МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

от 7 июля 2022 года N 411


Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия 2022 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

В соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Республики Карелия от 15 декабря 2021 года N 2656-ЗРК "О бюджете Республики Карелия на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов", постановлением Правительства Республики Карелия от 5 октября 2005 года N 121-П "О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия" приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия 2022 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

2. Отделу государственного долга (Черняева З.Д.):

обеспечить в отношении настоящего приказа соблюдение положений пунктов 12, 14 и 17 Порядка издания нормативных правовых актов органов исполнительной власти Республики Карелия и требований, предъявляемых к их проектам, утвержденных Указом Главы Республики Карелия от 29 июля 2014 года N 64;

в течение 10 дней со дня принятия настоящего приказа обеспечить направление в Министерство финансов Российской Федерации документов и сведений, установленных пунктом 5 Правил государственной регистрации условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, а также изменений, вносимых в условия эмиссии и обращения этих ценных бумаг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2012 года N 1238.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на Министра финансов Республики Карелия.

И.о. Министра финансов
В.В.РОМАНОВА

Утверждены
приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 7 июля 2022 года N 411

УСЛОВИЯ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ 2022 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА

I. Общие положения

1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия 2022 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия, утвержденными постановлением Правительства Республики Карелия от 5 октября 2005 года N 121-П "О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия" (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Республики Карелия 2022 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

2. Эмитентом Облигаций от имени Республики Карелия выступает Министерство финансов Республики Карелия (далее - Эмитент).

Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 185035, Республика Карелия, город Петрозаводск, проспект Ленина, дом 19.

Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.

3. Агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг на рынке ценных бумаг (далее - Агент).

Данные об Агенте раскрываются в решении об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии).

4. Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, определенный в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации, и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Уполномоченный депозитарий).

Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.

5. Организатором торговли выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли).

Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении об эмиссии.

6. На основании Генеральных условий и Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для осуществления эмиссии Облигаций.

II. Вид ценных бумаг

7. Облигации являются государственными именными ценными бумагами с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга и выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением глобального сертификата выпуска в Уполномоченном депозитарии.

8. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения или периодом размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительным выпуском). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

9. Выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

10. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).

11. Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

III. Сроки обращения ценных бумаг

12. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и не может быть менее одного года и более десяти лет.

IV. Номинальная стоимость одной ценной бумаги

13. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

V. Порядок размещения ценных бумаг

14. Даты начала и окончания размещения Облигаций, способ размещения Облигаций устанавливаются в Решении об эмиссии.

Эмитент раскрывает информацию, содержащуюся в Решении об эмиссии, путем размещения (опубликования) на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее - сайт Эмитента) не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.

15. Размещение Облигаций может осуществляться:

1) Посредством заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами на конкурсе по определению процентной ставки по первому купону, проводимом у Организатора торговли в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки по первому купону (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене 100 процентов от номинальной стоимости.

Дальнейшее размещение Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии, по цене (ценам), установленной(ым) Эмитентом. Агент публикует сообщение об установленной цене размещения. Для приобретения Облигаций покупатели подают заявки на покупку Облигаций в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций в порядке очередности их поступления по цене, указанной Эмитентом в распоряжении.

При совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 26 настоящих Условий.

2) Посредством заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами у Организатора торговли в соответствии с нормативными документами Организатора торговли путем сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, и равной или отличной от нее в последующие даты, и процентной ставке по первому купону.

Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке по первому купону предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - оферта) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке по первому купону.

Оферты направляются в адрес Агента. Агент раскрывает информацию о сроках и порядке направления оферт на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

При этом потенциальный покупатель соглашается, что любая оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.

Обязательным условием оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.

После окончания срока для направления оферт Агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр оферт.

На основании анализа реестра оферт Эмитент:

принимает решение о величине процентной ставки первого купона;

определяет приобретателей, которым он намеревается продать Облигации, исходя из: пропорционального распределения Облигаций среди приобретателей, привлечения максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения, недопущения дискриминационных условий при принятии решения об акцепте, недопущения предоставления государственных преференций.

Эмитент передает информацию об акцепте Агенту.

Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на сайте Эмитента информацию об установленной процентной ставке по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.

Агент направляет акцепт на оферты потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций и процентной ставке по первому купону, определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.

В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли в течение периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли, как за свой счет, так и за счет и по поручению своих клиентов.

Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Агента.

Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:

цену покупки 100 процентов от номинальной стоимости Облигации;

количество Облигаций;

а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций и процентной ставке по первому купону, определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Агенту. Агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.

На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта оферты.

Эмитент передает Агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и нормативными документами Организатора торговли.

После окончания периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, в случае неполного размещения Облигаций участники торгов могут в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, подавать адресные заявки на покупку Облигаций по цене (ценам), установленной(ым) Эмитентом, в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.

При совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 26 настоящих Условий.

16. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне организованного рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

VI. Порядок осуществления прав, удостоверенных ценными бумагами

17. Владелец Облигации имеет право на получение номинальной стоимости Облигации. Погашение номинальной стоимости Облигации осуществляется частями в даты, установленные Решением об эмиссии.

18. Владелец Облигации имеет право на получение купонного дохода, определяемого исходя из процентной ставки купонного дохода, которая начисляется на непогашенную часть номинальной стоимости Облигации, в даты выплат купонного дохода, установленные Решением об эмиссии.

19. Владелец Облигации имеет право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащей ему Облигацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Владелец Облигации может совершать с Облигацией гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

20. Эмитент обязуется обеспечить права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.

VII. Размер дохода и порядок его расчета

21. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.

22. Размер купонного дохода по каждому купону определяется исходя из процентной ставки купонного дохода и длительности купонного периода и начисляется на непогашенную часть номинальной стоимости Облигации.

23. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентная ставка по первому купону по Облигациям определяется на Конкурсе или устанавливается Эмитентом на основании адресных заявок, полученных от потенциальных покупателей на приобретение Облигаций, процентные ставки по следующим купонным периодам фиксируются в Решении об эмиссии.

Величина купонного дохода определяется по формуле:

Ci = Ri x Ti x Ni / (365 x 100%),

где:

Ci - величина купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

Ri - размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Ti - длительность i-го купонного периода, в днях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату расчета выплаты купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

i - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3 и т.д.).

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

24. Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.

25. При обращении Облигаций образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты начала размещения Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

26. Величина накопленного купонного дохода (НКД) по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:

НКД = Ni x Ri x ((Т - Т(i - 1)) / 365) / 100%,

где:

НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, в рублях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату расчета выплаты купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

Ri - размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Т - дата расчета НКД внутри i-го купонного периода, в рублях;

T(i - 1) - дата окончания предыдущего купонного периода (дата начала размещения Облигаций - для первого купонного периода);

i - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3 и т.д.).

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

27. Эмитент исполняет обязанность по выплате купонного дохода по Облигациям путем перечисления суммы купонного дохода Уполномоченному депозитарию.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты купонного дохода по Облигациям в денежной форме через Депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между Депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

28. Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, не начисляется и не выплачивается.

29. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями в даты, установленные Решением об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Даты амортизации долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии на каждую Дату амортизации долга.

30. Эмитент исполняет обязанность по погашению Облигаций путем перечисления денежных средств в размере погашаемой части номинальной стоимости Облигаций Уполномоченному депозитарию.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через Депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между Депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

31. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

32. Если Дата амортизации долга и (или) выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на выходной или нерабочий праздничный день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

VIII. Иные существенные условия эмиссии ценных бумаг

33. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

34. Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами или нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

35. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

36. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных законодательством Российской Федерации.

37. Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, по цене, определенной с учетом текущей рыночной стоимости и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с объемами выкупа, установленными Законом Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счет бюджета Республики Карелия. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

38. Выкуп может осуществляться посредством заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и владельцами Облигаций у Организатора торговли в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Порядок выкупа Облигаций определяется Решением об эмиссии.

39. Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение по цене, определенной с учетом текущей рыночной стоимости и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с объемами, установленными Законом Республики Карелия о бюджете Республики Карелия на соответствующий финансовый год и на плановый период. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

40. Выпуск Облигаций в последующее обращение осуществляется посредством заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и покупателями у Организатора торговли в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

41. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

IX. Информация об Эмитенте

42. В соответствии с Законом Республики Карелия от 15 декабря 2021 года N 2656-ЗРК "О бюджете Республики Карелия на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов" утверждены основные характеристики бюджета Республики Карелия на 2022 год:

общий объем доходов бюджета Республики Карелия - 74 209 961,7 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 32 197 840,0 тыс. рублей;

объем получаемых из других бюджетов межбюджетных трансфертов - 30 199 806,9 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета Республики Карелия - 81 202 587,0 тыс. рублей;

дефицит бюджета Республики Карелия - 6 992 625,3 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Республики Карелия по состоянию на 1 января 2023 года - 27 371 925,1 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Республики Карелия - 0,0 тыс. рублей;

объем расходов на обслуживание государственного долга Республики Карелия - 537 463,4 тыс. рублей.

43. По состоянию на момент утверждения настоящих Условий суммарный объем государственного долга Республики Карелия составляет 20 788 572,2 тыс. рублей.

44. Сведения об исполнении бюджета Республики Карелия за 2019, 2020 и 2021 годы приведены в приложении к Условиям.

Приложение
к Условиям
эмиссии и обращения
государственных облигаций
Республики Карелия 2022 года
с фиксированным купонным
доходом и амортизацией долга

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ЗА 2019, 2020 И 2021 ГОДЫ

тыс. рублей