КАБИНЕТ МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 20 января 2023 года N 75-р


[Об утверждении Бюджетного прогноза Республики Татарстан на 2023 - 2034 годы]

1. В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 52.1 Бюджетного кодекса Республики Татарстан утвердить прилагаемый Бюджетный прогноз Республики Татарстан на 2023 - 2034 годы.

2. Признать утратившими силу распоряжения Кабинета Министров Республики Татарстан от 27.01.2017 N 118-р, от 30.01.2018 N 176-р, от 28.12.2018 N 3706-р, от 30.12.2019 N 3550-р, от 26.01.2021 N 115-р, от 22.01.2022 N 77-р.

Премьер-министр
Республики Татарстан
А.В.ПЕСОШИН

Утвержден
распоряжением
Кабинета Министров
Республики Татарстан
от 20 января 2023 г. N 75-р

БЮДЖЕТНЫЙ ПРОГНОЗ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН НА 2023 - 2034 ГОДЫ

Разработка бюджетного прогноза Республики Татарстан на 2023 - 2034 годы (далее - Бюджетный прогноз) проводилась в соответствии с Порядком разработки и утверждения бюджетного прогноза Республики Татарстан на долгосрочный период, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 15.09.2015 N 676 "О Порядке разработки и утверждения бюджетного прогноза Республики Татарстан на долгосрочный период".

Бюджетный прогноз определяет основные направления долговой, налоговой и бюджетной политики и основные параметры консолидированного бюджета Республики Татарстан на 12 лет, то есть на период до 2034 года.

Подходы к формированию Бюджетного прогноза основываются на итогах реализации бюджетной политики республики за предыдущие годы.

Основные итоги исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан

Исполнение бюджета Республики Татарстан в 2021 году происходило в условиях роста основных макроэкономических показателей республики по сравнению с предыдущим годом. При этом данный рост носил "компенсационный" характер. Это связано с восстановительными процессами в экономике после пандемийного 2020 года, когда широко использовались ограничительные меры в рамках борьбы с новой коронавирусной инфекцией и наблюдалось снижение динамики экономического развития в мире. В результате оживления в 2021 году экономических процессов, определенной стабилизации на приемлемом уровне ценовой ситуации на мировом нефтяном рынке доходная часть бюджета Республики Татарстан в 2021 году была исполнена с ростом не только к уровню предыдущего года, но и с превышением показателей докризисного 2019 года. Налоговые и неналоговые доходы поступили в консолидированный бюджет Республики Татарстан в объеме 336,1 млрд рублей, что на 80,3 млрд рублей (на 31,4 процента) больше, чем в 2020 году, и на 37 млрд рублей (на 12,4 процента) больше, чем в 2019 году. Республика Татарстан по-прежнему остается лидером по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет среди субъектов Приволжского федерального округа и входит в первую десятку регионов России.

Финансирование расходов консолидированного бюджета Республики Татарстан в 2021 году было обеспечено без использования заемных источников, в том числе без привлечения федеральных бюджетных кредитов. Было осуществлено как полное исполнение социальных обязательств, так и необходимое финансирование по другим направлениям. По итогам 2021 года бюджет республики исполнен с профицитом, обеспечено снижение уровня долговой нагрузки до 34,5 процента против 47,5 процента по итогам 2020 года.

Основные подходы к формированию налоговой, бюджетной и долговой политики на долгосрочный период

Основными целями реализации налоговой, бюджетной и долговой политики Республики Татарстан в долгосрочном периоде являются сохранение устойчивости и сбалансированности бюджетной системы, повышение качества жизни населения.

В рамках реализации налоговой политики в прогнозируемом периоде доходы консолидированного бюджета Республики Татарстан определяются исходя из оценки основных показателей социально-экономического развития Республики Татарстан на период до 2034 года с учетом сохранения основных параметров налогообложения секторов экономики. При прогнозировании налоговых и неналоговых доходов учтены тенденции, сложившиеся в предыдущие годы, влияние геополитических факторов на социально-экономическое развитие государства в целом. Формирование доходов бюджета в долгосрочном периоде будет осуществляться в условиях более умеренных темпов экономического роста. В целом политика по формированию доходов бюджета основывается на системном подходе с использованием механизмов совершенствования законодательства по налоговым и неналоговым доходам, оценки эффективности льгот, повышения эффективности использования государственного и муниципального имущества.

До 2034 года основные доходные источники консолидированного бюджета Республики Татарстан сохранятся. Это налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, акцизы, налоги на имущество.

С целью обеспечения сбалансированности консолидированного бюджета Республики Татарстан предусматривается дальнейшее осуществление расширенного комплекса мер по мобилизации доходов в бюджет.

Рост доходов будет обеспечен за счет улучшения делового климата, развития промышленного производства, роста объема инвестиций в экономику республики, повышения эффективности администрирования доходов.

При осуществлении долгосрочной бюджетной политики Республики Татарстан сохраняется задача обеспечения стабильности регионального и местных бюджетов, безусловного соблюдения требований и ограничений бюджетного законодательства, целевого и эффективного исполнения принятых расходных обязательств, мобилизации внутренних источников, сокращения неэффективных затрат, увязки бюджетных расходов и повышения их влияния на достижение установленных целей государственной политики.

Формирование и реализация бюджетной политики на долгосрочный период исходит из решения следующих основных задач:

дальнейшее совершенствование перечня и структур государственных программ Республики Татарстан;

безусловное выполнение национальных проектов и достижение индикаторов, предусмотренных в них;

осуществление мероприятий, направленных на оптимизацию сети государственных и муниципальных учреждений республики;

повышение эффективности использования государственного и муниципального имущества;

проведение инвентаризации финансового обеспечения деятельности государственных и муниципальных учреждений республики, расширение сферы применения натуральных и финансовых норм (нормативов) обеспечения их функционирования;

совершенствование бюджетной политики в сфере государственной поддержки реального сектора экономики, оценки эффективности предоставления субсидий юридическим лицам;

наращивание темпов привлечения негосударственных (немуниципальных) организаций в социально-культурную сферу, в том числе в рамках государственно-, муниципально-частного партнерства;

повышение эффективности мер социальной поддержки населения;

повышение эффективности и результативности предоставления и использования межбюджетных трансфертов;

совершенствование процедур предварительного и последующего контроля в области закупок;

улучшение качества финансового менеджмента в государственном и муниципальном секторах;

обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов, расширения сфер самообложения, широкого вовлечения граждан в процедуры обсуждения и принятия бюджетных решений, общественного контроля за их эффективностью и результативностью.

Основными целями и задачами долговой политики Республики Татарстан на предстоящий период являются:

поддержание уровня долговой нагрузки на экономически безопасном уровне, обеспечивающем сохранение финансовой устойчивости и платежеспособности Республики Татарстан;

равномерное распределение долговой нагрузки по годам;

оптимизация структуры государственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания;

безусловное выполнение условий реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам;

соблюдение ограничений, установленных соглашениями по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета.

Описание сценариев экономического развития Республики Татарстан

Долгосрочный прогноз социально-экономического развития Республики Татарстан до 2034 года сформирован в составе двух вариантов (базовый и консервативный) с учетом параметров прогноза развития республики на 2023 - 2025 годы, одобренного на заседании Кабинета Министров Республики Татарстан 8 сентября 2022 года (постановление Кабинета Министров Республики Татарстан от 13.09.2022 N 986 "Об основных параметрах прогноза социально-экономического развития Республики Татарстан на 2023 - 2025 годы, о прогнозе консолидированного бюджета Республики Татарстан на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов, проекте бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов"), а также Долгосрочного прогноза социально-экономического развития Республики Татарстан до 2030 года, утвержденного постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 16.05.2015 N 347 "О проекте закона Республики Татарстан "Об утверждении Стратегии социально-экономического развития Республики Татарстан до 2030 года" и долгосрочном прогнозе социально-экономического развития Республики Татарстан до 2030 года".

Демографические показатели

Численность населения Республики Татарстан за 2021 год составила 3 890,3 тыс. человек (в среднем за год) и уменьшилась по сравнению с 2020 годом на 8,2 тыс. человек.

По базовому варианту прогноза численность постоянного населения составит к 2034 году 3 911,4 тыс. человек (в среднем за год) за счет прогнозируемого положительного миграционного прироста и рождаемости населения.

По консервативному варианту прогноза численность постоянного населения к 2034 году составит 3 909,9 тыс. человек (в среднем за год).

Прогноз численности постоянного населения будет скорректирован после уточнения данных прошлых лет, входящих в межпереписной период, в связи с опубликованием Федеральной службой государственной статистики итогов Всероссийской переписи населения 2020 года, проведенной в октябре - ноябре 2021 года.

Экономические показатели

Прогнозы развития ключевых секторов экономики, которые определяют динамику валового регионального продукта Республики Татарстан в долгосрочной перспективе, исходят из следующих характеристик.

При расчете прогнозных параметров развития производственных видов деятельности учитывались, с одной стороны, растущая конкуренция на глобальных рынках товаров и услуг, напряженность на рынках сбыта и поставок продукции, с другой - нацеленность на повышение конкурентоспособности производств за счет технической модернизации и обновления основных фондов, создания новых высокоэффективных производств и освоения выпуска высокотехнологичной продукции, а также расширения процессов импортозамещения.

В 2022 году внешние и внутренние условия функционирования российской экономики кардинально изменились. В целях повышения устойчивости экономики в условиях санкций своевременно приняты федеральные и республиканские меры поддержки по стабилизации ситуации в экономике, снижению издержек бизнеса, сохранению рабочих мест, которые во многом сгладили негативные социально-экономические последствия. Вместе с тем текущие условия развития экономики характеризуются повышенной степенью неопределенности.

Базовый вариант прогноза предполагает, что будут осуществлены необходимые меры по преодолению ресурсных ограничений, а также проведена активная государственная политика, направленная на эффективную реализацию всего комплекса мер по поддержке экономики, снижение негативных последствий, связанных с геополитической и экономической нестабильностью, структурную перестройку производственно-логистических цепочек, создание условий для устойчивого долгосрочного роста и повышения конкурентоспособности производимой продукции.

Среднегодовые темпы роста валового регионального продукта по базовому варианту прогноза в 2023 - 2025 годах прогнозируются в сопоставимых ценах на уровне 102,2 процента, в 2026 - 2034 годах - 102,8 процента.

В 2023 - 2025 годах промышленное производство в среднем будет расти на уровне 102,2 процента, в 2026 - 2034 годах - 102,5 процента.

Основной вклад в рост промышленного производства традиционно будут вносить нефтегазохимический и машиностроительный комплексы при поступательном развитии других отраслей. В прогнозном периоде ожидается вывод на запланированную мощность ряда крупных инвестиционных проектов, при этом по ряду проектов предполагается возможное смещение сроков реализации.

В республике созданы и успешно развиваются территории опережающего социально-экономического развития, особые экономические зоны, индустриальные парки, технопарки, промышленные парки.

Ежегодные темпы роста объемов сельскохозяйственной продукции в прогнозном периоде, согласно отраслевой государственной программе, предусмотрены в сопоставимых ценах на уровне 101,8 процента.

Среднегодовые темпы роста объема работ, выполненных по виду деятельности "строительство", согласно прогнозу, в сопоставимых ценах в 2023 - 2025 годах составят 100,0 процента, в 2026 - 2034 годах - 101,8 процента.

В 2023 - 2025 годах оборот розничной торговли в среднем будет расти в сопоставимых ценах на уровне 103,4 процента, в 2026 - 2034 годах - 103,5 процента. Основными факторами прогнозируемых позитивных тенденций в розничной торговле являются: рост денежных доходов населения, сдержанная динамика инфляции, увеличение выпуска отечественными предприятиями конкурентоспособной продукции, отвечающей по потребительским свойствам требованиям населения.

В 2023 - 2025 годах среднегодовые темпы роста инвестиций в основной капитал в сопоставимых ценах прогнозируются на уровне 102,0 процента, в 2026 - 2034 годах - 104,7 процента.

Консервативный вариант прогноза характеризуется умеренными долгосрочными темпами роста экономики.

Среднегодовые темпы роста валового регионального продукта в 2023 - 2025 годах прогнозируются в сопоставимых ценах на уровне 101,0 процента, в 2026 - 2034 годах - 102,4 процента.

Промышленное производство в 2023 - 2025 годах в среднем будет расти в сопоставимых ценах на уровне 101,3 процента, в 2026 - 2034 годах - 102,1 процента.

Среднегодовые темпы роста сельскохозяйственной продукции в прогнозном периоде, как и в базовом варианте, предусмотрены в сопоставимых ценах на уровне 101,8 процента.

Динамика объема работ, выполненных по виду деятельности "строительство", в среднем за год в 2023 - 2025 годах составит в сопоставимых ценах 98,0 процента, в 2026 - 2034 годах - 101,3 процента.

Оборот розничной торговли в 2023 - 2025 годах в среднем будет расти в сопоставимых ценах на уровне 101,5 процента, в 2026 - 2034 годах - 102,5 процента.

Темп роста инвестиций в основной капитал в 2023 - 2025 годах в среднем прогнозируется в сопоставимых ценах на уровне 100,8 процента, в 2026 - 2034 годах - 102,9 процента.

Показатели труда и занятости

В долгосрочной перспективе в Республике Татарстан прогнозируется улучшение социальных показателей - увеличение численности занятых в экономике и снижение уровня безработицы.

С учетом ввода новых производств, развития малого предпринимательства по базовому варианту, предполагающему активную государственную политику по привлечению в республику высококвалифицированных специалистов и стимулирование вовлечения в трудовую деятельность слоев населения, ныне не представленных на рынке труда, прогнозируется увеличение численности занятых в экономике до 1 995,0 тыс. человек в 2034 году. По базовому варианту прогноза уровень безработицы (по методологии Международной организации труда) в 2034 году прогнозируется на уровне 3,3 процента.

Согласно консервативному варианту численность занятых в экономике в республике составит 1 994,0 тыс. человек в 2034 году. Уровень безработицы (по методологии Международной организации труда) прогнозируется на уровне 3,3 процента.

Условия формирования бюджетного прогноза, прогноз основных характеристик бюджета Республики Татарстан на долгосрочный период

Бюджетный прогноз Республики Татарстан на 2023 - 2034 годы по доходам и расходам составлен на основе Долгосрочного прогноза социально-экономического развития Республики Татарстан до 2034 года в двух вариантах: базовом и консервативном.

Доходы бюджета Республики Татарстан

При прогнозировании доходов бюджета Республики Татарстан учитывались изменения законодательства Российской Федерации.

Прогноз доходов по основным налоговым доходам бюджета Республики Татарстан построен исходя из динамики экономических показателей, заложенных в прогнозе социально-экономического развития Республики Татарстан до 2034 года.

Для ряда доходов бюджета Республики Татарстан учитывалась индексация на величину инфляции или ожидаемый рост валового внутреннего продукта.

Расходы бюджета Республики Татарстан

Расчет расходов бюджета Республики Татарстан в рамках разработки Бюджетного прогноза осуществлен в условиях действующего законодательства Российской Федерации и Республики Татарстан с учетом индексации на величину инфляции, в том числе по государственным программам Республики Татарстан.

Перечень государственных программ Республики Татарстан утвержден постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 31.12.2012 N 1199 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Татарстан и ведомственных целевых программ и перечня государственных программ Республики Татарстан".

Основные риски, возникающие в процессе реализации Бюджетного прогноза и механизмы их профилактики

Существенными факторами обеспечения стабильной долгосрочной бюджетной устойчивости являются возможность оценки бюджетных параметров республики и создание условий для минимизации рисков их несбалансированности.

Общий подход к минимизации бюджетных угроз заключается в возможности обеспечения действующих расходных обязательств Республики Татарстан без сокращения расходов на реализацию принятых решений. С учетом этого в целях обеспечения бюджетной сбалансированности в случае сокращения доходов бюджета Республики Татарстан и местных бюджетов в первую очередь будут сокращены условно утверждаемые расходы.

Риски реализации Бюджетного прогноза обусловлены возникновением ряда внешних и внутренних факторов, влияющих на развитие бюджетной системы Республики Татарстан в условиях международной финансовой и экономической нестабильности.

Профилактика бюджетных рисков обеспечивается заблаговременным обнаружением и принятием мер по минимизации негативных последствий реализации соответствующих рисков.

В условиях экономической нестабильности наиболее негативными последствиями и рисками для бюджетной системы Республики Татарстан являются:

недостижение прогнозируемых параметров социально-экономического развития республики (динамики и объемов): валового регионального продукта, прибыли прибыльных организаций, фонда заработной платы, а также инвестиций в основной капитал;

рост безработицы;

сокращение платежей в бюджет Республики Татарстан и доходов от внебюджетной деятельности;

сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета;

передача дополнительных расходных обязательств;

изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, "утяжеляющее" бюджеты субъектов Российской Федерации.

Мероприятия по минимизации бюджетных рисков:

повышение доходного потенциала Республики Татарстан;

максимальное наполнение доходной части республиканского и местных бюджетов для осуществления социально значимых расходов;

поддержание экономически безопасного уровня государственного долга Республики Татарстан;

проведение детального анализа исполнения бюджета Республики Татарстан и местных бюджетов;

реализация мероприятий в области содействия занятости населения.

В долгосрочном периоде необходимо продолжать работу по повышению качества управления государственными и муниципальными финансами Республики Татарстан и эффективности использования бюджетных средств.

Основные показатели долгосрочного прогноза социально-экономического развития Республики Татарстан до 2034 года

(базовый вариант)

<1> Прогноз по численности постоянного населения (среднегодовая) будет скорректирован после опубликования Федеральной службой государственной статистики итогов Всероссийской переписи населения 2020 года, проведенной в октябре - ноябре 2021 года.

Основные показатели долгосрочного прогноза социально-экономического развития Республики Татарстан до 2034 года

(консервативный вариант)

<1> Прогноз по численности постоянного населения (среднегодовая) будет скорректирован после опубликования Федеральной службой государственной статистики итогов Всероссийской переписи населения 2020 года, проведенной в октябре - ноябре 2021 года.

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Республики Татарстан и бюджета Республики Татарстан

(базовый вариант, млрд рублей)

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Республики Татарстан и бюджета Республики Татарстан

(консервативный вариант, млрд рублей)