублей

В 2021 году поступление в бюджет города Томска доходов от сдачи в аренду земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности, составило 328 756,5 тыс. рублей, что ниже поступлений 2020 года на 24 003,3 тыс. рублей или на 6,8%.

Выпадающие доходы от предоставления различного вида льгот составили 12 380,6 тыс. рублей в 2020 году и 11 360,4 тыс. рублей за 2021 год (в отношении 1 193 арендаторов по 1 167 земельным участкам общей площадью 93,2 га).

Установлено:

1. Высокий уровень задолженности по арендным платежам в бюджет города (409 114,0 тыс. рублей на 01.01.2022). 66,1% задолженности по арендным платежам за землю приходится на строительные организации. Общая сумма долга превышает поступления арендных платежей за год.

ДИНАМИКА ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО АРЕНДНЫМ ПЛАТЕЖАМ ЗА ЗЕМЛЮ В СРАВНЕНИИ С ДИНАМИКОЙ ДОХОДОВ ОТ АРЕНДЫ ЗЕМЛИ, тыс. рублей

2. Высокий уровень списанной безнадежной задолженности по арендным платежам за землю, что фактически является недополученных доходом, размер которой за период 2020-2021 годов составил 587 805,4 тыс. рублей.

3. Анализ реализации администрацией Города Томска рекомендаций Временной комиссии Думы Города Томска по вопросам собираемости арендной платы за землю, созданной решением Думы Города Томска от 08.12.2015 № 97, показал:

- реализованы в полном объеме 12 рекомендаций;

- признаны неправомерными 3 рекомендации;

- нецелесообразны к реализации 6 рекомендаций.

4. Во исполнение рекомендаций Временной комиссии ДУМС с целью сокращения дебиторской задолженности инициируется банкротство организаций-должников по арендным платежам за землю. Всего в бюджет города Томска за 9 месяцев 2021 года поступило от арендаторов, в отношении которых инициировано банкротство, 28 535,7 тыс. рублей (47,6% от общей суммы долга).

5. Кроме того, ДУМС в судебном порядке реализуются мероприятия по привлечению к субсидиарной ответственности контролирующих должника- банкрота лиц. Из 13 поданных заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности на дату проверки удовлетворены 8. Общая сумма субсидиарной ответственности в части требований ДУМС, взысканная по решению судов, составляет 48 763,5 тыс. рублей. При этом отмечаем риски неполучения взысканных сумм субсидиарной ответственности в размере 19 596,5 тыс. рублей по причине возврата судебными приставами исполнительных листов в связи с отсутствием имущества у должников.

6. Недопоступление доходов в бюджет в размере 24 306,0 тыс. рублей в результате использования ряда земельных участков на безвозмездной основе без правовых оснований (в нарушение ст. 65 ЗК РФ). При этом к возврату возможны только 17 564,0 тыс. рублей, соответственно 6 742,0 тыс. рублей - это прямые потери бюджета.

РЕЗУЛЬТАТЫ КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ РЕСУРСАМИ

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

1 В прокуратуру г. Томска направлены материалы проверки
ДУМС

1 Принять меры, направленные на возмещение сумм за фактическое использование земельных участков, используемых без правовых оснований и без оплаты в бюджет города Томска

2 С целью исключения фактов использования земельных участков без правовых оснований и без оплаты в бюджет города Томска усилить контроль за порядком распоряжения земельными участками

3 Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, действия (бездействия) которых способствовали совершению выявленных нарушений

ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ ОБЪЕКТАМИ ПРОВЕРОК
ДУМС
Инициирована работа по оформлению договорных отношений в отношении земельных участков, фактически используемых на безвозмездной основе

2 По состоянию на 01.01.2022 в бюджет города Томска взыскано 503,4 тыс. рублей
Приказом ДУМС от 01.02.2022 утвержден План мероприятий, направленных на устранение выявленных в ходе проверки нарушений

3.4. Контроль в сфере содержания и благоустройства территории муниципального образования "Город Томск"

Контроль в сфере содержания и благоустройства территории города Томска осуществлен Счетной палатой по трем направлениям:

1. Благоустройство дворовых территорий и внутриквартальных проездов - 2 контрольных мероприятия.

2. Содержание УДС - 1 контрольное мероприятие.

3. Проверка деятельности учреждений (МКУ "Санитарная милиция") -
1 контрольное мероприятие.

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ. тыс. рублей

УСТАНОВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ ПО ГРБС, тыс. рублей

Установленные нарушения:

1. Основной объем нарушений (39 922,4 тыс. рублей) в сфере содержания и благоустройства территории города выявлен в рамках аудита эффективности реализации подпрограммы "Содержание улично-дорожной сети" МП "Развитие дорожного хозяйства" на 2015 - 2025 годы" (далее - Подпрограмма).

Одним из направлений проведения аудита являлся анализ полноты достижения целей и решения задач, установленных Подпрограммой, а также эффективности использования бюджетных средств, направленных на ее реализацию.

В ходе проведения вышеуказанного анализа выявлены неэффективные расходы, связанные с приобретением в рамках Подпрограммы специализированной техники - самосвала стоимостью 6 188,6 тыс. рублей и мусоровоза стоимостью 4 737,0 тыс. рублей. Перечисленная техника могла быть использована для содержания УДС, но фактически была передана УМП "САХ" - предприятию, единственным предметом деятельности которого является выполнение работ по обращению с ТКО, что противоречит принципу эффективности использования бюджетных средств.

Кроме того, в рамках Подпрограммы также был приобретен и передан УМП "САХ" уплотнитель для полигонов промышленных и бытовых отходов стоимостью 21 241,3 тыс. рублей, не предназначенный для содержания УДС, что является нецелевым использованием бюджетных средств.

В ходе проверки был проведен анализ выполнения муниципального задания МБУ "Томск САХ", в результате которого установлено, что несмотря на неисполнение 20,4% позиций планов-заданий по содержанию УДС в среднем на 7,0% свыше допустимого отклонения, а также неисполнение планов-заданий по отдельным улицам в среднем от 5,3% до 100,0%, субсидия на финансовое обеспечение муниципального задания МБУ "Томск САХ" на 2020 год была получена и освоена в полном объеме. Подобная практика создает риски неэффективного использования бюджетных средств. В данном случае, поскольку МБУ "Томск САХ" в 2020 году не был обеспечен наилучший результат по итогам осуществления деятельности по содержанию УДС, размер неэффективных бюджетных расходов в указанном периоде по расчетам Счетной палаты составил 7 462,7 тыс. рублей.

Кроме того, в ходе проверки был проведен анализ исполнения муниципальных контрактов, заключенных администрациями районов Города Томска на содержание УДС, в ходе которого установлена корректировка объема работ по муниципальным контрактам сверх допустимого значения (10,0%), установленного ст. 95 Закона № 44, в результате чего по данным контрактам допущена неправомерная оплата в размере 292,8 тыс. рублей.

2. В рамках проверки использования бюджетных средств, направленных на реализацию мероприятий по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов, внутриквартальных проездов, проверено использование бюджетных средств администрациями Советского, Ленинского и Октябрьского районов Города Томска.

В ходе проверки выявлено неправомерное расходование администрациями бюджетных средств в размере 560,6 тыс. рублей, в том числе в администрации Октябрьского района - 155,5 тыс. рублей, в администрации Ленинского района - 405,1 тыс. рублей, допущенное в результате неправомерной оплаты завышенного объема работ, выявленного в ходе визуальных осмотров, а также исследования исполнительной документации работ по ремонту внутриквартальных проездов.

Также в администрациях Ленинского и Советского районов Города Томска выявлены нарушения, связанные с недопоступлением в бюджет денежных средств в размере 20,4 тыс. рублей, в результате неначисления штрафных санкций за некачественно выполненные работы подрядными организациями.

В администрации Ленинского района Города Томска отмечены неэффективные расходы в размере 11,7 тыс. рублей, допущенные в результате принятия некачественно выполненных работ по посеву газонной травы.

Всего общий объем нарушений по проверке составил 592,7 тыс. рублей, при этом стоит отметить, что из 581,0 тыс. рублей подлежащих устранению, в бюджет возвращено 248,8 тыс. рублей, в отношении неустраненной суммы нарушений администрациями ведется претензионная работа.

3. В ходе проверки в районных администрациях Города Томска субсидий, предоставленных в рамках МП "Формирование современной городской среды" на проведение благоустройства дворовых территорий многоквартирных домов, в администрациях Ленинского и Кировского районов выявлены неправомерные расходы в общей сумме 423,5 тыс. рублей.

Так, администрацией Кировского района Города Томска за счет субсидии возмещены непонесенные подрядчиком затраты по утилизации строительного мусора при благоустройстве дворовой территории многоквартирных домов по ул. Карташова, 31а/ул. Дзержинского, 33 и ул. Дзержинского, 31а. Размер нарушений составил 244,5 тыс. рублей (подрядчиком осуществлен возврат неправомерно полученной субсидии).

В администрации Ленинского района Города Томска также выявлены неправомерные расходы при компенсации затрат на благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов по пер. Баранчуковский, 35 и ул. Кошурникова, 3 в размере 179,0 тыс. рублей. Причиной неправомерных расходов является принятие администрацией по актам формы № КС-2 завышенных объемов работ, а также неправомерное применение к стоимости работ НДС и повышающих коэффициентов. В настоящее время администрацией в отношении подрядных организаций ведется претензионная работа, по состоянию на 01.03.2022 в бюджет возвращено 16,4 тыс. рублей (из них до 01.03.2022 поступило 8,5 тыс. рублей).

4. Одной из целей проведения Проверки финансово-хозяйственной деятельности МКУ "Санитарная милиция" за 2020 год являлось рассмотрение вопроса о целесообразности сохранения деятельности МКУ "Санитарная милиция", оптимизации бюджетных расходов с переводом специалистов учреждения в районные администрации Города Томска. Счетной палатой по результатам проведенного сравнительного анализа за 2020 год, установлено, что в случае перевода работников МКУ "Санитарная милиция" в районные администрации Города Томска, расходы на содержание специалистов превысят фактические расходы учреждения за 2020 год на 2 446,3 тыс. рублей.

Помимо этого, Счетной палатой обращено внимание на недостатки в деятельности МКУ "Санитарная милиция", а именно отсутствие аналитических данных, отражающих и подтверждающих объем выполненной работы, недостатки при заполнении путевых листов (отсутствует подробная информация о пути следования), отсутствие критериев оценки эффективности и результативности деятельности работников, факты несоблюдения нормативных документов при начислении и выплате премий сотрудникам.

Также Счетной палатой выявлены нарушения бухгалтерского учета в размере 62,4 тыс. рублей, которые по итогам проверки были устранены.

РЕЗУЛЬТАТЫ КОНТРОЛЯ В CФЕРЕ СОДЕРЖАНИЯ И БЛАГОУСТРОЙСТВА ГОРОДА

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

I ПРОВЕРКА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МКу "САНИТАРНАЯ МИЛИЦИЯ" ЗА 2020 ГОД, В ТОМ ЧИСЛЕ АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
1 В прокуратуру г. Томска направлены материалы проверки
2 Директору МКУ "Санитарная милиция" направлено представление
МКУ "САНИТАРНАЯ МИЛИЦИЯ"
Упорядочить учет проводимой учреждением деятельности посредством систематизации
1 аналитических данных, дающих возможность проверки достоверности отчетных данных об объеме, выполненной специалистами работы
Установить критерии оценки эффективности и результативности профессиональной деятельности
2 работников и перечень функций повышенной сложности при выплате премии по результатам работы за квартал
ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ ОБЪЕКТАМИ ПРОВЕРОК
МКУ "САНИТАРНАЯ МИЛИЦИЯ"
I Утверждена форма учета проводимой учреждением деятельности
Утверждено Положение "Об оплате труда и премировании работников МКУ по контролю за состоянием объектов благоустройства "Санитарная милиция Города Томска"
II ПРОВЕРКА СОБЛЮДЕНИЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ СУБСИДИЙ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ В РАМКАХ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "ФОРМИРОВАНИЕ СОВРЕМЕННОЙ ГОРОДСКОЙ СРЕДЫ" НА ПРОВЕДЕНИЕ БЛАГОУСТРОЙСТВА ДВОРОВЫХ ТЕРРИТОРИЙ МНОГОКВАРТИРНЫХ ДОМОВ, УСЛОВИЙ, ЦЕЛЕЙ И ПОРЯДКА ИХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В 2020 году
ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
1 В прокуратуру г. Томска направлены материалы проверки

3.5. Контроль отдельных вопросов развития общественного пассажирского транспорта

Контроль в сфере развития общественного пассажирского транспорта осуществлен Счетной палатой в рамках контрольного мероприятия "Проверка реализации отдельных задач муниципальной программы "Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске" на 2014-2025 годы", в том числе проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидии, направленной на обеспечение перевозки пассажиров городским электрическим транспортом и анализ деятельности МБУ "Центр организации и контроля пассажироперевозок" в 2020 году".

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОГО КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ тыс. рублей

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ

Основными направлениями при проведении контрольного мероприятия являлись проверка предоставления субсидии ТГУМП "ТТУ" и анализ финансовохозяйственной деятельности МБУ "ЦОиКП".

Установленные нарушения:

1. Проверка предоставления субсидии ТГУМП "ТТУ":

1.1. Факты, свидетельствующие об отсутствии должного контроля ДГХ за проверкой соответствия ТГУМП "ТТУ" требованиям порядка предоставления субсидии, в частности:

- ДГХ было принято решение о предоставлении субсидии ТГУМП "ТТУ" в отсутствие документов, подтверждающих соответствие предприятия условиям предоставления субсидии, а именно факта отсутствия задолженности по арендной плате за пользование муниципальным имуществом.

- ТГУМП "ТТУ" сведения о плановых затратах на капитальный ремонт трамвайных путей в размере 29 268,5 тыс. рублей не были подтверждены сводным сметным расчетом.

1.2. Неэффективные и неправомерные расходы в размере 722,4 тыс. рублей в связи с оплатой выполненных работ без применения коэффициента снижения сметной стоимости, двойной оплатой объема вывезенного мусора, а также оплаты расходов за вывоз строительного мусора без обоснования дальности его перевозки. По состоянию на 01.03.2022 подрядной организацией осуществлен возрат денежных средств в размере 278,4 тыс. рублей.

2. Проверка предоставления субсидии МБУ "ЦОиКП":

2.1. Нарушения, допущенные ДГХ, при формировании муниципального задания учреждению.

Нарушения порядка установления и начисления заработной платы работникам и руководителю учреждения. Общий размер нарушений при выплате заработной платы сотрудникам МБУ "ЦОиКП" составил 130,0 тыс. рублей.

2.2. Нарушения порядка предоставления субсидии на укрепление материально-технической базы на сумму 1 212,1 тыс. рублей.

2.3. Нарушения бухгалтерского учета в размере 29 009,3 тыс. рублей, допущенные МБУ "ЦОиКП" при учете субсидии (данное нарушение устранено в ходе проведения проверки).

3. Анализ отдельных показателей деятельности МБУ "ЦОиКП" показал, что в 2020 году показатели качества и объема муниципального задания учреждения достигнуты и выполнены в полном объеме. При этом Счетной палатой обращено внимание на следующее:

3.1. При заключении ДГХ с перевозчиками муниципальных контрактов на осуществление регулярных перевозок пассажиров на период с 01.01.2020 по 31.12.2024 наблюдается существенное снижение цены. Так, общая цена муниципальных контрактов, заключенных в 2016-2017 годах, составила 94 357,1 тыс. рублей, тогда как по муниципальным контрактам 2019 года их общая цена сложилась в 6,8 раза ниже и составила 13 853,1 тыс. рублей.

ИНФОРМАЦИЯ О ЦЕНАХ ЗАКЛЮЧЕННЫХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ КОНТРАКТОВ НА 2020-2024 ГГ.

Как видно из таблицы, цена 15 контрактов имеет низкое значение (от - 125,0 тыс. рублей до 118,6 тыс. рублей). При этом по условиям муниципальных контрактов размер штрафов не может превышать цену контракта.
3.2. По результатам контроля МБУ "ЦОиПК" в 2020 году выявлено 686 нарушений, направлено 285 уведомлений в ДГХ для проведения претензионной работы, по результатам которой к перевозчикам по автобусным маршрутам применены штрафные санкции.

Общий размер штрафных санкцией из-за низкой цены контрактов составил всего 164,0 тыс. рублей. Поскольку действующие условия заключенных муниципальных контрактов предусматривают достаточно низкий размер штрафных санкций, значительного увеличения их размера не ожидается.

РЕЗУЛЬТАТЫ КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ РАЗВИТИЯ ОБЩЕСТВЕННОГО ПАССАЖИРСКОГО

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

3.6. Анализ деятельности муниципальных
унитарных предприятий

В 2021 году проведены проверки финансово-хозяйственной деятельности 3х муниципальных унитарных предприятий:

1. УМП "Томскфармация" за 2019-2020 годы.

2. УМП "САХ", в том числе проверка соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий, полученных из бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2020 год и истекший период 2021 года.

3. УМП "Томскстройзаказчик" за период 2014-2017 годов и ООО СЗ "УМП Томскстройзаказчик" за весь период деятельности.

Кроме того, по поручению Думы Города Томска проведена проверка законности, результативности и целесообразности использования средств бюджета города Томска на приобретение специализированной техники (оборудования) ДДДиБ в 2020-2021 годах для УМП "САХ".

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ

УСТАНОВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ ПО ГРБС, тыс. рублей

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, тыс.
Рублей

Установленные нарушения:

1. Наибольший объем нарушений (267 312,9 тыс. рублей) выявлен в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности УМП "САХ" за 2020 год и истекший период 2021 года.

1.1. Счетной палатой отмечено, что с момента осуществления УМП "САХ" основной деятельности в качестве регионального оператора наблюдается ухудшение его финансового положения, что, в основном, обусловлено заключением предприятием контрактов на оказание услуг по транспортированию ТКО по ценам, существенно превышающим тариф, установленный органом регулирования.

К примеру, в 2021 году УМП "САХ" заключены контракты с ООО "АБФ Логистик" по транспортированию ТКО по цене 2 787,15 руб./тонн, при стоимости транспортирования ТКО, учтенной в тарифе в размере 2 349,65 руб./тонн.

1.2. Кроме того, УМП "САХ" принимались экономически неэффективные решения при исполнении контрактов с подрядчиками. Так, при исполнении контрактов со сроком действия до 29.02.2020 цена контрактов определялась из расчета 1475,0 руб./тонн, что соответствовало стоимости транспортирования, учтенной в действующем на тот момент тарифе.

Однако в результате заключения дополнительных соглашений с подрядчиками сроки исполнения были сокращены до 31.12.2019, в результате чего предприятию пришлось заключать новые контракты (в том числе на январь- февраль 2020 года) на оказание услуг по вывозу ТКО по ценам, значительно превышающим стоимость транспортирования, учтенную в тарифе УМП "САХ", что привело к дополнительным расходам предприятия за январь-февраль 2020 года в размере 13 328,8 тыс. рублей. В целом за 2020 год вследствие заключения контракта по цене выше заложенной в тарифе, дополнительные расходы УМП "САХ" составили 19 132,7 тыс. рублей, с января по апрель 2021 года - 9 984,0 тыс. рублей.

Следует отметить, что на оплату услуг по транспортированию ТКО УМП "САХ" были направлены денежные средства, полученные в форме субсидий, в общем размере 51 954,5 тыс. рублей.

1.3. Ситуацию с ценами контрактов усугубило принятие руководством организации экономически необоснованного решения, связанного с нарушением порядка определения НМЦК при формировании аукционной документации на закупки услуг по транспортированию ТКО.

Так, при определении НМЦК на услуги по транспортированию ТКО на 2021-2022 годы, УМП "САХ" по ряду коммерческих предложений самостоятельно увеличило стоимость услуг на размер НДС (20,0%), при этом в данных коммерческих предложениях НДС предусмотрен не был по причине применения потенциальными исполнителями специальных налоговых режимов и соответственно их освобождения от уплаты НДС, в результате чего НМЦК по трем закупкам была необоснованно увеличена на 61 344,4 тыс. рублей. За 4 месяца 2021 года разница стоимости оказанных услуг в результате заключения контрактов по стоимости, не соответствующей их средней величине, согласно предложениям, поступившим для определения НМЦК, составила 5 190,5 тыс. рублей.

1.4. В рамках проверки также установлены иные нарушения законодательства в сфере закупок, информация о которых была направлена в прокуратуру г. Томска и УФАС по Томской области, в результате чего в отношении должностных лиц предприятия составлены протоколы об административных правонарушениях по статье 7.32.5. КоАП РФ.

1.5. Также проверкой выявлены нарушения во внутренней хозяйственной деятельности предприятия, оказывающие влияние на ухудшение его финансового положения. Это нарушения при начислении и выплате заработной платы сотрудникам УМП "САХ", а также нарушения при списании топлива, в том числе в рамках использования работниками личных транспортных средств. Общий размер нарушений составил 952,8 тыс. рублей, включая выплату премий отдельным сотрудникам и директору УМП "САХ" при наличии оснований для их снижения за неисполнение показателей премирования (510,2 тыс. рублей), необоснованное назначение премии директору в размере 24,3 тыс. рублей, необоснованное использование средств фонда потребления на выплату премии сотруднику предприятия (2,3 тыс. рублей), а также нарушения при списании топлива, расходов, связанных с эксплуатацией личного транспорта (416,0 тыс. рублей).

По фактам нарушений при начислении и выплате заработной платы прокуратурой г. Томска начальнику ДДДиБ внесено представление.

1.6. Следует отметить, что ухудшение финансового положения УМП "САХ" произошло на фоне существенной поддержки предприятия со стороны бюджета. Так, в 2020 году за счет бюджетов всех уровней предприятием получены субсидии в размере 75 855,1 тыс. рублей (в том числе 35 143,7 тыс. рублей за счет средств местного бюджета). Также следует отметить, что за период осуществления УМП "САХ" деятельности в качестве регионального оператора (с 02.07.2019) от муниципального образования "Город Томск" в хозяйственное ведение были получены активы общей балансовой стоимостью 155 265,6 тыс. рублей, в том числе новая специализированная техника (мусоровозы и бункеровозы).

При этом в рамках проверки законности, результативности и целесообразности использования средств бюджета города Томска на приобретение специализированной техники (оборудования) ДДДиБ в 2020-2021 годах (выборочно) установлены нарушения условий реализации контракта по поставке специализированной техники (мусоровозов и бункеровозов) для УМП "САХ", а именно принятие товара (техники) до предоставления обеспечения гарантийного обязательства и просрочка заказчиком оплаты за поставленную технику, размер нарушений составил 29 949,7 тыс. рублей. Информация о выявленных нарушениях была направлена в Комитет контроля в сфере закупок Томской области, по результатам ее рассмотрения в отношении должностного лица ДДДиБ был составлен протокол об административном правонарушении по статье 7.32.5. КоАП РФ.

1.7. Кроме того, проверкой отмечены нарушения и замечания при осуществлении закупочной деятельности (отражены в разделе "Аудит закупок").

2. В ходе проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности УМП "Томскстройзаказчик" за период 2014-2017 годов и полноты поступления в бюджет муниципального образования "Город Томск" средств, полученных от распоряжения (управления) долями в уставном капитале ООО СЗ "УМП Томскстройзаказчик", Счетной палатой отмечено:

2.1. Основная проблема в достижении эффективности и прибыльности предприятия - это недополучение доходов вследствие продажи квартир по ценам ниже сложивших на рынке, в частности, средняя стоимость 1 кв.м жилья по пер. Овражный, 2 и ул. Некрасова, 45, продаваемого ООО СЗ "УМП Томскстройзаказчик" по договорам долевого участия подрядчику, существенно ниже цены продажи физическим лицам в этот же период. При условии продажи квартир по фактически сложившимся рыночным ценам ООО СЗ "УМП Томскстройзаказчик" имело возможность получения дополнительного дохода. Расчетная сумма возможного к получению дополнительного дохода составляет по данным адресам 124 990,2 тыс. рублей, в том числе по пер. Овражный, 2 - 55 954,2 тыс. рублей, по ул. Некрасова, 45 - 69 036,0 тыс. рублей.

2.2. Проверкой отмечены факты изменения существенных условий исполнения обязательств ООО СЗ УМП "Томскстройзаказчик" по договорам подряда в части порядка расчетов за выполненные работы по строительству многоквартирных жилых домов по пер. Овражный, 2 и по ул. Некрасова, 45, которые фактически были направлены на нивелирование условий документации об открытом конкурсе, не соответствовали принципам осуществления закупок (обеспечения конкуренции и недопущения коррупции) и повлияли на условия, имевшие существенное значение для формирования заявок потенциальных участников закупок. При этом необходимо отметить, что при проведении открытых конкурсов с ограниченным участием на условиях документации была подана только одна заявка, а открытые конкурсы признаны несостоявшимися.

3. Основной целью в ходе проверки отдельных вопросов финансовохозяйственной деятельности УМП "Томскфармация" за 2019-2020 годы являлась проверка порядка формирования цен на лекарственные препараты, включенные в перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (далее - ЖНВЛП), а также препаратов для лечения СOVID-19. Анализ розничных цен показал, что уровень надбавки к ценам на препараты, входящие в Перечень ЖНВЛП, не превышает предельных размеров розничных надбавок, установленных в регионе.

Счетной палатой выявлены нарушения бухгалтерского учета, размер которых составил 19 529,4 тыс. рублей. Причиной допущенных нарушений является неотражение за балансом предприятия арендуемых земельных участков, а также неформирование фонда потребления в нарушение устава предприятия.

Также Счетной палатой в ходе проверки начисления и выплаты заработной платы сотрудникам УМП "Томскфармация" отмечены факты нарушений в размере 136,1 тыс. рублей (приказом директора УМП "Томскфармация" произведено удержание выявленной суммы нарушения из заработной платы сотрудника).

Кроме того, были отмечены нарушения при осуществлении закупочной деятельности (отражены в разделе "Аудит в сфере закупок"). В целом анализ финансово-хозяйственной деятельности показал, что в 2020 году при наличии чистой прибыли в размере 7 134 тыс. рублей, из 24 филиалов УМП
"Томскфармация" 6 филиалов были убыточными (в 2019 году - 9 филиалов).

РЕЗУЛЬТАТЫ КОНТРОЛЯ МУПов

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

3.7. Контроль предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам

В 2021 году Счетной палатой проведено 6 контрольных мероприятий в рамках реализации Соглашения с администрацией Города Томска о взаимодействии при осуществлении контроля за соблюдением условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателями.

Всего в 2021 году проверено 13 субсидий, по 8 из которых установлены нарушения.

СТРУКТУРА НАРУШЕНИЙ

Результаты 2 контрольных мероприятий раскрыты в настоящем отчете в:

- разделе 3.1. Аудит реализации национальных проектов (субсидии на создание дополнительных мест в детских садах для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в 2020 году);

- разделе 3.4. Контроль в сфере содержания и благоустройства (субсидии, предоставленные в рамках МП "Формирование современной городской среды" на проведение благоустройства дворовых территорий многоквартирных домов).

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, тыс.
рублей

ПРОВЕРЕННЫЕ СУБСИДИИ И ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ В ХОДЕ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ В РАЗРЕЗЕ ГРБС

В данном разделе рассмотрены результаты проверок следующих субсидий:

1. Проверка субсидий на возмещение затрат, связанных с обеспечением получения дошкольного образования.

1.1. В ходе контрольного мероприятия выявлены неправомерные расходы в размере 1 164,3 тыс. рублей в связи с возмещением ЧОУ "Прогимназия", АНО "Медвежонок", ООО "Медвежонок", АНО "Ладушки" и ООО "Ладушки" завышенных расходов на оплату страховых взносов.

Также департаментом образования приняты затраты АНО "Ладушки" и ООО "Ладушки" по выплате заработной платы руководителям организаций в размере более 50,0% от соответствующих расходов, что непосредственно повлекло завышение затрат, подлежащих возмещению за счет средств субсидии, на 15,3 тыс. рублей.

Таким образом, общий размер неправомерных расходов по проверке составил 1 179,6 тыс. рублей. Выявленные нарушения устранены получателями субсидий в полном объеме, в том числе в бюджет возвращены денежные средства в размере 778,2 тыс. рублей.

1.2. Счетной палатой отмечены неэффективные расходы в размере 18 684,2 тыс. рублей в связи с предоставлением субсидии в отношении численности детей сверх предельной наполняемости групп, предусмотренной санитарноэпидемиологическим заключением и лицензией, что противоречит Федеральному закону от 29.12.2012 №273-ФЗ "Об образовании в РФ". Аналогичное нарушение было установлено Счетной палатой при проведении соответствующих проверок в 2018-2020 годах.

2. Проверка субсидий на единовременную поддержку в период введения режима "повышенная готовность" в связи с распространением на территории Томской области новой коронавирусной инфекции. Счетной палатой в ходе контрольного мероприятия установлены неправомерные расходы в связи с возмещением департаментом образования ИП Великовой О.А. завышенных расходов на оплату страховых взносов в размере 7,7 тыс. рублей. В 2022 году ИП Великовой О.А. осуществлен возврат неправомерно полученной субсидии в полном объеме.

3. Проверка субсидий, выделенных департаментом образования частным общеобразовательным организациям. Установлено необоснованное предоставление субсидии в размере 1,4 тыс. рублей ЧОУ "Пеленг" на обеспечение питанием обучающихся в период их фактического отсутствия в образовательном учреждении. Данное нарушение устранено получателем субсидии в ходе проверки (средства возвращены в бюджет).

4. Проверка субсидий, предоставленных в рамках МП "Сохранение исторического наследия г. Томска" на 2019 - 2025 годы. В ходе проверки установлено, что за счет субсидии возмещены непонесенные подрядчиком затраты по капитальному ремонту дома по пр. Ленина, 56, являющегося объектом деревянного зодчества (подрядной организацией в актах формы № КС-2 завышены объемы работ, а также стоимость применяемых при ремонте материалов). Размер неправомерных расходов составил 48,2 тыс. рублей, по результатам претензионной работы подрядной организацией денежные средства возвращены в бюджет.

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЪЕМАХ ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ УСЛОВИЙ, ЦЕЛЕЙ И ПОРЯДКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СУБСИДИЙ, тыс. рублей

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

(в отношении проверок, рассмотренных в Данном разделе)

РЕЗУЛЬТАТЫ КОНТРОЛЯ ЗА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ СУБСИДИЙ
(информация по состоянию на 01.03.2022)

3.8. Стратегический аудит

- вид внешнего аудита (контроля), применяемого в целях оценки рисков и результатов достижения стратегических
целей, а также оценки влияния внутренних и внешних факторов на реализуемость стратегии

В 2021 году стратегический аудит осуществлен в рамках следующих мероприятий:

1. Экспертно-аналитическое мероприятие "Анализ разработки и реализации документов стратегического планирования, направленных на достижение целей направления II "Комфортная городская среда" Стратегии социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" до 2030 года".

2. Экспертиза проектов муниципальных программ и отчетов об их исполнении в рамках предварительного и последующего аудита бюджета.

В рамках экспертно-аналитического мероприятия Счетной палатой проведен анализ соответствия показателей направления II "Комфортная городская среда" Стратегии развития города Томска до 2030 года (далее - Направление II, Стратегия) и показателей, содержащихся в документах стратегического планирования города Томска, а также в ежегодных отчетах Мэра Города Томска.

ИТОГИ РЕАЛИЗАЦИИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАПРАВЛЕНИЯ II СТРАТЕГИИ:

ВСЕГО 52 ПОКАЗАТЕЛЯ НАПРАВЛЕНИЯ II

Целевые показатели Стратегии ДОСТИГНУТЫ по итогам 2020 года:

ПО 27 ПОКАЗАТЕЛЯМ (51,9%)

Установлено:

1. Из 2 показателей, в целом характеризующих результативность исполнения Направления II Стратегии по итогам 2020 года, исполнен 1 показатель - "Индекс качества городской среды", однако этот результат нельзя рассматривать с положительной стороны, так как его цифровое значение определяет неблагоприятную городскую среду в городе Томске в связи с его низким уровнем (50,0% от нормативного значения).

2. В среднем показатели по векторам Направления II исполнены на 50,0%.

3. Отмечены следующие нарушения и несоответствия:

3.1. Неэффективные, неправомерные расходы бюджета, а также недопоступление в бюджет и иные нарушения, выявленные Счетной палатой по итогам проведенных контрольных мероприятий в 2021 году, оказывающие непосредственное влияние на достижение целей и задач Направления II Стратегии в общем размере 94 786,0 тыс. рублей.

3.2. Риски неэффективных, неправомерных расходов, завышение финансирования МП, установленные Счетной палатой по итогам экспертизы Проекта бюджета на 2022-2024 годы в размере 48 267,8 тыс. рублей.

3.3. Риски неисполнения 14 показателей (26,9%) Стратегии по итогам 2025 года.

3.4. Низкий уровень финансирования МП, что создает риски неисполнения целей развития города. Наибольшее недофинансирование - свыше 50,0% отмечено по 9 МП (в рамках экспертизы Проекта бюджета на 2022-2024 годы).

3.5. Недостоверность и несбалансированность отчетных данных в отчетах по исполнению МП и ежегодных Отчетах Мэра Города Томска по ряду показателей Направления II Стратегии.

3.6. Несбалансированность отдельных индикаторов Стратегии с показателями программы "Наш Томск" и МП.

3.7. Корректировка плановых значений показателей МП под их фактическое исполнение, что не дает возможности объективно оценить степень достижения показателей ("Формирование современной городской среды" и "Сохранение исторического наследия г. Томска").

3.8. Отсутствие 9 показателей Стратегии (17,3%) в соответствующих МП, что противоречит п. 3.4 постановления администрации Города Томска от 15.07.2014 № 677 "Об утверждении порядка принятия решений о разработке муниципальных программ муниципального образования "Город Томск", их формирования, реализации, корректировки, мониторинга и контроля" (далее - постановление № 677).

В рамках предварительного и последующего аудитов бюджета Счетной палатой проводится экспертиза проектов МП и отчетов об их исполнении. Так, в рамках экспертизы Проекта бюджета на 2022-2024 годы установлены риски недостижения целевых показателей Стратегии развития города Томска до 2030 года по результатам реализации следующих МП:

- "Расселение аварийного жилья и создание маневренного жилищного фонда",

- "Формирование современной городской среды",

- "Социальная поддержка граждан",

- "Развитие дорожного хозяйства",

- "Развитие общественного пассажирского транспорта в городе Томске".

Кроме того, по ряду МП установлены факты несопоставимости отдельных показателей, используемых для оценки их реализации, с аналогичными показателями национальных и региональных проектов, документов стратегического планирования города Томска, что противоречит требованиям части 5 статьи 7 Федерального закона от 28.06.2014 № 172-ФЗ "О стратегическом планировании в Российской Федерации".

ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

Информация о принятых мерах отражена в соответствующих разделах
настоящего отчета.

3.9. Аудит в сфере закупок

В 2021 году аудит в сфере закупок осуществлялся в рамках 5 контрольных мероприятий, в том числе направленных на проверку и анализ реализации НП "Жилье и городская среда", "БКАД" на территории муниципального образования "Город Томск", а также деятельности муниципальных унитарных предприятий (УМП "Томскфармация", УМП "САХ", включая вопросы приобретения специализированной техники (оборудования)).

1. Аудит в сфере закупок в рамках контрольных мероприятий в отношении ДДДиБ

1.1. Из 3 проведенных контрольных мероприятий, наибольший объем
нарушений был установлен в рамках проверки использования бюджетных средств на ремонт дорог, в том числе выделенных бюджету муниципального образования "Город Томск" в рамках реализации НП "БКАД" за 2020 год - 28 нарушений на общую сумму 142 470,7 тыс. рублей, что составляет 80,3% от общей суммы нарушений при проведении аудита закупок.

Для выполнения работ по ремонту УДС ДДДиБ были размещены посредством аукционов 3 закупки. Для участия в закупках поступило всего 4 заявки, таким образом, две из трех закупок были признаны несостоявшимися в связи с тем, что в аукционе принял участие только один участник. По результатам этих наиболее крупных по объемам торгов аукционов экономия составила всего 2,0% от НМЦК. По итогам закупок общая стоимость работ по заключенным контрактам составила 587 561,7 тыс. рублей: ООО "Томская строительная компания" - 296 034,3 тыс. рублей (50,4%), ООО "Братство" - 83 406,1 тыс. рублей (14,2%), ООО "Кузбассдорстрой" - 208 121,4 тыс. рублей (35,4%).

Непосредственно в контрактах отсутствует точное определение всех объектов, на которых следует произвести работы, а также конкретные объемы и виды этих работ, сроки их выполнения. Этот недостаток в планировании является одной из причин необходимости внесения в дальнейшем в процессе исполнения контрактов значительных изменений в части как видов, так и объемов работ, что приводит к нарушению требований ст. 95 Закона № 44.

Из наиболее существенных нарушений следует отметить:

- отсутствие во всех контрактах обязательного условия о размере аванса в отношении каждого из этапов выполнения работ;

- продление сроков выполнения работ на объектах сплошного асфальтирования по двум контрактам с нарушением требований ст. 95 и ч. 65 ст. 112 Закона № 44;

- принятие работ по всем контрактам по последним актам выполненных работ при отсутствии предоставленного обеспечения гарантийных обязательств;

- просрочка заказчика при оплате выполненных работ по одному контракту (в размере 672,5 тыс. рублей), что создает риски привлечения к административной ответственности и ответственности в виде неустойки;

- наличие несоответствия объемов и стоимости фактически выполненных работ на общую сумму 1 453,4 тыс. рублей, а также неэффективных расходов в размере 662,3 тыс. рублей.

1.2. Основное количество нарушений по всем контрольным мероприятиям было выявлено на этапе исполнения контрактов и связаны они с нарушением условий их реализации, причем не только со стороны подрядных организаций (15 случаев на общую сумму 2 454,8 тыс. рублей), но и со стороны заказчика (2 случая, несвоевременно оплачено 30 622,2 тыс. рублей), что создает риски привлечения к административной ответственности и взыскания подрядчиками неустоек.

При этом отмечены 6 случаев неприменения заказчиком мер ответственности, несмотря на имеющиеся факты ненадлежащего исполнения подрядными организациями принятых обязательств (расчетная величина штрафных санкций - 3 581,4 тыс. рублей). Традиционно значительный объем нарушений связан с несоблюдением требований ст. 95 Закона № 44 при внесении изменений в муниципальные контракты на этапе их исполнения (в части существенного изменения объемов работ или включения видов работ, изначально не предусмотренных условиями контрактов, а также изменения сроков выполнения работ) - 5 случаев на общую сумму 132 846,8 тыс. рублей.

Кроме того, отмечены нарушения при определении НМЦК - 6 случаев (294,9 тыс. рублей), при подготовке документации о закупках - 8 случаев.

1.3. Признаки дробления закупок с целью уклонения от конкурентных процедур были установлены в двух случаях (общая сумма закупок - 2 395,4 тыс. рублей), что создает риск привлечения заказчика к ответственности за нарушение требований законодательства о защите конкуренции:- с ООО "ЭкоДор" были заключены 3 муниципальных контракта по п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона № 44 на оказание услуг по осуществлению строительного контроля (на сумму 897,0 тыс. рублей). Все контракты были заключены в один и тот же день, с одним и тем же исполнителем, на оказание аналогичных услуг и с одинаковыми сроками исполнения, кроме того, строительный контроль следовало осуществлять по работам, выполненным в рамках одних и тех же муниципальных контрактов;

- с ООО "Томскдорстрой" были заключены 3 муниципальных контракта по п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона № 44 по ремонту УДС муниципального образования "Город Томск" с применением литой асфальтобетонной смеси (на сумму 1 498,4 тыс. рублей). Все контракты были заключены в ограниченный временной период (с 07.07. по 09.07.2020), с одним и тем же исполнителем, на выполнение аналогичных работ по ремонту УДС и с одинаковыми сроками исполнения.

Следовательно, к моменту заключения контрактов ДДДиБ уже достоверно был известен необходимый общий объем работ (потребность). Вместе с тем, контракты были заключены по п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона № 44, для чего были выделены отдельные небольшие объекты на сумму не выше возможного предельного размера закупки по п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона № 44, установленного на дату заключения каждого из контрактов.

2. Аудит в сфере закупок в унитарном муниципальном предприятии "ТОМСКФАРМАЦИЯ"

2.2. В течение 2019-2020 годов предприятие осуществляло закупочную деятельность как в соответствии с Законом № 223, так и в соответствии с Законом № 44.

2.3. В закупочной деятельности в соответствии с Законом № 44 предприятия наибольшее количество нарушений связано непосредственно с организацией проведения закупочных процедур:

- отсутствие приказов о формировании комиссии для проведения закупок и о назначении контрактного управляющего;

- непроведение экспертиз при принятии исполнения по заключенным контрактам;

- отмечено значительное количество случаев невнесения заказчиком информации в единую информационную систему в сфере закупок.

2.4. Кроме того, выявлено 7 случаев нарушения требований к определению НМЦК (предприятием в нарушение п. 4 приказа Минздрава России от 19.12.2019 № 1064н не применялся тарифный метод); 7 случаев нарушения требований к содержанию документации о закупках (в том числе, отсутствие обязательного требования об обеспечении исполнения контрактов). По 6 контрактам заказчиком был изменен срок их исполнения с нарушением требований статей 95, 112 Закона № 44. При исполнении 5 контрактов заказчик допустил просрочку обязательств по оплате (на общую сумму 8 670,5 тыс. рублей), что может являться основанием для взыскания с заказчика неустойки и привлечения к административной ответственности по ст. 7.32.5 КоАП РФ.

2.5. При заключении 5 контрактов на общую сумму 24 742,5 тыс. рублей УМП "Томскфармация" не было обеспечено своевременное получение согласования на совершение крупных сделок (нарушение ст. 23 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ), что указывает на недостаточный контроль за своевременным проведением ответственными лицами процедур согласования этих сделок. Распоряжение администрации Города Томска от 04.04.2014 № р257 за совершение крупных сделок без заключения департамента правового обеспечения администрации Города Томска предусматривает для руководителей дисциплинарную ответственность вплоть до увольнения.

2.6. Особо следует отметить 5 случаев нарушений, допущенных заказчиком при рассмотрении заявок участников, итогом которых стало их отклонение. В результате контракты заключались с единственным оставшимся участником (ООО "Медэкспорт-Северная звезда") по НМЦК. Такие действия заказчика кроме риска привлечения к административной ответственности по ст. 7.30 КоАП РФ, также содержат признаки действий, ограничивающих конкуренцию (нарушение ст. 17 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ).

3. Аудит в сфере закупок в УМП "САХ"

3.2. Основной объем нарушений связан с неверным формированием НМЦК. Всего выявлено 10 таких случаев, которые связаны со следующим:

- при осуществлении закупок в 2019 году на оказание услуг по транспортированию ТКО расчет НМЦК был осуществлен исходя из объема ТКО за полный календарный год, несмотря на то, что по условиям контрактов услуги следовало оказывать только в течение 8 месяцев, что привело к завышению НМЦК по 4 контрактам на общую сумму 149 519,2 тыс. рублей. Размер НМЦК оказывает влияние на размер обеспечения исполнения контракта и заявок на закупку, т.е. его увеличение могло повлиять на количество потенциальных участников закупок, т.к. связано с дополнительными затратами для них. Учитывая, что фактически оплата осуществлялась исходя из стоимости единицы услуг, допущенная ошибка при расчете НМЦК не привела в дальнейшем при исполнении контрактов к дополнительным расходам заказчика;

- по закупкам на период 2021-2022 годов заказчиком было необоснованно осуществлено увеличение ценовых предложений, поступивших для определения НМЦК, от потенциальных участников, применяющих УСН, на величину НДС (20,0%), что привело к завышению НМЦК на 61 344,4 тыс. рублей. Только за 4 месяца 2021 года разница в стоимости по оплаченным работам составила 5 190,5 тыс. рублей.

3.3. Все контракты (за исключением одного) заключались с единственным участником аукциона, что говорит о фактическом отсутствии конкуренции в этой сфере (при этом отмечены признаки взаимозависимости юридических лиц, оказывающих УМП "САХ" услуги по транспортированию ТКО). Этим объясняется незначительная экономия от таких закупок. Например, по закупкам на 2020 год экономия полностью отсутствовала, по закупкам на период 2021-2022 годов она составила 71 976,5 тыс. рублей (10,6% от общей НМЦК) и основной объем экономии сложился по единственной закупке, в которой участники конкурировали друг с другом - 67 591,3 тыс. рублей, или 28,5% от НМЦК.

3.3. Доля ТКО, транспортированных сторонними организациями, от общего объема УМП "САХ" составила в 2020 году - 53,5%, по итогам 1 квартала 2021 года - 54,5%. При этом стоимость транспортировки ТКО ежегодно увеличивалась: в 2020 году с 1 475,0 руб./тн до 2 327,31 руб./тн (на 57,8%), в 2021 году по 2 из 3 контрактов (65,0% от объема услуг) - с 2 327,31 руб./тн до 2 787,15 руб./тн (на 19,8%).

3.4. Анализ показал, что контракты по транспортированию ТКО заключены предприятием по ценам, существенно превышающим стоимость, установленную органом регулирования в тарифе на услуги регионального оператора по обращению с ТКО. Так, по услугам на 2021 год по транспортированию ТКО предприятия с 2 юридическими лицами и в рамках 2 контрактов с ООО "АБФ Логистик" (64,9% объемов ТКО) стоимость услуг по контрактам превышала принятую Департаментом тарифного регулирования цену услуги на 437,5 руб./тн (на 18,6%), что непосредственно привело к дополнительным расходам УМП "САХ" по итогам деятельности за январь-апрель 2021 года в размере 9 984,0 тыс. рублей.

3.5. Отмечены 9 случаев нарушения требований к содержанию документации о закупках (в том числе, срок действия обеспечения исполнения контракта установлен с нарушением требований ст. 96 Закона № 44).

3.6. Установлены случаи несвоевременной оплаты оказанных услуг УМП "САХ" на сумму более 13 000,0 тыс. рублей, что создает риск привлечения заказчика к ответственности в виде уплаты неустойки, а также к административной ответственности по ст. 7.32.5 КоАП РФ.

3.7. Анализ расчетов за услуги по транспортировке ТКО показал, что по контракту с ООО "АБФ Логистик" приняты и оплачены услуги за август, сентябрь 2020 года, объемы которых не соответствовали (в 2,3 раза) количеству принятых ТКО, что привело к излишней оплате исполнителю 6 465,7 тыс. рублей (фактически исполнитель был проавансирован). Это свидетельствует о ненадлежащем исполнении должностных полномочий членами экспертной комиссии заказчика, т.к. УМП "САХ" имеет систему учета привезенных ТКО на городской полигон в режиме реального времени в разрезе контрагентов и договоров.

3.8. Также отмечен ряд случаев осуществления заказчиком оплаты услуг по 3 контрактам до даты, проставленной в актах об оказании услуг, т.е. фактически в этих случаях также было осуществлено авансирование на общую сумму 6 900,0 тыс. рублей, которое условиями этих контрактов не было предусмотрено.

3.9. Анализ исполнительной документации показал значительное изменение объемов оказанных услуг в рамках контрактов в течение года (например, ежемесячный объем оказания услуг составлял в среднем за период с января по июль 2020 года в рамках одного из контрактов 2 920,35 тн, а за период с августа по декабрь 2020 года только 892,5 тн (снижение на 69,4%)). В этот период границы территорий, на которых оказываются услуги, не менялись, т.е. объективные причины для такого изменения объемов ТКО в течение года отсутствуют.

3.10. Анализ ежемесячных отчетов городского полигона и исполнителей контрактов показал, что ряд машин, оказывающих услуги по одному контракту, с августа 2020 года фактически транспортировали ТКО в рамках других контрактов. При этом изменения в перечень используемых по контрактам мусоровозов исполнителями не вносились (нарушение п. 5.4.7 контрактов), а УМП "САХ" никаких штрафных санкций в связи с данными нарушениями к ним не предъявляло. В отчетах об исполнении контрактов отсутствует информация о количестве и объеме загруженных контейнеров, а также об объеме вывезенных отходов, при этом контроль за оказанием услуг путем проведения контрольных осмотров (п. 6.6 контрактов) в проверяемом периоде заказчиком не проводился. Эти факты свидетельствуют об отсутствии должного контроля со стороны УМП "САХ" за исполнением заключенных контрактов.

ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ

РЕЗУЛЬТАТЫ АУДИТА В СФЕРЕ ЗАКУПОК

3.10 Экспертиза муниципальных правовых актов

В 2021 году проведено 127 экспертиз проектов муниципальных правовых актов (далее - МПА) по вопросам бюджетных правоотношений и правоотношений в области управления, распоряжения муниципальной собственностью, в том числе по 24 МП, что выше уровня 2020 года на 19,8%.

СТРУКТУРА ПРОВЕДЕННЫХ ЭКСПЕРТИЗ МПА В 2020 - 2021 ГОДАХ, шт.

Рост связан с принятием Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации", полностью обновившем требования к осуществлению муниципального контроля. В связи с этим Счетной палатой проведена работа по формированию заключений на проекты решений Думы Города Томска по разработанным положениям в различных сферах контроля.

В процессе проведения экспертизы МПА можно выделить основные замечания, связанные с наличием противоречий и несогласованности разрабатываемых проектов МПА, в том числе федеральным законам, законам Томской области, причинами которых является динамичное изменение законодательства, и внутренними противоречиями в проектируемых МПА, а также замечания, связанные с нарушением правил юридической техники.

Практически все (более 90,0%) внесенные Счетной палатой предложения (замечания) были учтены при подготовке окончательной редакции МПА. При этом в 2021 году в ряде случаев при направлении заключений по итогам экспертизы проектов МПА Счетная палата представляла также и определенную аналитическую информацию. Например, справки по вопросам использования муниципального имущества, обозначала возможные риски снижения доходов или повышенной нагрузки на бюджет города Томска.

Счетной палатой проводился анализ нормативно-правовой базы и вносились предложения по ее совершенствованию также в ходе экспертноаналитических и контрольных мероприятий. Например, по итогам экспертиз Отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2020 год и проекта решения Думы Города Томска "О бюджете муниципального образования "Город Томск" на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов" были внесены следующие предложения:

4. Деятельность по противодействию коррупции

Деятельность по противодействию коррупции в течение 2021 года велась по трем основным направлениям:

- анализ проектов МПА на предмет выявления коррупциогенных факторов при проведении их экспертизы;

- реализация требований методических указаний по осуществлению мер противодействия коррупции в рамках проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- реализация плана антикоррупционных мероприятий на 2021 год непосредственно внутри Счетной палаты.

В связи с произошедшими изменениями в законодательстве по вопросам противодействия и борьбы с коррупцией на федеральном и региональном уровнях осуществлялось внесение необходимых изменений и принимались внутренние правовые акты Счетной палаты в этой сфере (в частности, актуализированы правовые акты с учетом утвержденного Указом Президента РФ от 16.08.2021 № 478 Национального плана противодействия коррупции на 20212024 годы, подготовлены и внесены изменения в Положение "О Счетной палате Города Томска", исключившие коррупциогенный фактор).

В течение года были проведены семинары по ознакомлению сотрудников Счетной палаты с требованиями законодательства в данной сфере, а также дана оценка коррупционных рисков, возникающих при реализации муниципальными служащими Счетной палаты должностных обязанностей. Два сотрудника, в должностные обязанности которых входит участие в противодействии коррупции, прошли повышение квалификации по специализированной программе обучения.

В целях выявления возможного конфликта интересов среди сотрудников Счетной палаты обеспечена актуализация сведений, содержащихся в анкетах. Проверок и случаев неисполнения должностными лицами Счетной палаты мер, установленных в целях предотвращения и (или) урегулирования конфликта интересов, также, как и сообщений о фактах обращения в целях склонения их к совершению коррупционных правонарушений, в течение года не было.

В 2021 году председатель Счетной палаты В.С. Литвиненко принимал участие в заседаниях Комиссии по координации работы по противодействию коррупции в Томской области, основной задачей которой является обеспечение согласованных действий исполнительных органов государственной власти Томской области, органов местного самоуправления и федеральных государственных органов по реализации государственной политики в области противодействия коррупции.

Кроме того, председатель Счетной палаты систематически участвует в работе созданной в 2020 году комиссии Думы Города Томска по соблюдению депутатом Думы Города Томска, Мэром Города Томска, председателем, заместителем председателя, аудитором Счетной палаты Города Томска ограничений, запретов и требований, установленных в целях противодействия коррупции, и требований об урегулировании конфликта интересов.

5. Взаимодействие с органами местного самоуправления, органами государственной власти,
иными государственными органами, организациями и общественностью

6. Общесистемные направления развития Счетной палаты Города Томска

6.1. Развитие человеческого капитала

Одним из направлений повышения эффективности деятельности Счетной палаты является комплексная работа по обеспечению развития, усовершенствования и повышения профессионализма и компетенции персонала, учитывающая изменение условий труда, формата цифровизации и новых технологий, а также задач и функций Счетной палаты.

На 01.01.2022 фактическая численность Счетной палаты составила 27 человек, в том числе лица, замещающие муниципальные должности - 5 человек, должности муниципальной службы - 16 человек, технический персонал - 6 человек.

Сотрудники Счетной палаты обладают высоким уровнем профессиональной подготовки, опытом и практическими навыками контрольноревизионной и управленческой деятельности.

КАДРОВАЯ СТРУКТУРА СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ГОРОДА ТОМСКА ПО ВИДАМ ОБРАЗОВАНИЯ

В связи с распространением новой коронавирусной инфекции усилилось развитие цифровизации, что позволило перевести выполнение значительного объема функций Счетной палаты в дистанционный формат.

В течение отчетного периода в целях повышения квалификации и актуализации знаний и навыков, обучающие курсы (повышение квалификации) прошли 8 сотрудников Счетной палаты, в том числе дистанционно.

Кроме того, в течение года Счетной палатой было обеспечено участие должностных лиц и специалистов в обучающих семинарах в режиме видеоконференции, проводимых Ассоциацией "Совет муниципальных образований Томской области".

В течение года сотрудники Счетной палаты принимали активное участие в различных мероприятиях, связанных с повышением эффективности контрольной деятельности, проводимых Союзом муниципальных контрольносчетных органов.

В течение 2021 года на основании Закона Томской области от 15.03.2013 № 36-ОЗ "О классных чинах муниципальных служащих в Томской области" присвоены классные чины 2 муниципальным служащим, соответствующие срокам прохождения ими муниципальной службы.

В целях определения соответствия муниципальных служащих замещаемым должностям муниципальной службы в Счетной палате в течение 2021 года в соответствии с Федеральным законом от 02.03.2007 № 25-ФЗ "О муниципальной службе в Российской Федерации" прошли аттестацию 4 муниципальных служащих. Случаи несоответствия аттестуемых замещаемым должностям отсутствуют.

В связи с 20-летием со дня образования Счетной палаты Города Томска, с учетом личных достижений, за добросовестный, успешный труд в органе внешнего муниципального финансового контроля, обеспечивающий достойный вклад в социально-экономическое развитие муниципального образования "Город Томск", развитие и укрепление местного самоуправления в 2021 году сотрудники Счетной палаты отмечены наградами: Администрации Томской области - 5 человек; Законодательной Думы Томской области - 4 человека; администрации Города Томска - 7 человек; Думы Города Томска - 5 человек; Союза МКСО - 7 человек; Счетной палаты Города Томска - 2 человека.

6.2. Развитие системы управления

В 2021 году продолжалось развитие системы управления деятельностью Счетной палаты. Важное значение имело вступление в сентябре 2021 года в силу Федерального закона от 01.07.2021 № 255-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", который внес существенные изменения в систему организации деятельности контрольно-счетных органов (далее - КСО) в целом. Следует отметить, что Счетная палата по некоторым аспектам опередила грядущие изменения, в связи с чем удалось избежать глобальной структурной перестройки организационной составляющей контрольно-счетного органа, что обеспечило стабильность в ее работе (в частности, отнесение должностей председателя, заместителя председателя и аудитора к муниципальным должностям; включение в полномочия контрольно-счетных органов таких направлений деятельности, как аудит в сфере закупок и оценка реализуемости, рисков и результатов достижения целей социально-экономического развития муниципального образования, предусмотренных документами стратегического планирования, по этим направлениям работа Счетной палатой проводится регулярно уже в течение более чем 5-ти лет).

Наиболее важными изменениями являются:

- содержание полномочий КСО приведено в соответствие с изменениями, произошедшими в бюджетном законодательстве РФ;

- впервые легальное закрепление получило право КСО на основе заключенных соглашений о сотрудничестве привлекать к участию в проведении мероприятий контрольные, правоохранительные и иные органы, а также на договорной основе аудиторские, научно-исследовательские, экспертные и иные организации (данная работа также уже велась Счетной палатой на протяжении 10 лет);

- уточнение требований к кандидатам на должности председателя, заместителя председателя и аудитора КСО;

- предусмотрена возможность представительного органа муниципального образования обращаться в КСО субъекта РФ за заключением о соответствии кандидатур на должность председателя Счетной палаты;

- установление дополнительных обязанностей для проверяемых лиц при осуществлении контрольных мероприятий;

- уточнение круга лиц, которые обязаны предоставлять информацию контрольно-счетным органам;

- в части вынесения КСО актов реагирования (представлений и предписаний) предусмотрена возможность КСО самостоятельно устанавливать срок выполнения представления, к основаниям привлечения виновных лиц к ответственности добавлено неисполнение представления КСО.

Счетной палатой обеспечена своевременная подготовка проектов решений Думы Города Томска, необходимых для реализации вышеуказанных новелл, в том числе изменения в Устав Города Томска. Аналогичные изменения были внесены в правовые акты Счетной палаты, в частности в Регламент. Нормативное соответствие МПА правовым актам, имеющим большую юридическую силу, обеспечило законность деятельности контрольно-счетного органа и позволило повысить эффективности ее работы.

Также была отмечена необходимость корректировки Закона Томской области от 09.02.2012 № 8-ОЗ "Об отдельных вопросах деятельности контрольносчетных органов муниципальных образований Томской области" из-за произошедших изменений, в связи с чем Счетной палатой было подготовлено и направлено субъекту правотворческой инициативы - Контрольно-счетной палате Томской области - соответствующее информационное письмо (с проектом изменений).

6.3. Развитие цифровизации

Стратегией развития Счетной палаты РФ на 2018-2024 годы в числе общесистемных направлений развития установлено внедрение и развитие современных цифровых технологий государственного аудита и цифровой трансформации процессов операционной деятельности, предполагающей создание цифровой инфраструктуры для поддержки контрольной и аналитической деятельности, развитие дистанционных методов аудита и совершенствование процедур и механизмов обратной связи от населения на базе цифровой инфраструктуры.

Информатизация процессов деятельности Счетной палаты, как важное направление роста результативности ее деятельности, представлена на схеме.

В 2021 году для получения комплексной информации об объектах муниципальной собственности при проведении контрольных мероприятий дополнительно стала использоваться Geocad System Enterprise Edition - информационная система ДАиГ по обеспечению градостроительной деятельности.

ИНФОРМАТИЗАЦИЯ ПРОЦЕССОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В целях обеспечения реализации принципов открытости и гласности Счетная палата Города Томска информирует органы местного самоуправления, а также население о результатах своей деятельности посредством официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" - http:// spgt.tomsk.ru, модернизация которого осуществлена в 2021 году. Теперь, например, сайт предусматривает возможность проводить социологические опросы, что, в свою очередь, позволит выявлять сферы, которые по мнению жителей города Томска являются наиболее проблемными, в целях планирования работы Счетной палаты в этих направлениях.

7. Приоритетные мероприятия Счетной палаты Города Томска 2022 года

Председатель
В.С. Литвиненко



Приложение

Информация о нарушениях, выявленных в ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях в 2021 году,

тыс. рублей